3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động tại Công ty
3.2.4. Quản lý Vốn bằng tiền
Công tác quản trị vốn bằng tiền của Công ty trong năm vừa qua khá tốt, song vẫn cần có những biện pháp nhất định để hoàn thiện hơn để quản trị dịng tiền ra vào của cơng ty một cách hợp lý. Việc quản trị tiền của cơng ty có thể dựa vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng như các số liệu tổng hợp từ kỳ trước. Từ đó làm cơ sở cân đối dịng tiền thu vào cũng như chi ra của Công ty vừa đảm bảo được khả năng thanh tốn cũng như tránh lãng phí các nguồn lực.
Trong thời gian tới Công ty nên thực hiện một số việc sau :
Duy trì lượng tiền mặt tại quỹ cần thiết: Quản lý tiền mặt suy cho
cùng cũng vì mục tiêu tối ưu hoá việc sử dụng tiền và thu chi sao cho hiệu quả. Vì vậy, việc đầu tiên trong quản lý tiền mặt là Công ty phải xác định được mức tồn quĩ tối đa. Bởi lẽ, nếu giữ quá nhiều tiền mặt, doanh nghiệp sẽ khơng đủ vốn để thanh tốn, buộc phải đi vay, chấp nhận trả lãi. Từ đó, giá thành sản phẩm sẽ bị đội lên và doanh nghiệp giảm khả năng cạnh tranh. Thiếu tiền cũng khiến Cơng ty khó có cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng, nguồn hàng.
Như vậy mức tồn quĩ như thế nào là hợp lý? Theo các chuyên gia, doanh nghiệp nên duy trì mức tiền mặt sao cho đáp ứng nhu cầu kinh doanh của mình, dành thêm một khoản vốn để đầu tư và dự phịng rủi ro.
Duy trì một lượng vốn bằng tiền phù hợp, đáp ứng được các nhu cầu cơ bản như:
+ Nhu cầu giao dịch: Nhằm đáp ứng các nhu cầu giao dịch hằng ngày như chi trả tiền mua nguyên vật liệu, tiền lương, thuế, cổ tức... trong quá trình hoạt động bình thường của Vơng ty.
+ Nhu cầu đầu tư: Cơng ty cần có một lượng tiền nhất định để sẵn sàng nắm bắt những cơ hội đầu tư thuận lợi trong kinh doanh như mua nguyên vật liệu dự trữ khi giá cả đang rẻ hoặc khi dự đoán giá thị trường sắp tăng; khi tỷ giá biến động thuận lợi; mua các chứng khốn đầu tư nhằm mục thiêu góp phần gia tăng lợi nhuận.
+ Nhu cầu dự phịng: Nhằm duy trì khả năng đáp ứng nhu cầu chi tiêu khi có những biến cố bất ngờ xảy ra ảnh hưởng đến hoạt động thu chi bình thường của Cơng ty.
Dự báo dịng tiền trong tương lai: Chúng ta biết rằng dòng tiền trong
tương lai phụ thuộc vào tình hình thanh tốn của chủ đầu tư cũng như chi trả các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp và tình hình hoạt động kinh doanh cụ thể của từng năm mà khơng có năm nào giống năm nào. Vậy để giữ cho lượng tiền luôn ổn định, Cơng ty nên sử dụng các mơ hình dự báo dịng tiền để ln chủ động cân đối thu chi, xác định nhu cầu Vốn bằng tiền trong từng thời điểm. Ngồi ra, việc dự báo dịng tiền cũng sẽ giúp Cơng ty có quyết định kinh doanh sáng suốt, nhìn thấy trước những tình trạng nợ nần cũng như biết được, tình hình lưu chuyển tiền mặt của Cơng ty.
Tăng cường kiểm tra hệ thống quản lý tiền: Tăng cường kiểm tra hệ
nhất mỗi quí, Doanh nghiệp nên tiến hành kiểm tra một lần để kịp thời phát hiện những sai sót trong dữ liệu tài chính, hay những vấn đề như gian lận thương mại… Đồng thời, qua kiểm tra thường xuyên doanh nghiệp có điều kiện giám sát hoạt động đầu tư hơn.