1.4.1.2 .Kinh nghiệm ủa Trung Quố c
2.3. Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank
dụng tại Agribank Sài Gòn.
2.3.1.Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng mà Agribank Sài Gịn đã thực hiện.
2.3.1.1.tác phịng ngừa rủi ro tín dụng.
Thứ nhất: Chính sách tín dụng của Agribank Sài
Gịn.
Agribank Sài Gịn ln tn thủ nghiêm túc và linh hoạt chính sách tín dụng do NHNo&PTNT Việt Nam đưa ra. Chính sách tín dụng của Agribank Sài Gịn được thiết lập nhằm mục đích:
Định hướng hoạt động cấp tín dụng của Agribank Sài Gòn theo mục tiêu chiến lược của NHNo&PTNT Việt Nam từng thời kỳ.
Giúp hoạt động cấp tín dụng của Agribank Sài Gòn được thực hiện theo đúng những quy định của Pháp luật.
Xác định được những rủi ro tín dụng mà Agribank Sài Gịn có thể chấp nhận được hoặc không chấp nhận được.
Xác định giới hạn mà hoạt động cấp tín dụng của Agribank Sài Gịn phải tn thủ. Cơng khai các quy định cấp tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam và của Agribank Sài Gòn cho khách hàng biết nhằm tiết kiệm thời gian và hạn chế tiêu cực trong hoạt động cấp tín dụng.
Chính sách cấp tín dụng của Agribank Sài Gịn được áp dụng theo nguyên tắc sau: Chính sách tín dụng chỉ nêu ra những nguyên tắc và chuẩn mực căn bản trong hoạt động cấp tín dụng. Do vậy, nó sẽ được hỗ trợ bằng những sản phẩm, quy trình chi tiết để các đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có thể áp dụng Chính sách tín dụng vào thực tế cơng việc thường ngày.
Chính sách tín dụng là cơ sở để thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng. Do vậy, những người làm cơng tác cấp tín dụng và liên quan đến hoạt động cấp tín dụng phải biết và hiểu rõ Chính sách tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam.
Thứ hai: Cơng tác phân tích và thẩm định tín dụng.
Thực hiện phân tích, thẩm định tín dụng là khâu quan trọng nhất trong tồn bộ quy trình tín dụng. Hai khâu này nếu được thực hiện tốt sẽ góp phần đáng kể trong phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Sài Gịn.
Phân tích tín dụng nhằm đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để quyết định cho vay, do vậy Agribank Sài Gòn chỉ cho vay khi đánh giá được khách hàng có khả năng trả được nợ. Việc thực hiện phân tích và thẩm định tín dụng khi khách hàng có đề nghị vay vốn lần đầu hoặc những khách hàng vay vốn không thường xuyên và vay vốn theo từng phương án sản xuất kinh doanh hoặc từng dự án đầu tư.
Hiện nay, Agribank Sài Gịn đã có bộ phận chun trách làm nhiệm vụ thẩm định và phân tích tín dụng. Cơng tác phân tích tín dụng bao gồm: Phân tích ngành, phân tích doanh nghiệp và phân tích sự khả thi của dự án, phương án sản xuất kinh doanh.
*Về phân tích ngành:
Phân tích ngành có ý nghĩa rất quan trọng, giúp Agribank Sài Gịn đánh giá được tình hình và triển vọng tương lai của khách hàng trong mối quan hệ với tình hình thị trường hiện tại. Kết quả phân tích ngành sẽ giúp cho Agribank Sài Gịn có quyết định cấp tín dụng chính xác, lựa chọn những ngành tiềm năng, tăng trưởng mạnh và loại bỏ những ngành tiềm ẩn rủi ro cao. Việc phân tích ngành thường được Agribank Sài gòn tiến hành hàng quý, hàng năm và được lưu giữ để sử dụng cho việc phân tích các khoản tín dụng trong kỳ.
