ĐVT: Triệu đồng
Danh mục 2011 2012 2013 ROS ngành nướcgiải khát
Doanh thu 758.960 748.587 761.379
8,83 Lợi nhuận trước thuế 124.643 138.121 146.276
ROS (%) 16 18 19
Nguồn: Tổng hợp báo cáo HĐKD từ phịng Tài chính kế tốn và số liệu thống kê ngành đăng trên website stockbiz.vn
Qua bảng cho thấy tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu của công ty tăng nhẹ qua các năm. Theo nhận định của Giám đốc Tài chính-Kế tốn, đây là kết quả của cơng tác quản lý chặt chẽ các chi phí, một trong những mục tiêu hoạt động của công ty trong thời gian này. Nhờ sự quản lý chặt chẽ các chi phí kể cả chi phí bán hàng, chi phí cho các chương trình khuyến mãi và chi phí quản lý mà trong ba năm qua mức
tăng lợi nhuận cao hơn mức tăng doanh thu, và điều này làm cho tỉ suất ROS tăng dần từ 16% năm 2011 lên 18% năm 2012 và 19% năm 2013.
Cũng tỉ suất này, nếu so sánh với chỉ số của ngành nước giải khát thì cơng ty TNHH Red Bull (VN) hoạt động hiệu quả hơn rất nhiều. Cụ thể trong năm 2013, tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu của công ty Red Bull là 19% trong khi chỉ số này của ngành là 8,83%, sự chênh lệch lên tới hơn 10 điểm phần trăm. Sự chênh lệch này cho thấy công ty TNHH Red Bull (VN) kinh doanh có lãi hơn rất nhiều so với trung bình ngành, với 19% doanh thu là lợi nhuận trong khi trung bình ngành chỉ 8,83%.
2.4. Các yếu tố bên ngồi ảnh hưởng đến hoạt động của chuỗi cung ứng
2.4.1. Môi trường vi mô
2.4.1.1. Nhà cung cấp
Hiện tại 85% nhà cung cấp của cơng ty Red Bull là đối tác nước ngồi. Do khoảng cách về địa lý xa xôi nên thời gian đặt hàng và số lượng đặt hàng thường rất lớn. Và điều này làm lượng tồn kho nguyên vật liệu của công ty thường ở mức cao. Xét về năng lực của chuỗi cung ứng, với số lượng lớn nhà cung cấp nước ngoài như hiện nay làm năng lực của chuỗi cung ứng không được cao so với các công ty mà nguồn cung cấp đa phần ở trong nước do tính đáp ứng và tính hiệu quả đều khơng cao.
Tính đáp ứng khơng được nhanh nhạy do thời gian đặt hàng rất lớn, thường là hai tháng. Cụ thể, khi nhu cầu thị trường thay đổi, sản xuất phải tăng cao để đáp ứng, nguyên vật liệu theo đó cũng phải gia tăng để đáp ứng nhu cầu sản xuất. Tuy nhiên với thời gian đặt hàng cao như vậy thì ngun liệu có khả năng khơng đến kịp để sản xuất.
Tính hiệu quả được xét trên chi phí. Do khoảng cách địa lý giữa nhà cung cấp và nhà máy cơng ty xa xơi nên chi phí cho vận chuyển khá đắt đỏ. Thêm vào đó, lượng đặt hàng lớn lại phát sinh thêm chi phí lưu trữ. Tất cả những điều này làm tính hiệu quả của chuỗi cung ứng phần nào thấp hơn các đối thủ cạnh tranh, những cơng ty có nguồn cung ứng đa phần ở trong nước.
Bên cạnh các nhà cung cấp nước ngoài, một trong những nhà cung cấp tiêu biểu trong nước của công ty là nhà cung cấp đường trắng. Hiện nay nguồn đường sản xuất trong nước ta khá dồi dào. Tuy nhiên do năng suất thấp cộng với chi phí sản xuất quá cao nên giá thành nguyên liệu đường trắng còn chênh lệch rất lớn so với các nước trong khu vực. Có những thời điểm mức chênh lệch này là 40% tương ứng với giá trong nước là 14 ngàn đồng/kg trong khi giá mua từ Thái Lan đã bao gồm tất cả chi phí liên quan chỉ khoảng 10 ngàn đồng/kg. Có một điểm khó cho cơng ty là hạn ngạch thuế quan để nhập khẩu đường từ nước ngoài rất thấp, chưa tới 20% nhu cầu tiêu thụ mỗi năm. Như đã mô tả ở bảng 2.3, chi phí nguyên liệu đường chiếm 21% tổng chi phí nguyên vật liệu, nên sự chênh lệch giá này làm giá thành sản xuất của công ty tăng lên rất nhiều.
