2.2.1 .Phân tích tình hình nguồn vốn, tài sản của công ty
3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tàichính của cơng ty
3.2.2. Giải pháp cải thiện khả năng thanh tốn của cơng ty
Khả năng thanh toán là năng lực trả nợ đáo hạn của doanh nghiệp. Đây đƣợc xem là tiêu chí quan trọng phản ánh tình hình tài chính và năng lực kinh doanh, giúp đánh giá về hiệu quả tài chính cũng nhƣ thấy rõ những những rủi ro tài chính của doanh nghiệp. Khơng những vậy, đây là chỉ tiêu mà các nhà đầu tƣ, cho vay thơng qua đó để đánh giá khả năng thanh tốn các khoản nợ ngắn hạn và dài hạn của công ty. Một doanh nghiệp có khả năng thanh tốn tốt so với trung bình ngành đƣợc xem là vững chắc về tài chính cao. Điều này khơng chỉ đảm bảo an tồn mà cịn là điều kiện thuận lợi cho chính doanh nghiệp đó trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp có thể mua chịu từ nhà cung cấp, dễ dàng đáp ứng nhu cầu tín dụng từ phía ngân hàng. Do vậy,tiền chiếm một tỷ trọng nhỏ trong vốn lƣu động nhƣng lại rất quan trọng trong khả năng thanh tốn của cơng ty khơng thể thiếu trong q trình hoạt động. Chính
Năm 2021, lƣợng tiền mặt của cơng ty giảm 680.257 nghìn đồng. Việc quản trị tiền của cơng ty có thể dựa vào báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, từ đó làm cơ sở cân đối dịng tiền thu vào và chi ra của cơng ty. Có nhƣ vậy mới đảm bảo đƣợc khả năng thanh tốn và tránh lãng phí các nguồn lực. Trong thời gian tới, công ty cần tổ chức thực hiện việc cân đối tiền để có thể đáp ứng các nhu cầu:
Nhu cầu giao dịch: Nhằm đáp ứng các nhu cầu giao dịch hàng ngày nhƣ chi trả tiền mua nguyên vật liệu, đồ dùng, tiền lƣơng, thuế,… đảm bảo cho q trình hoạt động bình thƣờng của cơng ty.
Nhu cầu đầu tƣ: cơng ty cần có một lƣợng tiền nhất định để sẵn sàng nắm bắt những cơ hội đầu tƣ thuận lợi trong kinh doanh nhƣ mua nguyên vật liệu dự trữ khi giá cả đang ở mức thấp khi dự đoán giá thị trƣờng sẽ tăng.
Nhu cầu dự phịng: nhằm duy trì khả năng đáp ứng nhu cầu chi tiêu khi có những biến cố bất ngờ xảy ra ảnh hƣởng đến hoạt động thu, chi của công ty.
Một số giải pháp cải thiện khả năng thanh tốn của cơng ty:
Công ty cần phải xây dựng quy trình thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng bao gồm: danh sách các mẫu bảng, chứng từ (hợp đồng kinh tế, hóa đơn, phiếu nhập kho, biên bản giao nhận…). Xác định quyền hạn và mức phê duyệt của các cấp quản lý trên cơ sở quy mơ cơng ty. Có kế hoạch kiểm kê quỹ thƣờng xuyên và đối chiếu tiền mặt tồn quỹ thực tế, sổ quỹ với số liệu kế toán. Đối với tiền gửi ngân hàng, định kỳ đối chiếu số dƣ giữa ngân hàng để phát hiện kịp thời và xử lý các khoản chênh lệch nếu có.
nợ đến hạn của doanh nghiệp và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cụ thể của từng năm. Để giữ cho lƣợng tiền luôn ổn định công ty nên sử dụng các mơ hình dự báo dịng tiền để ln chủ động trong cân đối thu, chi, xác định nhu cầu vốn bằng tiền trong từng thời điểm. Ngồi ra việc dự báo dịng tiền sẽ giúp công ty có quyết định kinh doanh sáng suốt, nhìn thấy trƣớc những tình trạng nợ nần cũng nhƣ biết đƣợc tình hình lƣu chuyển tiền thuần của cơng ty.