Để phân tích ngành, cán bộ của Agribank Sài Gịn phải thu thập, tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khách hàng khác nhau rồi tiến hành phân tích theo các nội dung sau:
ngoài.
Xu hướng phát triển của ngành.
Các vấn đề liên quan đến cải tiến kỹ thuật.
Sản phẩm và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường trong nước và nước
Những thay đổi về điều kiện lao động.
Chính sách của Chính phủ: ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp. Vị thế hiện tại của Công ty trong ngành.
Phương án sản xuất, công nghệ, nhãn hiệu thương mại của Doanh nghiệp: đánh giá tác động đối với việc nâng cao sức cạnh tranh của Doanh nghiệp.
* Phân tích khách hàng:
Dựa trên nguồn thông tin thu thập được từ: hồ sơ vay vốn của khách hàng, từ hệ thống lưu trữ thông tin của ngân hàng, từ các cuộc điều tra, tiếp xúc phỏng vấn khách hàng… Cán bộ tín dụng thu thập thông tin và tiến hành phân tích khách hàng theo những nội dung sau:
Phân tích thơng tin phi tài chính:
+ Tìm hiểu chung về khách hàng. + Điều tra tư cách và năng lực pháp lý.
+ Mơ hình tổ chức, bố trí lao động của Doanh nghiệp.
+ Tìm hiểu và đánh giá khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo.
Phân tích đánh giá khả năng tài chính:
+ Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính.
+ Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh. + Phân tích tình hình tài chính.
Phân tích tình hình quan hệ với NHNo&PTNT và các Ngân hàng thương mại khác cả trong quá khứ và hiện tại:
+ Quan hệ tín dụng: Doanh số cho vay, doanh số dư nợ, doanh số bảo lãnh, mức độ
tín nhiệm.
+ Quan hệ tiền gửi: Số dư tiền gửi bình quân, tỷ trọng doanh số tiền gửi so với doanh thu.
+ Dự kiến lợi ích của Chi nhánh khi khoản vay được phê duyệt.
Phân tích khách hàng sẽ giúp cho Agribank Sài Gòn đánh giá được khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng. Từ đó, có quyết định cung cấp tín dụng đúng đắn, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Phân tích phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư:
Phân tích phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư giúp Agribank Sài Gòn đánh giá được hiệu quả của việc sử dụng vốn vay, từ đó ra quyết định cấp tín dụng và tính tốn các yếu tố của khoản vay sao cho phù hợp như: lãi suất vay, thời hạn vay, kỳ trả nợ…
Đối với trường hợp vay vốn lưu động, Agribank Sài Gòn sẽ đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư theo những nội dung sau:
+ Đánh giá sơ bộ nội dung chính của phương án sản xuấ kinh doanh: mục tiêu, quy mô sản xuất, cơ cấu nguồn vốn thực hiện dự án, cách thức tiến hành phương án.
+ Phân tích khả thi của dự án.
+ Đánh giá về khả năng cung cấp nguyên liệu, sản phẩm và các yếu tố đầu vào của phương án.
+ Đánh giá về nhu cầu sản phẩm, hàng hóa và các yếu tố đầu ra của phương án. + Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối.
+ Chính sách bán hàng.
+ Tính tốn hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của phương án: bản lưu chuyển tiền tệ của phương án, tỷ lệ sinh lời, kế hoạch vay trả, nguồn trả nợ.
Đối với các trường hợp vay vốn đầu tư dự án trung và dài hạn, Agribank Sài Gịn sẽ thẩm định tín dụng với 3 nội dung: thẩm định ròng tiền của dự án, thẩm định chi phí sử dụng vốn của Doanh nghiệp, thẩm định cách xác định và sử dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án như: NPV, IRR và thời gian hoàn vốn PP.
Thứ ba: Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng.
Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn hay thất bại thường không thể hiện ngay lập tức, mà thường thể hiện qua thời gian dài với những dấu hiệu báo động. Để nhận biết được rủi ro tín dụng Agribank Sài Gịn thường xem xét các dấu hiệu cơ bản sau:
* Dấu hiệu liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng: Trì hỗn để ngân hàng tiến hành kiểm tra.
Khơng có báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho gia hạn nợ, yêu cầu các khoản vay vượt quá giới hạn cho phép.
Có sự giảm bất thường số dư tiền gửi tại Agribank Sài gòn và các Ngân hàng khác. Chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi.
Chấp nhận lãi suất cao, chi phí lớn để vay vốn, mức độ vay thường xuyên gia tăng. * Dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính:
Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu. Các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu.
Tăng doanh số bán nhưng giảm lãi.
Hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm. Giá cổ phiếu giảm.
Hệ số địn bẩy tài chính tăng. Khả năng tiền mặt giảm.
Thường xuyên không đạt mức kế hoạch sản xuất và bán hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ giảm sút, mất uy tín trên thị trường với bạn hàng và người tài trợ…
Thay đổi bất thường khấu hao, kế hoạch trả lương, giá trị hàng tồn kho. * Dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý:
Hệ thống quản trị bất đồng về mục đích, điều hành độc đốn hoặc q phân tán. Thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị, thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên.
Tranh chấp trong quản lý.
Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.
2.3.1.2. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
Thứ nhất: Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng.
Agribank Sài Gịn căn cứ theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam về việc xử lý các khoản nợ quá hạn đối với các Chi nhánh trực thuộc thì Hội đồng xử lý rủi ro tại Agribank Sài Gịn được phép xử lý gồm:
Khách hàng cịn lại có mức nợ q hạn từ 1 tỷ đồng trở xuống.
Việc xử lý rủi ro tín dụng của Agribank Sài Gịn được thực hiện thơng qua các trường hợp sau:
* Trường hợp thứ nhất:
Bổ sung tài sản đảm bảo: Khoản vay có biểu hiện bất ổn, tài sản bảo đảm có khả
năng phát mại thấp hoặc thấp hơn giá trị khoản vay thì Agribank Sài gịn u cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo. Trong đó, có sự thỏa thuận giữa hai bên trong hợp đồng tín dụng và thực hiện bảo đảm theo quy định coi như phần bổ sung trong hợp đồng tín dụng.
Chuyển nợ quá hạn: Agribank Sài Gòn xác minh những lý do xin gia hạn các khoản nợ là không hợp lệ. Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ. Trường hợp khách hàng có nợ q hạn đã được Agribank Sài Gịn có quyết định xử lý thì cần thực hiện quyết định về việc xử lý nợ quá hạn.
Agribank Sài Gòn tiến hành xử lý các tài sản bảo đảm để thu nợ cho các khoản tín dụng của khách hàng theo hướng:
Bán tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng của khách hàng (trừ tài sản là quyền sử dụng đất và tài sản khác mà pháp luật quy định phải được bán tại các tổ chức bán đấu giá chuyên trách).
Nhận chính tài sản đảm bảo tiền vay để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm.
Nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản của bên thứ ba trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay.
Khoanh nợ, xóa nợ: Sau khi Agribank Sài Gòn đã áp dụng các biện pháp mà không thu hồi được nợ, trên cơ sở những văn bản quy định, hướng dẫn của Nhà nước về khoanh nợ, xóa nợ thì Agribank Sài Gịn theo dõi, rà sốt điều kiện để lập hồ sơ khoanh nợ, xóa nợ để trình cấp có thẩm quyền quyết định về việc khoanh nợ, xóa nợ.
* Trường hợp thứ hai:
Agribank Sài Gòn tiến hành xử lý các khoản nợ tồn đọng:
Nhóm nợ thứ nhất: Nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo.
Những khoản vay tồn đọng, có tài sản đảm bảo, không thể áp dụng hoặc đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác nhưng khơng có hiệu quả.