2.4.1.2. Khách hàng
Theo số liệu điều tra của phịng Sales & Marketing, nhóm khách hàng của cơng ty đa số là nhóm người từ 25 tuổi trở lên, chiếm hơn 80%. Nhóm khách hàng này đa phần là các tài xế và những người lao động nặng nhọc. Nhóm học sinh sinh viên hay nói chung là giới trẻ có thị hiếu rất thấp đối với sản phẩm của cơng ty. Thay vào đó họ lại có nhu cầu cao với các sản phẩm cạnh tranh như Sting, trà xanh và các dòng nước trái cây. Với thị trường như vậy, cơng ty cần có các chính sách nhằm duy trì nhóm khách hàng hiện có, nếu khơng về lâu dài, nhóm khách hàng thuộc giới trẻ lớn lên, sản phẩm của cơng ty có nguy cơ bị quên lãng.
2.4.1.3. Cạnh tranh trong ngành
Ngành nước giải khát ở Việt Nam hiện đang tăng trưởng nhanh với sự cạnh tranh khốc liệt. Theo thống kê của nielsen, một công ty nghiên cứu thị trường, hiện nay nước ta có hơn 130 doanh nghiệp sản xuất đồ uống trong đó bao gồm cả các cơng ty trong nước và cơng ty có vồn đầu tư nước ngồi như cơng ty TNHH Red Bull (VN). Trong hơn 130 doanh nghiệp này có 10 doanh nghiệp đứng đầu xét về doanh thu bao gồm: Công ty NGK quốc tế IBC (Pepsico Việt Nam), Tập đồn Tân Hiệp Phát, cơng ty Coca - Cola Việt Nam, Công ty CN chế biến thực phẩm quốc tế, Công ty CP NGK Sài Gịn – Tribeco, Cơng ty TNHH Red Bull (VN),… Vị thế
của các công ty này luôn thay đổi không ngừng. Dưới đây là biểu đồ mơ tả thị phần của các cơng ty trong ngành.
Hình 2.15: Thị phần của các công ty năm 2010
Nguồn: Thống kê của cơng ty Nielsen và Phịng Sales & Marketing
Hình 2.16: Thị phần của các công ty năm 2011
Nguồn: Thống kê của cơng ty Nielsen và Phịng Sales & Marketing
Hình 2.17: Thị phần của các công ty năm 2012
Thị phần của công ty TNHH Red Bull (VN) chiếm rất nhỏ so với đối thủ cạnh tranh. Năm 2010, thị phần công ty chiếm hơn 6%. Từ năm 2011 cho đến nay, tổng sản phẩm cung ứng ra thị trường của công ty gia tăng nhưng mức tăng trưởng của ngành lại lớn hơn rất nhiều nên thị phần của công ty giảm sút còn 3,6% năm 2011 và 3,4% năm 2012.
Xét về mặt sản phẩm, hiện nay trên thị trường có hơn 300 loại nước giải khát với nhiều tính năng như thanh nhiệt, giảm béo, đẹp da, tăng cường sức khỏe,… Các loại sản phẩm này được chia làm 3 loại như sau:
- Nhóm nước ngọt có ga như: Pepsi, Coca-Cola, Sting, Soda, 7-up, Mirida,… - Nhóm nước ngọt khơng ga như: nước tăng lực Red Bull, trà xanh, nước trái
cây, sữa đậu nành,…
- Nhóm nước tinh khiết, nước khoáng như Lavie, Aquafina, Vĩnh Hảo, Sapuwa,…
Với sự đa dạng về sản phẩm như trên nên sức cạnh tranh lẫn nhau rất mạnh. Xét trong dòng sản phẩm nước tăng lực Red Bull, trên thị trường hiện có hai loại sản phẩm. Một loại được sản xuất tại công ty TNHH Red Bull (VN) và một loại được sản xuất từ Thái Lan, đây cũng chính là cơng ty mẹ của cơng ty TNHH Red Bull (VN). Theo đặc tính của người tiêu dùng Việt Nam, hàng ngoại ln được ưa thích hơn và theo thống kê của phịng Sales & Marketing, tỉ lệ giữa sản phẩm nước tăng lực có xuất xứ từ Thái Lan và Việt Nam lần lượt là 70% và 30%. 2.4.2. Môi trường vĩ mô
2.4.2.1. Kinh tế
Năm 2013, nền kinh tế Việt Nam vẫn cịn trong khủng hoảng. Có rất nhiều cơng ty phá sản nhưng công ty Red Bull vẫn kinh doanh hiệu quả. Để có được kết quả này, cơng ty đã phải đẩy mạnh kiểm sốt tất cả chi phí từ chi phí nguyên liệu, chi phí bán hàng, chi phí quản lý,…
Năm 2014, nền kinh tế Việt Nam vẫn chưa phục hồi hẳn. Để duy trì mức lợi nhuận, cơng ty cần tiếp tục thực hiện chính sách kiểm sốt chi phí. Tổ chức chuỗi
cung ứng phù hợp và xây dựng biện pháp quản lý hiệu quả hoạt động của chuỗi là một chiến lược giúp công ty đạt được mục tiêu kiểm sốt chi phí trên.
