CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN
2.3. Công tác Thẩm định dự án đầu tư vay vốn của Ngân hàng TMCP An Bình–
2.3.5. Thẩm định về tài chính của dự án
Trong hồ sơ vay vốn của dự án có đầy đủ báo cáo đã được kiểm toán năm, 2018, 2019, 2020 cơng ty ln làm ăn có lãi, các cơng trình xây dựng đảm bảo tiến độ và chất lượng, công ty luôn thực hiện mọi nghĩa vụ đối với Nhà nước.
Bảng 2.12: Phương án đầu tư dự án “Mua sắm, lắp đặt thiết bị nội thất các phòng học, phòng chức năng, phòng làm việc” của công ty
cổ phần Vinalong
STT Chỉ tiêu Số tiền
(VND)
1 Tổng nhu cầu vốn, trong đó 1,300,000,000
Vốn vay dự kiến 1,000,000,000
Vốn tạm ứng 0
Vốn tự có 300,000,000
2 Tổng chi phí phương án 1,300,000,000
Thanh tốn tiền hàng nhập 808,680,000
Chi phí lắp đặt (bao gồm chi phí nhân cơng) 200,000,000
Chi phí vận chuyển 150,000,000
Chi phí ngân hàng 33,000,000
Chi phí quản lý 45,000,000
Chi phí khác 63,320,000
3 Tổng doanh thu theo hợp đồng đầu ra 1,735,000,000
4 Lãi ròng 435,000,000
(Nguồn: Hồ sơ dự án “Mua sắm, lắp đặt thiết bị nội thất các phòng học, phòng chức năng, phòng làm việc” – Trường THPT Kim Liên)\
Luận văn tốt nghiệp 66 Học viện Tài chính
❖ Cơ cấu nguồn vốn:
Vốn tự có: 300,000,000 VND tương đương 23.08% Vốn vay ngân hàng: 1,000,000,000 tương đương 76,92%
Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án: Công ty phải thanh toán cho đơn vị cung cấp 30% giá trị hợp đồng ngay sau khi ký hợp đồng, số tiền còn lại 70% giá trị hợp đồng Cơng ty phải thanh tốn trong vịng 10 ngày làm việc kể từ ngày Công ty nhận được giấy tờ và Công ty nhận được thiết bị và các phụ tùng kèm theo sau khi bên bán nhận đủ 100% giá trị hợp đồng.
❖ Nguồn trả nợ
Khấu hao: Từ một phần nguồn khấu hao hàng năm để trả nợ vay Lợi nhuận: Một phần lợi nhuận của công ty
❖ Kế hoạch trả nợ vay gốc và lãi Ngân hàng: Nợ gốc: Trả nợ gốc trong thời gian 06 tháng. