- Sổ Cái; các Sổ, thẻ kế toán chi tiết
PHIẾU NHẬP KHO
Công ty Cổ Phần Thực Phẩm Green Việt Nam
Số 8B, Ngõ 262A Đ. Nguyễn Trãi, P. Thanh xuân Trung, Q. Thanh Xuân, TP. Hà Nội
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 06 tháng 11 năm 2015
Số: NK01805
Mẫu số: 01 - VT
( Ban hành theo TT200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính )
Nợ: 152, 133 Có: 112 Họ tên người giao hàng: Công ty Cổ Phần Thương Mại Và Dịch Vụ Song Phương Theo hóa đơn Số 0028963 ngày 06 tháng 11 năm 2015 của CT CP TM & DV Song Phương Nhập tại kho: Nguyên vật liệu
Số TT
Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm hàng hóa Mã số Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thựcnhập A B C D 1 2 3 4 1 1 Đường kg 5.000 5 5.000 13.420 67.100.000 Cộng 67.100.000
Tổng số tiền(viết bằng chữ): Sáu mươi bảy triệu một trăm ngàn đồng chẵn. Số chứng từ gốc kèm theo:………………………………………………….
Ngày 06 tháng 11 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Người lập phiếu (ký, họ tên) Người giao hàng (ký, họ tên) Thủ kho (ký, họ tên)
✓ Kế toán Nhập kho NVL trên phần
mềm Misa SME.NET 2015
Kế toán dựa vào các chứng từ : Phiếu nhập kho, HĐGTGT, Giấy báo Nợ, Phiếu chi, …. để hạch toán trên phần mềm
● Từ màn hình giao diện chọn vào phân hệ mua hàng => Chứng từ mua hàng ● Chọn mua hàng trong nước, nước ngồi, nhập kho hoặc khơng qua kho ● Chọn mua hàng : chưa thanh toán hoặc thanh toán ngay bằng tiền mặt, chuyển khoản
● Chọn mã nhà cung cấp trong danh mục có sẵn hoặc thêm nhanh ● Chọn mã NVL tương ứng và tên kho chứa
● Phần mềm sẽ tự động cập nhật tài khoản tương ứng với nghiệp vụ phát sinh. ● Nhập liệu số lượng, đơn giá, % thuế phần mềm sẽ tự tính ra chỉ tiêu tương ứng => Ấn Cất
Hình 2.8 : Kết xuất in Ủy nhiệm chi theo HĐ GTGT 0028963
2.2.4.2 Xuất kho NVL
✓ Thủ tục xuất kho:
Khi có nhu cầu sử dụng NVL quản đốc phân xưởng lập phiếu đề nghị cấp vật tư, sau đó gửi tới kho quản lí những NVL nếu nhu cầu nhỏ, nếu nhu cầu NVL lớn thì phải trình lên xin chữ kí Ban giám đốc.Căn cứ nhu cầu NVL và định mức tiêu hao NVL đã được phê duyệt, bộ phận kho quản lí NVL lập phiếu xuất kho.
Cơng ty xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền cuối kì nên phiếu xuất kho chỉ ghi số lượng xuất, chưa ghi cột “Đơn giá” và “Thành tiền”. Cuối tháng tính ra được đơn giá xuất thì phiếu xuất kho mới được hồn chỉnh. Phiếu xuất kho được lập thành 3 liên:
-Liên 2: Chuyển cho thủ kho để ghi vào thẻ kho, sau đó chuyển cho kế tốn làm căn cứ ghi sổ.
-Liên 3: Người nhận NVL giữ để cầm xuống kho nhận NVL theo đúng quy cách, phẩm chất.
Cuối tháng dựa vào sổ chi tiết từng thứ NVL, kế toán lập bảng tổng hợp nhập, xuất, tồn NVL, đơn giá mỗi thứ NVL được tính dựa trên Bảng tổng hợp theo phương pháp bình qn gia quyền cuối kì.
Hàng ngày, kế tốn NVL căn cứ nhu cầu xuất NVL thể hiện trên phiếu xuất kho tập hợp nhu cầu đó theo từng đối tượng sử dụng (Phân xưởng) phục vụ mục đích lập bảng phân bổ NVL vào cuối mỗi tháng.
Trích dẫn: Ngày 08/11/2015 Cơng ty xuất Bột mỳ, đường trắng, dầu ăn, sữa
bột, nha theo Phiếu đề nghị cấp vật tư số CVT2568 phục vụ cho sản xuất bánh đũa đã được ký phê duyệt.