2.4.2.2. Chính trị
Hệ thống luật pháp hiện nay của Việt Nam rất đồ sộ. Có rất nhiều chính sách, luật, nghị định, thơng tư liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty. Cụ thể, nguyên liệu nhập khẩu của công ty bên cạnh sự quản lý bởi pháp luật về Hải quan còn chịu sự quản lý bởi quy định về an toàn thực phẩm của Bộ Y Tế; Luật quản lý hóa chất nhập khẩu của Bộ Cơng Thương; đối với nguyên liệu đường còn chịu sự quản lý theo hạn ngạch thuế quan của Bộ Cơng Thương. Vì có rất nhiều quy định nên hoạt động xuất nhập khẩu của công ty phần nào bị ảnh hưởng. Trường hợp điển hình như đối với một ngun liệu mà cơng ty mới tìm được nhà cung ứng ở nước ngồi: để được nhập khẩu, cơng ty phải công bố tên nhà sản xuất cùng với các chỉ tiêu về chất lượng nguyên vật liệu tới Bộ Y Tế. Thời gian để Bộ duyệt tối thiểu là 15 ngày. Rồi khi nhập khẩu về, công ty phải mời cơ quan kiểm tra nhà nước tới lấy mẫu kiểm tra. Khâu này cũng mất khoảng 14 ngày. Chỉ hai công tác trên, công ty đã mất gần một tháng để hoàn thành thủ tục. Điều này đã gây khó khăn cho cơng ty trong trường hợp cấp bách, cần nhập hàng gấp phục vụ sản xuất.
Bên cạnh các chính sách quản lý trên, Việt Nam ta cịn áp dụng chính sách bảo hộ đường sản xuất trong nước bằng cách áp dụng hạn ngạch thuế quan cho các doanh nghiệp nhập khẩu đường từ nước ngoài. Lượng hạn ngạch nhà nước ban hành hàng năm khơng cao thêm vào đó tỉ lệ chia cho các doanh nghiệp lại không đồng đều. Trong năm qua, lượng hạn ngạch công ty Red Bull được cấp chỉ đáp ứng khoảng 20% nhu cầu của cơng ty. Lượng cịn lại công ty phải bù đắp bằng nguồn đường trong nước. Vì giá hai nguồn đường có sự chênh lệch rất lớn nên việc sử dụng nhiều đường sản xuất trong nước làm chi phí sản xuất của cơng ty rất cao. 2.4.2.3. Cơ sở hạ tầng
Cơ sở hạ tầng của nước ta còn chưa phát triển đặc biệt là đường xá. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến thời gian giao hàng của cơng ty đến thị trường. Thêm vào
đó, vì đường xá kém chất lượng nên nhà nước ban hành các quy định về tải trọng trong vận chuyển để bảo vệ đường xá. Các quy định này gây rất nhiều khó khăn cho doanh nghiệp đặc biệt là trong hoạt động chuỗi cung ứng vì nó làm giảm tính hiệu quả của chuỗi. Nguyên nhân là tải trọng nhà nước cho phép thấp hơn mức chuẩn thế giới. Nên khi xuất nhập khẩu, hoặc là công ty thực hiện lơ hàng với số lượng ít hơn, hoặc là công ty giữ nguyên số lượng hàng nhưng tăng số lượng container đóng hàng lên để đảm bảo tải trọng trên mỗi xe vận chuyển nằm trong mức cho phép của nhà nước. Cả hai phương pháp doanh nghiệp phải lựa chọn trên, chi phí đều cao hơn so với trước đây. Chính điều đó đã làm giảm tính hiệu quả của chuỗi cung ứng.
2.5. Đánh giá chung
Để đánh giá hoạt động chuỗi cung ứng của công ty, trước tiên luận văn đánh giá về các biểu hiện bên ngồi, tức các tiêu chí đo lường hiệu quả thực hiện chuỗi cung ứng để thấy được những điểm mạnh và những điểm cịn hạn chế. Sau đó để thấy được vấn đề nằm đằng sau các kết quả của tiêu chí đo lường hiệu quả này, luận văn đánh giá từng hoạt động cụ thể trong chuỗi cung ứng.
