- Nguồn cung cấp sản phẩm của Công ty rất dồi dào, chất lượng sản phẩm tốt do đó tạo thuận lợi cho việc nhập hàng hóa của Cơng ty.
b, Nhà cung cấp.
3.3.2.2. Phân tích tình hình tiêu thụ theo mặt hàng giai đoạn 2011-2015.
Tiêu thụ sản phẩm là một khâu quan trọng đối với mọi doanh nghiệp. Tiêu thụ sản phẩm mà phát triển sẽ làm cho vòng quay của vốn lưu động được tăng nhanh, góp phần làm tăng lợi nhuận, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá kết quả của tồn bộ q trình kinh doanh của Cơng ty.
Việc phân tích tình hình tiêu thụ trước tiên là phải phân tích theo từng mặt hàng kinh doanh để biết được mặt hàng nào là mặt hàng chính, chiếm tỷ trọng cao, những mặt hàng nào ít được tiêu thụ để từ đó có kế hoạch tiêu thụ theo mặt hàng đạt hiệu quả cao nhất. Mục đích của việc phân tích này cũng là để đánh giá sự cân đối chung trong quá trình hoạt động kinh doanh về các mặt hàng của công ty.
Qua bảng phân tích 3-9, 3-10, 3-11, 3-12 và hình 3-6 ta thấy rằng:
Tổng giá trị tiêu thụ được của Cơng ty bình qn trong giai đoạn 2011 - 2015 đạt 406.112.479.072 đồng và đang có xu hướng giảm dần. Cụ thể là:
Than cám là mặt hàng chính và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu tiêu thụ của các năm so với các mặt hàng khác. Doanh thu tiêu thụ của than cám bình quân giai đoạn là 247.906.928.683 đồng, chiếm 61,044% trong tổng tỷ trọng các mặt hàng than của Cơng ty và đang có xu hướng giảm với tốc độ phát triển bình qn đạt 77,788%. Trong đó năm 2011 doanh thu tiêu thụ đạt giá trị cao nhất , đạt 381.679.691.298 đồng, chiếm tỷ trọng là 61,782% , sang đến năm 2012 thì doanh thu tiêu thụ than giảm xuống 334.412.553.509 đồng, chiếm tỷ trọng 65,554% trong
tổng số các loại than tiêu thụ của Công ty. Sang đến những năm tiếp theo doanh số tiêu thụ than cám tiếp tục giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng số doanh thu thu được từ hoạt động tiêu thụ các loại than của Công ty, doanh thu năm 2015 của loại than này đạt 103.489.572.209 đồng, với tỷ trọng bằng 40,121%. Điều này cho thấy, than cám là mặt hàng tiêu thụ chính của Cơng ty, góp phần rất lớn làm tăng doanh thu cho cơng ty. Vì vậy, cơng ty cần phải tiếp tục giữ vững thế mạnh tiêu thụ của mặt hàng này, bên cạnh đó cần phải đẩy mạnh công tác bán hàng, tiêu thụ các loại mặt hàng than khác nhằm khắc phục tình trạng giảm sụt doanh số liên tục trong những năm gần đây và đưa ra những biện pháp thúc đẩy kinh doanh có hiệu quả.
Giá trị than TCCS bình quân tiêu thụ cả giai đoạn đạt 107.287.717.546 đồng , chiếm tỷ trọng là bình quân là 26,418% trong tổng số các mặt hàng tiêu thụ của cơng ty và đang có xu hướng giảm với tốc độ phát triển bình quân giai đoạn bằng 98,062%. Năm 2011, doanh thu tiêu thụ loại than này đạt 204.191.704.630 đồng, sang năm 2012 doanh thu tiêu thụ than TCCS giảm xuống còn 171.338.220.893 đồng và sụt giảm mạnh trong năm 2013 với doanh thu đem lại chỉ đạt 33.737.699.777 đồng. Sang đến năm 2014 và 2015 tuy doanh thu tiêu thụ than TCCS có tăng lên nhưng khơng đáng kể. Vì vậy, doanh thu tiêu thụ loại than này nhìn chung là vẫn giảm, nhưng chỉ giảm nhẹ. Nguyên nhân là do một số đơn vị khách hàng vẫn dùng than TCCS làm nhiên liệu SX đang gặp khó khăn nên than TCCS không tiêu thụ được dẫn đến doanh thu của loại than này giảm.
Doanh thu tiêu thụ mặt hàng than cục bình quân đạt 44.555.686.279 đồng, chiếm tỷ trọng là 10,971% trong tổng số các mặt hàng than tiêu thụ của công ty. Doanh thu tiêu thụ của mặt hàng than này đang có xu hướng tăng lên với tốc độ phát triển bình quân đạt 248,881%. Trong đó năm 2014 tăng mạnh nhất, đạt 83.854.241.660 đồng, tỷ trọng tăng lên 30,308%. Bên cạnh đó trong hai năm 2014 và 2015 Công ty đã nhập thêm về loại than bán thành phẩm để tổ chức sàng trộn chế biến ra các chủng loại than mới đáp ứng yêu cầu của một sô đơn vị khách hàng sử dụng công nghệ mới.
Về mặt sản lượng, ta thấy: sản lượng tiêu thụ của mỗi mặt hàng than giai đoạn 2011-2015 ln có nhiều biến động. Mặt hàng được tiêu thụ mạnh nhất là than cám với sản lượng tiêu thụ bình quân giai đoạn là : 153.967,414 tấn chiếm 54,605 % sản lượng than tiêu thụ bình qn giai đoạn . Trong đó: Năm 2011 là năm tiêu
hàng có tính chất chiến lược mà sản lượng sản phẩm tiêu thụ ngày càng giảm sút sẽ kéo theo doanh thu tiêu thụ giảm và lợi nhuận vì thế cũng giảm theo.
Nhìn chung, doanh thu tiêu thụ của Công ty trong giai đoạn này biến động khơng đều và ngày càng sụt giảm, trong đó than cám là mặt hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu đem lại từ các mặt hàng tiêu thụ nhưng lại giảm mạnh suốt giai đoạn, mặc dù một số loại than khác có doanh số tăng lên nhưng vì chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số doanh thu tiêu thụ, vì vậy tổng doanh thu tiêu thụ của Cơng ty sụt giảm. Điều này cho thấy quy mô của Công ty đang ngày càng bị thu hẹp do một sô đơn vị khách hàng gặp khó khăn phải tạm ngừng hoạt động làm sản phẩm than của công ty tiêu thụ chậm. Mặt hàng chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong các mặt hàng tiêu thụ của công ty là than TCCS . Sản lượng tiêu thụ bình quân giai đoạn 2011-2015 là: 114.113,903 tấn. Chiếm 40,47% trong sản lượng tiêu thụ bình quân giai đoạn. Cụ thể: năm 2011 Công ty bán được 253.022,691 tấn than TCCS. Năm 2012 Công ty bán được 152.708,785 tấn, bằng 60,354% so với năm 2011 Năm 2013 là năm có sản lượng tiêu thụ than TCCS thấp nhất, chỉ bán được : 50.267,064 tấn, bằng 19,867% so với năm 2011 và bằng 30,912% so với năm 2012. Năm 2014 Công ty tiêu thụ được 51.754,115 tấn than TCCS , bằng 20,454% so với năm 2011 và bằng 102,958% so với năm 2013. Năm 2015 sản lượng than TCCS tiêu thụ được đã tăng lên là 62.816,862 tấn , bằng 25,827% so với năm 2014 và bằng 121,736% so với năm 2014. Đối với mặt hàng than cục, tuy sản lượng tiêu thụ còn thấp, nhưng đây là mặt hàng than có giá trị cao, mang lại doanh thu cao cho Cơng ty. Sản lượng tiêu thụ có nhiều biến động nhưng nhìn chung sản lượng than cục có phát triển tốt trong năm 2014 và 2015. Năm có sản lượng tiêu thụ thấp nhất là năm 2012, Công ty chỉ tiêu thụ được 1.224,52 tấn than cục. Tuy nhiên, đến năm 2014 và 2015 sản lượng tiêu thụ than cục đã tăng đáng kể. Năm 2014 là 18.768,2 tấn và năm 2015 là 26.234,84 tấn. Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu phong phú của thị trường, năm 2014 và 2015 Công ty đã bán được thêm mặt hàng than bán thành phẩm.
Nhìn chung tình hình tiêu thụ sản phẩm của Cơng ty KD than Hà Nội giai đoạn 2011-2015 gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên, với sự đồng lịng của Ban lãnh đạo Công ty cùng tồn thể cán bộ cơng nhân viên, Cơng ty đã có nhiều phương hướng để thúc đây việc tiêu thụ sản phẩm như: Khơng ngừng tìm tịi chế biến ra các sản phẩm than mới phù hợp với nhu cầu đa dạng của nhiều đối tượng khách hàng; tăng cường khai thác thị trường mới và giữ vững những khách hàng truyền thống.
