2.2 Thực trạng về việc quản trị VLĐ của Công ty cổ phần thiết bị giáo dục
2.2.2 Thực trạng nguồn VLĐ và tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động
Bảng 2.4 nguồn hình thành vốn lưu động của cơng ty trong năm 2014
bảng 2.4 như sau :
Tổng nguồn vốn lưu động cuối năm 2014 là 47,12 tỷ đồng, còn ở cuối năm 2013 nguồn vốn lưu động của Công ty là 23,63 tỷ đồng. So với cuối năm 2013, tổng nguồn vốn lưu động của Công ty cuối năm 2014 đã tăng lên 23,48 tỷ đồng, ứng với tỷ lệ tăng 99,33%. Lượng tăng lên nguyên nhân là do nguồn VLĐ tạm thời trong Công ty tăng mạnh và nguồn VLĐ thường xuyên trong Công ty tăng nhẹ . Cụ thể ở đây:
- Nguồn VLĐ thường xuyên tại thời điểm cuối năm 2014 đạt mức 13.027.702.664 đồng, chiếm tỷ trọng 27,65%. Trong khi cuối năm 2013 chỉ đạt mức 12.888.888.995 đồng, nhưng chiếm tỷ trọng 54,55%.
- Nguồn VLĐ tạm thời của Công ty tại thời điểm cuối năm 2014 là 34.082.245.173 đồng, chiếm tỷ trọng 72,35% trong tổng nguồn VLĐ. Còn tại thời điểm cuối năm 2013 là 10.739.407.627 đồng, chiếm tỷ trọng 45,45%. So với thời điểm cuối năm 2013, nguồn VLĐ tạm thời của Công ty cuối năm 2014 đã tăng lên 23.342.837.546 đồng, ứng với tỷ lệ tăng 217,35%. Một con số rất lớn. Tỷ trọng nguồn VLĐ tạm thời cũng tăng lên 26,9%. Như vậy có thể thấy Cơng ty đang đầu tư cho các khoản tài sản ngắn hạn. Điều này trước mắt sẽ giúp cơng ty giảm bớt chi phí sử dụng vốn tuy nhiên tăng áp lực của các khoản nợ đến hạn, tăng rủi ro về tài chính, hạn chế khả năng thanh khoản. Do đó Cơng ty cần có những có những chính sách phù hợp trong từng
thời kì để đem lại hiệu quả cân bằng giữa chi phí sử dụng vốn và các rủi ro tài chính có thể xảy ra.