1 Tổng giá trị sản lượng than mua
2.2.3.1 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng
Mục đích: Nghiên cứu sự phân bố về khối lượng và tỉ trọng sản phẩm tiêu thụ theo mặt hàng. Từ đó làm cơ sở cho việc định hướng về sản phẩm, nhằm không ngừng nâng cao khối lượng sản phẩm tiêu thụ theo mặt hàng.
Nhiệm vụ: Xem xét mức tăng trưởng khối lượng sản phẩm so với kỳ trước, mức độ hoàn thành kế hoạch tiêu thụ sản phẩm theo từng loại mặt hàng và toàn bộ. Chỉ ra những nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình tiêu thụ sản phẩm trong kỳ (nguyên nhân bên trong, bên ngoài doanh nghiệp, nguyên nhân chủ quan, khách quan). Từ đó đề xuất các giải pháp cho phù hợp.
-Qua bảng 2.4 ta thấy sản lượng than tiêu thụ lớn nhất là loại than cám chiếm tới 103.489.572.209 đồng trong tổng gía trị tiêu thụ, chiếm 40,121% trong tổng số các mặt hàng tiêu thụ của công ty trong năm 2015. Gía trị tiêu thụ được của loại than cám trong năm nay đạt 103.489.572.209 đồng, giảm 4.767.354.111 đồng tương ứng với mức giảm 4,404% so với năm 2014 và chưa đạt kế hoạch đã đề ra là 6,268%. Lượng than cục tiêu thụ năm 2015 là 80.030.530.634 đồng, giảm đi 3.823.711.026 đồng tương ứng với mức giảm là 4,560% và chưa đạt kế hoạch đề ra là 6,407%. Loại than này chỉ chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong các mặt hàng than tiêu thụ của công ty, và đây là loại than có mức giá cao nhất trong các chủng loại than mỏ, vì vậy sản lượng than cục tiêu thụ góp phần rất lớn trong việc tăng doanh thu của cơng ty. Loại than TCCS tiêu thụ năm 2015 là 58.837.866.302 đồng giảm 9.495.229.825 đồng (tương ứng với 13,896%) so với năm 2014 và tăng 19,002% so với kế hoạch. Than bán thành phẩm năm 2015 là 15.585.635.340 giảm 639.462.138,00 đồng tương ứng với mức giảm là 3,941% so với năm 2014 và cũng chưa đạt kế hoạch đặt ra là 23,369%.
Nhìn chung trong năm qua, tình hình tiêu thụ theo mặt hàng đều giảm xuống so với năm 2014 và đều không đạt với kế hoạch đã đề ra. Nguyên nhân là do, thời buổi kinh tế thị trường khó khăn, cơng ty đang dần thu bị thu hẹp quy mô lại dẫn đến doanh thu trong những năm gần đây liên tục giảm. Vì vậy trong thời gian tới, Cán bộ lãnh đạo công ty cần phải đưa ra những định hướng, biện pháp nhằm thúc đẩy quá trình hoạt động kinh doanh hiệu quả, tăng doanh thu và đem lại hiệu quả
Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng ĐVT: đồng
STT Mặt hàng
Năm 2014 KH Năm 2015 TH Năm 2015 So sánh 2015/2014 SSTH2015/KH2015
Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) ± % ± 1 Than cục 83.854.241.660 30,308 85.509.348.220 32,183 80.030.530.634 31,026 -3.823.711.026,00 -4,560 -5.478.817.586 2 Than cám 108.256.926.320 39,129 110.409.537.421 41,554 103.489.572.209 40,121 -4.767.354.111,00 -4,404 -6.919.965.212 3 Than TCCS 68.333.096.127 24,698 49.442.895.641 18,609 58.837.866.302 22,810 -9.495.229.825,00 13,896- 9.394.970.661 4 thành phẩmThan bán 16.225.097.478 5,864 20.338.640.221 7,655 15.585.635.340 6,042 -639.462.138,00 -3,941 -4.753.004.881 Tổng 276.669.361.585 100 265.700.421.503 100 257.943.604.485 100 -18.725.757.100,00 -6,768 -7.756.817.018