- Giá thành nhiên liệu có nhiều biến động, làm giá điện tăng cao, tạo bất lợi cho việc chào giá trên thị trường phát điện cạnh tranh.
2. HS nợ phảithu khách hàng/ Nợ phảitrả
2.2.5.1. Đánh giá khái quán kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 2.11 : Đánh giá khái quát Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014 - 2015
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014 Chênh lệch
1. Doanh thu BH & CCDV 7.556.421.241.460 7.426.587.787.917 129.833.453.543
3. DTT về BH & CCDV 7.556.421.241.460 7.426.587.787.917 129.833.453.543
4. Giá vốn hàng bán 6.623.772.204.496 6.972.111.159.280 (348.338.954.784)
5. Lợi nhuận gộp về BH & CCDV 932.649.036.964 454.476.628.637 478.172.408.327
6. Doanh thu hoạt động tài chính 424.387.623.814 1.057.020.095.000 (632.632.471.186)
7. Chi phí tài chính 733.022.458.924 142.223.853.691 590.798.605.233
Trong đó: Chi phí lãi vay 120.228.756.089 138.841.465.702 (18.612.709.613)
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 86.133.862.681 86.919.644.018 (785.781.337)
10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 537.880.339.173 1.282.353.225.929 (744.472.886.756)
11. Thu nhập khác 21.239.519.794 21.189.256.830 50.262.964
12. Chi phí khác 923.651.335 12.811.887.742 (11.888.236.407)
13. Lợi nhuận khác 20.315.868.459 8.377.369.088 11.938.499.371
14. Tổng LN kế tốn trước thuế 558.196.207.632 1.290.730.595.017 (732.534.387.385)
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 35.681.446.116 241.692.810.543 (206.011.364.427)
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 522.514.761.516 1.049.037.784.474 (526.523.022.958)
● Phân tích khái quát về Kết quả hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế thu nhập của Doanh nghiệp năm 2015 giảm khá nhiều so với năm 2014 hơn 50% . Một con số cao, tín hiếu báo động về tính hết hoạt động, kinh doanh của cơng ty. Ngun nhận chính của việc giảm lợi nhuận của công ty là do doanh thu từ hoạt động tài chính và chị phí lãi vay tăng vọt. Cịn về doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn được duy trì ổn định lợi nhuận gộp từ hoạt động này vẫn tăng.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng mạnh cuối năm 2015 đạt 932.649.036.964 đồng tăng 478.172.408.327 đồng (105.21%) so với năm 2014 do giá bán điện bình quân cao hơn kế hoạch và cao hơn giá bán điện bình quân năm 2014, đồng thời thiết bị máy móc của Nhà máy Phả lại 2 đã khấu hao hết từ ttháng 6/2015, giúp lợi nhuận gọp của công ty cải thiện từ quý 3 năm 2015. Hoạt động kinh doanh của công ty năm 2015 ổn định và hiệu quả. Sản lượng điện 102,08% vượt mức kế hoạch. Nguyên nhân của việc lợi nhuận từ bán hàng tăng mạnh gốm nhưng nguyên nhận sau
+ Thiết bị máy móc của Nhà máy Phả Lại 2 đã khấu hao hết từ tháng 6/2015, bên cạnh đó là tác động của yếu tố thời tiết (mùa khô khiến sản lượng và giá điện tăng) và giá điện hợp động của Phả Lại 2 được ký kết cô định trong 18 năm (2014 - 2031) nên chi phí khấu hao sẽ giảm giúp lợi nhuận gộp của công ty cổ phân Nhiệt điện Phả Lại được cải thiện từ quý 3/2015
+ Giá trị thực hiện sửa chữa lớn năm 2015 thấp hơn nhiều so với kế hoạch và thấp hơn năm 2014
+ Tiết kiệm nguyên nhiên liệu và các vật tư tiêu hao trong sản xuất so với phương án giá điện.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính của cơng ty giảm so với kế hoạch năm 2015 và so năm 2014 cụ thể năm 2015 đạt 424.387.623.814 đồng giảm 632.632.471.186 đồng(59.85%) so với năm 2014 trong khi đó chi phí tài chính lại tăng mạnh nguyên nhân do:
+ Tỉ giá đồng JPY biến động tăng mạnh (7%) do vậy phát sinh chênh lệch tỉ giá khoản gốc vay phải trả trong năm tăng dẫn đến chi phí tài chính tăng, do đó doanh thu tài chính giảm.
+ Đầu tư vào các cơng ty liên kết bị lỗ dẫn đến doanh thu tài chỉnh giảm.
Ban quản trị cơng ty cần chú trọng vào những chính sách đầu tư tài chính để giảm thiểu rủi ro về tài chính đến mức tồi đã có thể cho cơng ty. Theo dõi liên tục tình hình biến động tỉ giá để có nhưng biển pháp thích hợp để giải quyết các vấn đề về lãi vạy. Vì cơng ty cổ phần Nhiệt điện Phả Lại vay của ngân hàng hợp tác Quốc tế của Nhật Bản.
Kết luận: Các khoản mục khác của báo cáo Kết quả hoạt động kinh
dốnh có thay đổi khơng đáng kể ảnh hưởng ít đến tính hình hoạt động và tài chính của cơng ty. Tuy nhiên cơng ty đã nâng cao được trình độ quản lý vẫn đảm bảo được an ninh năng lượng Quốc gia thể hiện ở sản lượng và doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Bảng 2.14: Các chỉ tiêu phản ánh mức độ sử dụng chi phí
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2014
Chênh lệch Số tuyệt đối Tỷ lệ
(%)
2 Giá vốn hàng bán đồng 6.623.772.204.496 6.972.111.159.280 (348.338.954.784) -4.996
3 Chi phí quản lý doanh nghiệp đồng 86.133.862.681 86.919.644.018 (785.781.337) -0.904
4 Chi phí tài chính đồng 733.022.458.924 142.223.853.691 590.798.605.233 415.405 EBIT (bán hàng) đồng 678.424.963.721 1.429.572.060.719 (751.147.096.998) -52.543 5 EBIT (bán hàng) đồng 678.424.963.721 1.429.572.060.719 (751.147.096.998) -52.543 6 EBT (SXKD) đồng 558.196.207.632 1.290.730.595.017 (732.534.387.385) -56.753 7 Tỷ suất GVHB/DTT % 87.66 93.88 -6.22 -6.629 8 Tỷ suất CPQLDN/DTT % 1.14 1.17 -0.03 -2.607 9 Tỷ suất CPTC/DTT % 0.097 0.019 0.078 406.545 10 Tỷ suất EBIT/DTT % 8.98 18.92 -9.94 -52.543 11 Tỷ suất EBT/DTT % 7.39 17.08 -9.69 -56.753 ● Phân tích
Các chỉ tiêu mực độ sử dụng chi phí của cơng ty đều giảm trong năm 2015 đều giảm so với năm 2014. Giá vồn hàng bán giảm khả nhiều 348.338.954.784 đồng trong năm 2015 do có nhưng biến động về nhà cung