2.1. Tổng quan về công ty cổ phần truyền thông Phát Thành
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1.1 Thông tin chung về công ty
Tên công ty: Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Phát Thành
Tên tiếng anh: PHAT THANH MEDIA JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: PHAT THANH MEDIA.,JSC
Ngày thành lập: 03/09/2014
Địa chỉ: số 8, phố Trần Tử Bình, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Hà Nội Mã số thuế: 0106629775
Vốn điều lệ: 9.800.000 đồng
Email: phatthanhmedia@gmail.com Điện thoại: 02439992939
Ngƣời đại diện: Bùi Văn Mạnh
2.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển
Thành lập tháng 9 năm 2014, đến nay công ty cổ phần Truyền Thông Phát Thành đã có 8 năm hoạt động. Cùng với sự phát triển của ngành cung cấp lắp đặt trang thiết bị nội thất, văn phịng phẩm, cơng ty đã khẳng định đƣợc thƣơng hiệu của mình trong lĩnh vực này.
Công ty luôn chấp hành pháp luật nhà nƣớc, tuân thủ các quy định của một doanh nghiệp văn hóa, qua 8 năm hoạt động đã đạt đƣợc những thành tích nhất định
2.1.2.1 Ngành nghề kinh doanh chính
Cung cấp lắp đặt trang thiết bị nội thất, văn phịng phẩm, xây dựng cơng trình, quảng cáo, in ấn, quảng cáo, thiết kế các biển bảng điện tử led, quà tặng cho khách hàng
2.1.2.2 Đặc điểm cơ cấu tổ chức
Tổ chức bộ máy công ty
Sơ đồ bộ máy tổ chức cơng ty
Giám Đốc
Phó giám đốc
Phịng hành chính- kế
tốn Phịng kinh doanh Phịng kỹ thuật
Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức cơng ty
Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban: Ban Giám đốc:
Phụ trách chung, quản lý, chỉ đạo điều hành tồn bộ hoạt động của Cơng ty. Chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về việc quản lý, điều hành chung.
Phịng Hành chính – kế toán:
- Quản lý con dấu theo quy định của Nhà nƣớc và của Công ty.
- Quản lý, cấp và sử dụng hiệu quả văn phòng phẩm, các dụng cụ hoạt động văn phòng.
- Quản lý thực hiện kế hoạch xây dựng, sửa chữa duy tu cơ sở hạ tầng và cơ sở vật chất, trang thiết bị hoạt động ổn định.
- Đảm bảo ổn định hệ thống điện thoại, hệ thống thông tin và truyền thông nội bộ. - Lƣu trữ, bảo quản và luân chuyển hồ sơ, văn bản tài liệu tồn Cơng ty.
- Tham mƣu và thực hiện các kế hoạch mua sắm trang thiết bị văn phịng để phục vụ cơng tác sản xuất – kinh doanh của Công ty.
Phòng Kinh doanh:
Phòng kinh doanh là một trong những bộ phận quan trọng, không thể thiếu của bất kỳ công ty nào. Đây là bộ phận chịu trách nhiệm tham mƣu cho Ban Giám đốc các vấn đề liên quan đến việc bán các sản phẩm, dịch vụ của công ty ra thị trƣờng; tƣ vấn về việc nghiên cứu và phát triển sản phẩm; mở rộng thị trƣờng; xây dựng mối quan hệ với khách hàng.
Phòng Kỹ thuật:
Là bộ phận giữ vai trị xây dựng và duy trì các cấu trúc, máy móc, thiết bị, hệ thống và chƣơng trình hoạt động của máy móc, thiết bị trong các doanh nghiệp. Bộ phận này trực tiếp điều hành những việc liên quan đến kỹ thuật, cơng nghệ và máy móc của doanh nghiệp nhằm đảm bảo các hoạt động có liên quan đến kỹ thuật công nghệ diễn ra thuận lợi, hiệu quả. Đồng thời, nhanh chóng sửa chữa, khắc phục các lỗi có liên quan đến cơng nghệ, máy móc, tiến hành bảo dƣỡng theo quy định, đảm bảo hệ thống máy móc, thiết bị cơng nghệ làm việc suôn sẻ, không để xảy ra tình trạng gián đoạn gây ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tổ chức bộ máy quản lý tài chính – kế tốn của cơng ty
Cơng ty tổ chức bộ máy kế tốn theo hình thức tập trung, tồn bộ cơng tác kế tốn trong cơng ty đƣợc tiến hành tập trung tại phịng kế tốn của cơng ty. Phịng kế tốn gồm có một kế tốn trƣởng kiêm kế tốn tổng hợp và các kế toán viên dƣới quyền thực hiện cơng tác kế tốn của cơng ty.