2.5.1. Đánh giá về các tiêu chí đo lường hiệu quả thực hiện chuỗi cung ứng
Sau khi phân tích bốn tiêu chí đo lường hiệu quả thực hiện chuỗi cung ứng của công ty cho thấy các kết quả như sau:
2.5.1.1. Những thành công
Thứ nhất, tỉ lệ giao hàng không đúng yêu cầu khách hàng giảm dần qua các
năm trên tất cả các thị trường. Điều đó cho thấy cơng ty đã phần nào kiểm soát được các nguyên nhân giao hàng trễ nhằm gia tăng tính đáp ứng nhu cầu thị trường. Đánh giá của khách hàng đối với hoạt động giao hàng là khá hài lòng.
Thứ hai, tỉ lệ sản phẩm bị trả lại của công ty không cao và tỉ lệ này được duy
trì khá ổn định qua các năm. Điều này là thành quả của việc kiểm soát đầu ra chặt chẽ và áp dụng các hệ thống thực hành sản xuất tốt GMP và hệ thống phân tích
mối nguy và kiểm sốt điểm tới hạn HACCP. Nhờ chất lượng sản phẩm ổn định mà đa phần khách hàng đánh giá rất hài lịng về chất lượng sản phẩm của cơng ty.
Thứ ba, vịng quay tồn kho của cơng ty khá ổn định qua các năm. Tuy có xu
hướng giảm nhẹ nhưng mức giảm không đáng kể. So với công ty Chương Dương, một trong 10 công ty nước giải khát đứng đầu trong cả nước, công ty Red Bull quản lý tồn kho hiệu quả hơn nhiều. Cụ thể vịng quay tồn kho của cơng ty Chương Dương năm 2013 là 10,2 trong khi công ty Red Bull là 36,1.
Thứ tư, xét về tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu, trái với vòng quay tồn kho, tỉ
suất lợi nhuận trên doanh thu có xu hướng tăng nhẹ qua các năm. So với cùng tỉ suất sinh lợi này của ngành, công ty Red Bull kinh doanh hiệu quả hơn nhiều với mức chênh lệch hơn 10 điểm phần trăm.
2.5.1.2. Những điểm hạn chế
Nhìn chung các tiêu chí đo lường hiệu quả thực hiện chuỗi cung ứng của công ty đều đạt kết quả tốt, chỉ có một vài hạn chế như sau:
Thứ nhất, tỉ lệ đơn hàng giao không đúng yêu cầu của khách hàng tuy có
giảm dần qua các năm nhưng hiện tại vẫn ở mức cao, hơn 10% tổng đơn hàng trong năm. Nguyên nhân lớn nhất gây ra tình trạng này là hàng khơng có sẵn trong kho do sản xuất và kinh doanh chưa phối hợp tốt với nhau.
Thứ hai, tỉ lệ sản phẩm bị trả lại chiếm chỉ khoảng 0,02% nhưng xét về mặt
giá trị thì hơn 100 triệu đồng và khơng có xu hướng thun giảm. Ngun nhân chính gây ra vấn đề này là chất lượng lon rỗng kém ổn định.
Thứ ba, chỉ số vịng quay tồn kho tuy có tốt hơn so với một trong các đối thủ cạnh tranh nhưng chỉ tiêu này có xu hướng giảm dần cho thấy cơng ty chưa có biện pháp cải tiến trong quản lý tồn kho.
2.5.2. Đánh giá về các hoạt động của chuỗi cung ứng
Sau khi phân tích thực trạng hoạt động chuỗi cung ứng của công ty đồng thời đánh giá hiệu quả hoạt động chuỗi cung ứng cho thấy công ty đã cơ bản tổ chức được chuỗi cung ứng với các kết quả đạt được sau đây.
2.5.2.1. Những thành côngHoạt động thu mua: Hoạt động thu mua:
Công ty đã và đang cộng tác với các nhà cung cấp tốt nhất. Một trong số nhà cung cấp này là các công ty hàng đầu thế giới trong lĩnh vực, ví dụ như cơng ty BASF, Sanofi,… Do đó nguồn ngun liệu của cơng ty luôn đảm bảo về số lượng và chất lượng.
Dựa trên nguyên lý 80/20, công ty đã xác định được những ngun liệu đóng vai trị quan trọng trong hàng tồn kho là đường tinh luyện và lon rỗng từ đó đưa ra phương thức mua hàng và quản lý tồn kho phù hợp cho hai loại nguyên vật liệu này.
Hoạt động sản xuất
Hiện tại công ty đã vận hành hết cơng suất nhà máy. Nhờ có đội ngũ chun gia giàu kinh nghiệm từ Thái Lan quản lý nên hoạt động sản xuất tốt với chất lượng sản phẩm ổn định, đáp ứng quy định của công ty mẹ và nhu cầu thị trường. Đội ngũ công nhân viên trong công ty đặc biệt là lực lượng sản xuất trực tiếp được đào tạo kỹ năng chuyên môn thường xuyên. Hoạt động sản xuất tuân thủ theo GMP, HACCP và sắp tới là tiêu chuẩn ISO 9001:2008.