hạn 1,062 1,069 0,007 11,29
2. Hệ số khả năng thanh toán nhanh 0,756 0,396 - 0,36 - 47,61
3. Hệ số khả năng thanh toán tức thời 0,022 0,025 0,003 13,63
Qua các chỉ tiêu tính tốn ở trên, ta thấy rằng:
Hệ số khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn của cơng ty năm 2004 giảm so với năm 2003, nhưng cả hai năm đều lớn hơn 1 là một dấu hiệu tương đối tốt. Nghĩa là, năm 2004 cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì Cơng ty có 1,069 (đồng) vốn lưu động để đảm bảo. Khả năng thanh toán này tăng là do qua hai năm tốc độ tăng của TSLĐ&ĐTNH (118,55%) lớn hơn tốc độ tăng của Tổng nợ ngắn hạn (117,06%).
Hệ số khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty cả hai năm đều nhỏ hơn 1 (năm 2003 là 0,756; năm 2004 là 0,396). Trong năm 2004 hệ số này đã giảm khá lớn giảm tới 47,61% so với năm 2003, và hệ số này chỉ còn là 0,396. Do trong năm có sự gia tăng đột biến của Hàng tồn kho cả về tỷ trọng và tốc độ tăng. Trong khi đó thì tỷ lệ tăng của Tổng nợ ngắn hạn qua hai năm là khơng lớn bằng. Vì vậy, khả năng thanh tốn nhanh của Cơng ty đã giảm xuống chỉ có 0,396 (đồng) để sẵn sàng trả nợ ngay cho 1 đồng nợ ngắn hạn khi không dựa vào việc bán vật tư hàng hoá trong kho.
Hệ số khả năng thanh toán tức thời đã tăng 0,003 so với năm 2003 lên mức 0,025. Hệ số này tăng là do trong kỳ tốc độ tăng của Khoản Tiền (153,46%) lớn hơn tốc độ tăng của Tổng nợ ngắn hạn (117,06%).
Nhìn chung, tình hình thanh tốn của cơng ty là tương đối tốt. Công ty luôn dự trữ một lượng tiền mặt nhất định để đảm bảo thanh tốn với ngân hàng và có thể được coi là an tồn cho tình hình tài chính của cơng ty.
Các chỉ tiêu hệ số hoạt động kinh doanh.
BẢNG 13 : CÁC CHỈ TIÊU HỆ SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY .
Chỉ tiêu 2003 2004 Chênh lệch
%