Bộ phận kế tốn của cơng ty có chức năng theo dõi, kiểm tra, giám sát, đánh giá về tình hình tài chính của cơng ty, tổng hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, nộp báo cáo tài chính đầy đủ, chính xác, kịp thời cho các cơ quan quản lý.
+ Kế toán trƣởng (Kế toán tổng hợp)
Giúp giám đốc cơng ty tổ chức bộ máy kế tốn, chỉ đạo hạch toán trong tồn cơng ty theo chế độ kế tốn của nhà nƣớc và quy chế quản lý của công ty. Định kỳ lập báo cáo tài chính kế tốn, tổ chức sử dụng vốn và cơng tác thu hồi vốn.
Có nhiệm vụ thu nhận các chứng từ gốc, kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp của chứng từ, tiến hành vào sổ kế toán nhật ký chung, sổ cái tài khoản, sổ chi tiết theo từng đối tƣợng.
+ Kế toán nội bộ: Lập phiếu thu, chi theo lệnh, quản lý quỹ tiền mặt, tính tốn phân bổ chính xác quỹ tiền mặt, các khoản trích BHXH, BHYT cho các đối tƣợng liên quan. Thanh toán tiền lƣơng đầy đủ, kịp thời cho cán bộ cơng nhân viên, theo dõi tình hình cơng nợ đối với các khoản vay dài hạn, ngắn hạn và các khoản nợ khác của công ty và các bên liên quan.
+ Kế tốn thuế: Theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nƣớc, các khoản phải nộp, các khoản thuế đƣợc hoàn lại.
2.1.2.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh
Lĩnh vực hoạt động
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chi tiết:
+ Bán buôn gỗ cây, tre, nứa (Trừ loại nhà nƣớc cấm) + Bán buôn sản phẩm gỗ sơ chế
+ Bán buôn vật liệu xây dựng nhƣ: Cát, sỏi + Bán buôn giấy dán tƣờng và phủ sàn + Bán bn kính phẳng
+ Bán bn đồ ngũ kim và khóa
- Bán bn ơ tơ và xe có động cơ khác - Bán bn đồ dùng khác cho gia đình
Chi tiết: +Bán buôn đồ điện gia dụng, đèn, và bộ đèn điện
+Bán buôn giƣờng, tủ, bàn ghế và đồ dùng dùng nội thất
+Bán buôn đồng hồ đeo tay, đồng hồ treo tƣờng và đồ trang sức - Bán bn máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm
- Bán buôn thiết bị và linh kiện điện tử, viễn thông - Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác
Chi tiết: + Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khai khống, xây dựng, văn phịng, dệt may, da giày, y tế, đo lƣờng
+Bán buôn máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động cơ điện, dây điện và thiết bị khác dùng trong mạch điện).
+Bán buôn bàn ghế, tủ văn phòng.
+Bán bn máy cơng cụ điều khiển bằng máy vi tính. -Bán bn kim loại và quặng kim loại.
- Bán lẻ máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm và thiết bị viễn thông trong các cửa hàng chuyên doanh.
- Hoạt động dịch vụ công nghệ thông tin và dịch vụ khác liên quan đến máy tính.
- Sửa chữa thiết bị điện. - Sửa chữa máy móc, thiết bị.
- Lắp đặt máy móc, thiết bị cơng nghiệp. - Lắp đặt hệ thống điện.
- Lắp đặt hệ thống xây dựng. - Xây dựng cơng trình điện.
- Xây dựng cơng trình viễn thơng, thơng tin liên lạc. - Sản xuất thiết bị truyền thông
- Sản xuất linh kiện điện tử
- Sản xuất sản phẩm điện tử dân dụng
- Sản xuất mô tơ, máy phát, biến thế điện, thiết bị phân phối và điều khiển điện - Sản xuất thiết bị dẫn điện các loại
- Sản xuất thiết bị điện chiếu sáng - Sản xuất đồ điện dân dụng - Quảng cáo
2.1.3 Khái qt tình hình tài chính của cơng ty
2.1.3.1 Thuận lợi, khó khăn
Thuận lợi:
Với 8 năm hoạt động trên thị trƣờng, công ty đã thiết lập đƣợc một hệ thống các khách hàng truyền thống luôn tin tƣởng, đồng hành và sử dụng các sản phẩm của cơng ty.
Cơng ty có một bộ máy cán bộ lãnh đạo có trình độ, có tinh thần trách nhiệm cao và đoàn kết, do đó đã định hƣớng đúng và đề ra nhiều biện pháp, chính sách thích hợp để phát triển cơng ty.
Trong những năm qua, công ty đã xây dựng và tích lũy đƣợc nguồn lực mạnh cả về vốn, năng lực quản lý, làm tiền đề phát triển cho những năm tiếp theo.