Đối với nợ có tài sản đảm bảo là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản được Tòa Án giao cho Agribank Sài Gịn thì chủ động xử lý theo các hình thức tự bán
công khai trên thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hoặc bán cho công ty mua bán nợ của Nhà nước.
Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý và hiện khơng có tranh chấp thì Agribank Sài Gịn tập hợp trình các cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để bán nhanh tài sản để thu hồi nợ.
Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa bán được, Agribank Sài Gịn có thể cải tạo, sửa chữa, cấp cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh hoặc góp vốn liên doanh bằng tài sản thu hồi nợ.
Nhóm thứ hai: Nợ khơng có tài sản đảm bảo và khơng cịn đối tượng để thu. Agribank Sài Gịn lập hồ sơ về khoản nợ trình cấp trên có thẩm quyền nhằm cơ cấu lại tài chính cho Agribank Sài Gịn và xem xét xin xóa nợ bằng vốn ngân sách trong danh mục các khoản nợ được Chính phủ cho phép.
Nhóm thứ ba: Nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo và khách hàng nợ còn tồn tại
và hoạt động.
Từ thực trạng và khả năng trả nợ của khách hàng, Agribank Sài Gòn đánh giá lại nợ thực hiện các biện pháp tổ chức khai thác như: chuyển nợ thành vốn góp kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, giãn nợ, miễn giảm lãi suất hoặc vay vốn đầu tư thêm.
Bán nợ cho các công ty mua bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ.
Thanh lý Doanh nghiệp: Agribank Sài Gòn chủ động tổ chức họp hội đồng chủ nợ,
kiến nghị giải thể, phá sản doanh nghiệp thu hồi cơng nợ trong các tình huống sau: Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả năng phục hồi.
Đã thực hiện các biện pháp khai thác nhưng khơng thu hồi được nợ.
Phân tích, đánh giá doanh nghiệp, tình hình hiện tại là khơng thể vãn hồi được.
Khởi kiện: Agribank Sài Gòn tiến hành các thủ tục khởi kiện con nợ ra Tòa Án để
thu hồi nợ, theo đúng trình tự tố tụng của Pháp luật.
Thứ hai: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
Hiện nay Agribank Sài Gòn thực hiện biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hiệu quả là trích dự phịng rủi ro tín dụng. Dự phịng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phịng cho tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của Agribank Sài Gịn khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết. Trích dự phịng rủi ro ln được Agribank Sài Gòn quan tâm và thực hiện nghiêm túc. Việc trích lập dự phòng rủi ro căn cứ vào Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của các NHTM như sau:
Dự phịng chung: Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập dự phịng chung với tỷ lệ 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phịng cụ thể:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) : 0%. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) : 5%. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) : 20%. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) : 50%. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%.
Định kỳ hàng quý, Agribank Sài Gịn thực hiện phân loại tài sản có và dự kiến số tiền phải trích lập dự phịng, trình những khoản rủi ro tín dụng đủ điều kiện xử lý và lập phương án thu hồi nợ.
Phương pháp trích dự phịng rủi ro: Trích theo quý. Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3, mỗi quý căn cứ vào số dư tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ 2 quý đó được phân loại và trích lập dự phịng rủi ro. So sánh số phải trích với số dự phịng hiện có: Nếu phải trích lớn hơn thì phải trích theo phần thiếu, nếu phải trích nhỏ hơn thì khơng phải trích tiếp.
Thứ ba: Thành lập và kiệm tồn bộ máy quản lý tín dụng.
Agribank Sài Gịn thực hiện quản lý tín dụng thơng qua hai Phịng nghiệp vụ gồm: Phòng Kế hoạch kinh doanh và Phịng kiểm tra, kiểm tốn nội bộ. Chức năng quản lý tín dụng của các Phòng được thể hiện như sau:
Phòng kế hoạch kinh doanh, thực hiện các cơng việc trong quy trình tín dụng như: