PHỤ TÙNG HÀ NỘ
2.2.1.1. Đánh giá khái quát tình hình Tài chính qua Báo cáo Tài chính:
Căn cứ vào số liệu được phản ánh trên bảng Cân đối kế tốn (Bảng 01) ta có thể khái qt tình hình tài chính của Cơng ty như sau:
- Tổng Tài sản mà Công ty hiện đang quản lý và sử dụng ở thời điểm 31/12/2004 là 161.625.934.992 đồng. Trong đó, TSLĐ và ĐTNH là 154.497.896.889 đồng, chiếm 95,59% tổng tài sản; còn Tài sản cố định và Đầu tư dài hạn TSCĐ và
ĐTDH là 7.128.038.103 đồng, chiếm 4,41% tổng tài sản.
+ Trong TSLĐ & ĐTNH, có hai khoản chiếm phần lớn tỉ trọng là khoản
Hàng tồn kho (chiếm tới 62,93%) và Các khoản phải thu (chiếm 34,61%); sau
đó là Tiền chiếm tỉ trọng khá nhỏ (chiếm 2,42%), còn TSLĐ khác chiếm một phần rất nhỏ là 0,12%.
+ Đối với TSCĐ & ĐTDH, do Cơng ty là loại hình doanh nghiệp thương mại có hoạt động chính là kinh doanh thương mại, nên tỷ lệ TSCĐ & ĐTDH chiếm một phần rất nhỏ là 4,41% tổng tài sản. Trong đó, phần TSCĐ chiếm 100%; khơng có phần Đầu tư tài chính dài hạn, Chi phí XDCB dở dang và Các
khoản ký quỹ ký cược dài hạn.
- Tổng Tài sản của doanh nghiệp được hình thành từ hai nguồn, đó là: Nguồn vốn chủ sở hữu với mức 12.894.644.508 đồng, chiếm tỷ trọng nhỏ 7,98% tổng
khoản vay và chiếm dụng là 148.731.290.484 đồng, chiếm tới 92,02% tổng nguồn vốn.
+ Trong Nợ phải trả thì Nợ ngắn hạn là chủ yếu với mức 144.393.840.932 đồng, chiếm tới 97,08% (trong đó khoản Vay ngắn hạn chiếm phần lớn là 54,46%), còn Nợ dài hạn là 4.337.449.552 đồng, chỉ chiếm có 2,92%; khoản Nợ
khác khơng có.
+ Đối với Nguồn vốn chủ sở hữu xuất phát chủ yếu là Nguồn vốn quỹ chiếm tới 99,65%. Trong đó chủ yếu là Nguồn vốn kinh doanh chiếm tới 74,71%, tiếp đó là phần Lợi nhuận chưa phân phối chiếm tỷ lệ 24,91%. Bên cạnh đó, Nguồn
kinh phí quỹ khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ (0,35%) song cũng là nguồn để Cơng
ty có thể dễ dàng huy động phục vụ nhu cầu kinh doanh trong những điều kiện cụ thể.
Qua một năm hoạt động, tình hình tài chính của Cơng ty có nhiều thay đổi :
- Tổng Tài sản Công ty so với đầu kỳ tăng 83.113.550.504 đồng, với tỷ lệ tăng
tương ứng là 105,86%. Trong đó, TSLĐ & ĐTNH tăng 83.804.431.460 đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 118,55%; TSCĐ & ĐTDH của Cơng ty có sự giảm sút so với đầu kì nhưng khơng lớn, giảm 690.880.956 đồng, với tỷ lệ giảm tương ứng là 8,84%. Sở dĩ tổng tài sản của Công ty tăng là do số thương vụ kinh doanh trong năm của Công ty tăng nên đã tăng quy mô hoạt động.
- Về TSLĐ & ĐTNH, khoản Hàng tồn kho của Cơng ty cuối kì so với đầu kì tăng rất lớn là 76.826.738.869 đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 376,54%. Hàng tồn kho của Công ty tăng cao như vậy chủ yếu là do Hàng hoá tồn kho tăng
76.784.542.110 đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng 378,31%; đồng thời khoản Tiền cũng tăng với mức cao 2.256.224.693 đồng, tương ứng với tỷ lệ 153,46%, sở dĩ khoản Tiền tăng nhiều như vậy phần lớn và cũng là nguyên nhân duy nhất là do
Tiền gửi ngân hàng tăng với tỷ lệ cao 183,24%. Tiếp đó TSLĐ khác cũng tăng
với số tuyệt đối không lớn là 27.236.282 đồng, nhưng lại tăng với tỷ lệ là khá cao 72,98%. Các khoản phải thu của Công ty so với đầu kì cũng tăng 4.694.231.618 đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 9,62%.
(Chi tiết biến động của phần TSLĐ & ĐTNH tác giả luận văn sẽ đề cập đến ở phần sau)
- Nguồn vốn mà Công ty huy động vào sản xuất kinh doanh cũng đã có sự thay đổi, cụ thể là: Nợ phải trả của Công ty tăng lên 79.916.362.753 đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 116,13%; đồng thời nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty cũng tăng 3.197.187.751 đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 32,97%.