Bảng phân tích tình hình tiêu thụ theo mặt hàng Bảng 3-9
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Bình quân
Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị Than cục 31.912.005.930 5,166 4.385.553.390 0,860 22.596.099.782 6,140 83.854.241.660 30,308 80.030.530.634 31,026 44.555.686.279 Than cám 381.679.691.298 61,782 334.412.553.509 65,554 311.695.900.081 84,693 108.256.926.320 39,129 103.489.572.209 40,121 247.906.928.683 Than TCCS 204.191.704.630 33,052 171.338.220.893 33,587 33.737.699.777 9,167 68.333.096.127 24,698 58.837.866.302 22,81 107.287.717.546 Than bán thành phẩm 16.225.097.478 5,864 15.585.635.340 6,042 6.362.146.564 Tổng 617.783.401.858 100 510.136.327.792 100 368.029.699.640 100 276.669.361.585 100 257.943.604.485 100 406.112.479.072
Bảng phân tích tình hình tiêu thụ theo mặt
hàng
ĐVT: Đồng
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 1 Than cục đồng 31.912.005.930 4.385.553.390 22.596.099.782 83.854.241.660 Chỉ số định gốc % 100 13,743 70,808 262,767 Chỉ số liên hoàn % 100 13,743 515,239 371,101 Chỉ số bình quân % 965,147 2 Than cám đồng 381.679.691.298 334.412.553.509 311.695.900.081 108.256.926.320 Chỉ số định gốc % 100 87,616 81,664 Chỉ số liên hoàn % 100 87,616 93,207 Chỉ số bình quân % 126,625 3 Than TCCS đồng 204.191.704.630 171.338.220.893 33.737.699.777 68.333.096.127 Chỉ số định gốc % 100 83,91 16,523 Chỉ số liên hoàn % 100 83,91 19,691 202,542
4 Than bán thànhphẩm đồng 16.225.097.478 Chỉ số định gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 Chỉ số bình qn % 5 Tổng đồng 617.783.401.858 510.136.327.792 368.029.699.640 276.669.361.585 Chỉ số định gốc % 100 82,575 59,573 Chỉ số liên hồn % 100 82,575 72,143 Chỉ số bình qn % 80,384
Bảng phân tích tình hình tiêu thụ theo mặt hàng (với giá trị sản lượng) ĐVT: tấn
Bảng 3-11
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Sản lượng bán (tấn) Tỷ trọng (%) Sản lượng bán (tấn) Tỷ trọng (%) Sản lượng bán (tấn) Tỷ trọng (%) Sản lượng bán (tấn) trọng(%) Than cục 11.582,080 2,350 1.224,510 0,360 9.416,750 3,795 18.768,200 10,518 Than cám 228.251,085 46,312 185.858,465 54,698 188.477,470 75,950 106.184,660 59,508 Than TCCS 253.022,691 51,338 152.708,785 44,942 50.267,064 20,256 51.754,115 29,004 Than bán thành phẩm 0,000 0,000 0,000 1.731,710 0,970 Tổng 492.855,856 100,000 339.791,760 100,000 248.161,284 100,000 178.438,685 100,000
Bảng phân tích tình hình tiêu thụ theo mặt hàng (với giá trị sản lượng) Bảng 3-12
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 1 Than cục Tấn 11.582,08 1.224,51 9.416,75 18.768,20 26.234,84 Chỉ số định gốc % 100 10,572 81,304 162,045 226,512 Chỉ số liên hoàn % 100 10,572 769,022 199,307 139,783 Chỉ số bình quân % 1845,191 2 Than cám Tấn 228.251,09 185.858,47 188.477,47 106.184,66 61.065,39 Chỉ số định gốc % 100 81,427 82,575 46,521 26,754 Chỉ số liên hoàn % 100 81,427 101,409 56,338 57,509 Chỉ số bình quân % 90,9 3 Than TCCS Tấn 253.022,69 152.708,79 50.267,06 51.754,12 62.816,86 Chỉ số định gốc % 100 60,354 19,867 20,454 24,827 Chỉ số liên hoàn % 100 60,354 32,917 102,958 121,376 Chỉ số bình quân % 136,391 4 Than bán thànhphẩm Tấn 1.731,71 455,5 Chỉ số định gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 26,303 Chỉ số bình qn % 5 Tổng Tấn 492.855,86 339.791,76 248.161,28 178.438,69 150.572,59 Chỉ số định gốc % 100 68,943 50,352 36,205 30,551 Chỉ số liên hoàn % 100 68,943 73,033 71,904 84,383 Chỉ số bình quân % 74,345
3.3.2.3. Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian.