Đội ngũ nhân viên của công ty hầu hết đã qua đào tạo, làm việc với kinh nghiệm lâu năm, gắn bó lâu dài với cơng ty. Đội ngũ cán bộ có năng lực, đã qua đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, năng động, sáng tạo, giúp cho q trình hoạt động của cơng ty diễn ra một cách liên tục.
Khó khăn
Với đặc thù là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thƣơng mại, dịch vụ nên công ty cũng chịu ảnh hƣởng lớn từ đợt dịch Covit vừa qua. Tình hình kinh tế khó khăn khiến cho các khách hàng khơng có nguồn thu để giải ngân hoặc chậm giải ngân, từ đó làm cho nhu cầu của khách hàng đối với các sản phẩm của công ty giảm.
Sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trƣờng cũng là khó khăn mà doanh nghiệp phải đối mặt, từ đó sẽ ảnh hƣởng tới doanh thu của công ty.
2.1.3.2 Khái qt tình hình tài chính của cơng ty
Một số chỉ tiêu tài chính của cơng ty
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính của CTCP Truyền Thơng Phát Thành năm 2020-2021 ĐVT: Nghìn đồng Chỉ tiêu 31/12/2021 31/12/2020 Chênh lệch 2021-2020 Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Tổng tài sản 19.592.893 20.312.001 -719.108 -3,54 2. Vốn chủ sở hữu 9.791.064 9.822.618 -31.554 -0,32 Chỉ tiêu 2021 2020 Chênh lệch 2021-2020 3. Tổng luân chuyển thuần (LCT) 36.605.019 34.309.837 2.295.182 6,69 4. LN trƣớc lãi vay và thuế (EBIT) 314.647 91.080 223.567 245,46 5. LNST (NP) 98.477 77.626 20.851 26,86 6. Dòng tiền thuần (680.257) (1.759.633) 1.079.376 -61,34
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ BCTC CTCP Truyền Thơng Phát Thành năm 2020-2021)
Tổng tài sản của công ty cuối năm 2021 là 19.592.893 nghìn đồng, so với dầu năm 2020, tổng tài sản của cơng ty giảm 719.108 nghìn đồng, tƣơng ứng với giảm 3,54%, cho thấy công ty cổ phần truyền thơng Phát Thành năm 2021 đang có xu hƣớng giảm quy mơ kinh doanh
Vốn chủ sở hữu của cơng ty cuối năm 2021 là 9.791.064 nghìn đồng, so với đầu năm 2021, vốn chủ sở hữu giảm 31.554 nghìn đồng với tốc độ giảm 0,32%. Năm 2021, tốc độ giảm của tài sản nhanh hơn tốc độ giảm của vốn chủ sở hữu cho thấy công ty chủ yếu huy động vốn từ đi vay bên ngoài, điều
này làm giảm mức độ độc lập tài chính của cơng ty nhƣng làm tăng mức độ sử dụng địn bẩy tài chính của cơng ty tạo điều kiện cho công ty khuếch đại ROE và EPS. Luân chuyển tiền thuần của công ty năm 2021 là 36.605.019 nghìn đồng, so với năm 2020 luân chuyển tiền thuần tăng 2.295.182 nghìn đồng với tỷ lệ tăng 6,69%. Chỉ tiêu này tăng lên chủ yếu từ doanh thu đến từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, tiếp theo là do sự tăng lên đến từ doanh thu hoạt động tài chính khác. Việc luân chuyển tiền thuần tăng cho thấy nỗ lực của công ty trong hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận kế toán trƣớc thuế và lãi vay năm 2021 tăng 223.567 nghìn đồng, lợi nhuận sau thuế tăng 20.851 nghìn đồng, cho thấy cơng tác quản trị chi phí của cơng ty trong năm 2021 đạt hiệu quả
Dịng tiền thuần của cơng ty cả đầu năm và cuối năm 2020 đều âm cho thấy lƣợng dự trữ tiền của cơng ty khá thấp, điều đó sẽ đe dọa đến mức độ an toàn ngân quỹ cũng nhƣ khả năng thanh tốn của cơng ty
Vậy, trong năm 2021 công ty đang dần thu hẹp vốn và quy mô kinh doanh. Mặc lợi nhuận của cơng ty đang có xu hƣớng tăng và phát triển mạnh, tuy nhiên lƣợng dữ trữ tiền của công ty đang ở mức thấp, về lâu dài sẽ gây khó khăn cho cơng ty trong việc thanh tốn các khoản nợ đến hạn.
2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài chính của Cơng ty cổ phần Truyền Thông Phát Thành giai đoạn 2020-2021