2.2.1 .Phân tích tình hình nguồn vốn, tài sản của công ty
2.3. Đánh giá thực trạng tình hình tàichính của cơng ty cổ phần Truyền
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Nhìn chung năm 2021, quy mơ vốn và tài sản của doanh nghiệp đều có xu hƣớng giảm. Cơ cấu nguồn vốn của cơng ty đang có xu hƣớng nghiêng về
tránh xuất hiện nợ quá hạn, gây mất niềm tin đối với nhà cung cấp. Mặt khác, nguồn vốn chủ sở hữu của cơng ty giảm 31.554 nghìn đồng so với năm 2020. Điều này làm cho cấu trúc tài hính về nguồn vốn của công ty đang có sự chênh lệch lớn giữa nguồn vốn vay và vốn tự có.
Hệ số khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty có xu hƣớng giảm, hệ số khả năng chi trả nợ ngắn hạn của công ty đang ở mức âm, cho thấy công ty không đủ khả năng để chi trả các khoản nợ đến hạn
Dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh năm 2020 và năm 2021 liên tục giảm và âm, cho thấy tiền thu về của công ty không đủ chi cho hoạt động kinh doanh, trong khi đó các khoản phải thu của doanh nghiệp ít hơn các khoản phải trả, điều này cho thấy dịng tiền của doanh nghiệp q ít, nếu tình trạng này kéo dài doanh nghiệp sẽ gặp rủi ro thanh toán, gây mất khả năng thanh toán
Mặc dù trong năm 2021 doanh thu bán hàng và lợi nhuận sau thuế của công ty đều tăng. Nhƣng lợi nhuận sau thuế của cơng ty vẫn cịn khá nhỏ so với doanh thu đạt đƣợc, nguyên nhân là do các khoản chi phí của cơng ty trong năm 2021 chƣa đƣợc kiểm soát chặt chẽ khiến các khoản chi phí này đều tăng lên. Cụ thể, giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí quản lý tài chính đều tăng, cơng ty cần có những biện pháp để quản lý chi phí một cách hiệu quả nhất
Hàng tồn kho của cơng ty năm 2021 đang có xu hƣớng tăng. Việc tăng hàng tồn kho cho thấy công ty đang bị ứ đọng vốn, và sẽ làm tăng chi phí bảo quản, chi phí lƣu kho
Cơng ty khơng trích lập các quỹ dự phịng điều này cho thấy công ty khá chủ quan, chƣa quan tâm nhiều đến tác dụng của các quỹ đó. Ngồi ra, việc
phân phối lợi nhuận.
Các khoản thuế của doanh nghiệp bị chậm nộp dẫn đến có khá nhiều khoản phạt về thuế của công ty.
Nguyên nhân
Nguyên nhân khách quan:
Do dịch bệnh diễn ra phức tạp, nhiều khách hàng mất đi các khoản thu nhập từ đó làm giảm nhu cầu mua sắm của khách hàng.
Công ty phải chịu sự cạnh tranh khốc liệt với nhiều công ty lớn đã hoạt động lâu năm trên thị trƣờng, có bề dày kinh nghiệm. Vì vậy cơng ty cần phải có các biện pháp để thu hút thêm nhiều khách hàng về phía mình.
Do sự thay đổi về chính sách của nhà nƣớc trong năm, thay đổi luật về các khoản vay, …cũng có tác động rất lớn với công ty.
Nguyên nhân chủ quan:
Do diễn biến kinh tế, chính trị và dịch bệnh covit diễn ra bất ngờ khiến lãnh đạo cơng ty gặp khó khăn với những tình huống bất ngờ, dẫn tới việc chƣa thể xử lý các tình huống xấu phát sinh một cách kịp thời, dẫn đến đƣa cơng ty vào tình trạng khó khăn.
Khả năng quản lý dòng tiền của công ty chƣa tốt, chƣa ứng biến đƣợc với thay đổi nhanh chóng của thị trƣờng nên để tiền và tƣơng đƣơng tiền giảm lẫn dòng tiền thuần trong kỳ âm
Khả năng quản trị chi phí hoạt động của cơng ty trong năm vừa qua cũng chƣa tốt, dẫn đến giá thành đầu vào chiếm tỷ lệ cao, do đó biên lợi nhuận thấp.
Chƣơng 2 đã đi sâu làm rõ về CTCP Truyền Thông Phát Thành thông qua việc mơ tả q trình hình thành và phát triển, đặc điểm tổ chức, chức năng nhiệm vụ của từng phịng ban trong cơng ty. Nội dung chính của chƣơng 2 là đi sâu phân tích rõ thực trạng tài chính của cơng ty thơng qua việc phân tích tình hình nguồn vốn, tình hình tài sản, tình hình tài trợ, cơng nợ và khả năng thanh tốn, phân tích hiệu suất sử dụng vốn và khả năng sinh lời của cơng ty. Qua đó, đánh giá đƣợc những thành tựu, hạn chế và tìm ra những nguyên nhân của hạn chế còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Kết quả nghiên cứu của chƣơng 2 là căn cứ thực tiễn để đề xuất các giải pháp cải thiện tình hình tài chính của cơng ty trong chƣơng 3.
THÀNH