Tiêu thụ là một khâu quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh có tác động khơng nhỏ đến mỗi doanh nghiệp. Có rất nhiều yếu tố tác động đến tiêu thụ như: thời gian, thời tiết, khí hậu, thị trường, nhu cầu của khách hàng,… có thể tác động trực tiếp tới khả năng và lượng tiêu thụ của Cơng ty. Trong đó yếu tố thời gian cũng có vai trị quyết định không nhỏ tới hoạt động tiêu thụ của Cơng ty. Chính vì vậy cần phải phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo từng thời gian nhất định để hiểu rõ nhu cầu tiêu dùng của thị trường và khách hàng tháng nào nhiều, tháng nào ít để có kế hoạch tiêu thụ cho hợp lý nhất.
Số liệu được phân tích qua bảng 3-11: Ta thấy lượng than tiêu thụ hàng tháng ln có biến động. Lượng than thường được tiêu thụ mạnh vào các các quý 3 và quý 4 hàng năm; cụ thể như :
Tỷ trọng than tiêu thụ trong tháng 9 năm 2011 là: 12,72%, Năm 2012 là: 13,817%, năm 2013 là:15,073%, năm 2014 là:15,511% và năm 2015 là:14,737% Tỷ trọng than tiêu thụ trong tháng 12 năm 2011 là: 13,042 %, Năm 2012 là: 14,148%, năm 2013 là: 14,744%,, năm 2014 là: 15,442% và năm 2015 là: 16,947% Trong khi đó tỷ trọng than tiêu thụ trong tháng 01 năm 2011 là: 3,869 %, Năm 2012 là: 3,47 %, năm 2013 là: 4,846 %,, năm 2014 là: 4,224 % và năm 2015 là: 4,487 %
Việc lượng tiêu thụ có sự biến động như vậy là do than là nguyên liệu đầu vào chính của các đơn vị khách hàng như các nhà máy gạch ngói, xi măng, điện, đạm…. vào thời kỳ đầu năm việc tiêu thụ sản phẩm của các đơn vị khách hàng thường chậm, sản xuất không phát triển kéo theo nhu cầu tiêu thụ than nhỏ hơn. Vào quý 3 và quý 4 do thời tiết thuận lợi cho các công trường xây dựng tạo điều kiện cho các đơn vị sản xuất vật liệu xây dựng tiêu thụ được nhiều sản phẩm thúc đẩy sản xuất tạo nhu cầu sử dụng than cao.
Từ những yếu tố trên địi hỏi Cơng ty phải năm bắt kịp thời nhu cầu thị trường để có kế hoạch mua và dự trữ hàng đủ số lượng đúng chất lượng và phù hợp chủng loại than cho từng đối tượng khách hàng, nhằm không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ giữ vững những thị trường hiện có và thu hút được nhiều khách hàng mới.
Bảng phân tích tình hình tiêu thụ theo thời gian ĐVT: Đồng
Bảng 3-13
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Doanh thu tiêu
thụ
Tỷ trọng
(%)
Doanh thu tiêu thụ (Tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Doanh thu tiêu thụ (Tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Doanh thu tiêu thụ (Tr.đ)
Tỷ trọng (%)
Doanh thu tiêu thụ (Tr.đ) 23.901.572.396 3,869 17.702.491.563 3,470 17.832.905.348 4,846 11.685.809.250 4,224 11.574.126.364 21.572.143.214 3,492 15.092.807.421 2,959 15.493.084.823 4,210 10.785.216.795 3,898 13.059.362.362 20.024.463.098 3,241 17.347.210.698 3,401 15.548.043.143 4,225 9.536.744.342 3,447 9.563.074.124 56.670.666.058 9,173 30.583.859.619 5,995 20.472.322.196 5,563 15.753.784.121 5,694 8.542.122.700 52.587.007.137 8,512 40.578.471.493 7,954 25.031.491.134 6,801 15.953.789.354 5,766 13.643.135.461 38.502.141.431 6,232 38.095.826.771 7,468 21.833.526.002 5,933 14.807.533.668 5,352 13.782.160.564 45.267.830.609 7,327 33.572.068.114 6,581 22.412.532.909 6,090 15.802.502.489 5,712 15.543.152.164 54.392.002.558 8,804 39.829.067.386 7,808 24.688.105.816 6,708 14.632.879.647 5,289 15.041.124.652 78.579.210.488 12,720 70.487.110.381 13,817 55.472.120.281 15,073 42.913.472.547 15,511 38.012.289.212 69.132.100.235 11,190 66.294.193.031 12,995 49.580.183.592 13,472 38.792.421.479 14,021 34.685.154.609 76.580.991.409 12,396 68.380.215.483 13,404 49.082.371.431 13,337 43.282.720.312 15,644 40.785.144.060 80.573.273.225 13,042 72.173.005.832 14,148 50.583.012.965 13,744 42.722.487.581 15,442 43.712.758.213 617.783.401.858 100,000 510.136.327.792 100 368.029.699.640 100,000 276.669.361.585 100 257.943.604.485