II Nguồn kinh phí và quỹ khác 1Quỹ khen thưởng phúc lợ
2.6.2.2 Phân tích một số chỉ tiêu phán ánh tình hình đảm bảo nguồn vốn của công ty
xuất kinh doanh của doanh nghiệp nguồn tài trợ thường xuyên đã đáp ứng đủ cho tài sản dài hạn còn tài trợ tạm thời mặc dù vẫn chưa đáp ứng đủ cho tài sản ngắn hạn nhưng điều này thì khơng đáng lo ngại lắm vì Cơng ty đã lấy từ nguồn tài trợ thường xuyên ra để bù đắp.
2.6.2.2 Phân tích một số chỉ tiêu phán ánh tình hình đảm bảo nguồn vốn củacông ty công ty
Để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của cơng ty năm 2015, ta sẽ phân tích một số chỉ tiêu sau: Nợ phải trả + Tỷ suất nợ = x100 (%) (2-19) Tổng nguồn vốn Vốn chủ sở hữu + Tỷ suất tự tài trợ = x100 (%) (2-20) Tổng nguồn vốn TSNH
+Tỷ suất đầu tư = x 100 (%) (2-21)
vào TSNH Tổng tài sản TSDH
+ Tỷ suất đầu tư = x100 (%) (2-22)
vào TSDH Tổng tài sản
kinh doanh tham gia trong kỳ thì có: 76,160 đồng vốn từ nợ ngắn hạn. Chỉ tiêu này giảm cho thấy khoản nợ của Công ty ngày càng giảm so với đầu năm.
+ Tỷ suất tự tài trợ cuối năm 2015 là: 23,840%. Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng vốn kinh doanh trong kỳ thì có: 23,840 đồng vốn chủ sở hữu. Chỉ tiêu này tăng so với đầu năm là: 58,967% cho thấy cơ cấu về nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty cuối năm tăng so với đầu năm nên khả năng độc lập về tài chính của Cơng ty có xu hướng tăng. Đây là một dấu hiệu khả quan về khả năng về độc lập tài chính của Cơng ty.
Nhìn chung, cuối năm 2015 khả năng độc lập về tài chính của Cơng ty đã tăng lên, xong tỷ suất nợ của Cơng ty vẫn cịn lớn. Vì vậy, Cơng ty cần phải có những biện pháp tốt hơn để giảm các khoản vay nợ như huy động thêm vốn đầu tư, giảm các khoản chi tiêu khơng cần thiết, cơng tác tổ chức tốt từ đó tăng khả năng độc lập về tài chính hơn.
Bảng phân tích một số chỉ tiêu phản ánh mức độ đảm bảo nguồn vốn của doanh nghiệp năm 2015
Bảng 2-24
Chỉ tiêu ĐVT Cuối năm Đầu năm So sánh
+/- % Tổng nguồn vốn Đồng 19.035.366.190 35.155.717.626 -16.120.351.436 -45,854 Nợ phải trả Đồng 14.497.359.835 29.883.494.871 -15.386.135.036 -51,487 Vốn chủ sở hữu Đồng 4.538.006.355 5.272.222.755 -734.216.400 -13,926 Tỷ suất nợ % 76,160 85,003 -8,843 -10,403 Tỷ suất tự tài trợ % 23,840 14,997 8,843 58,967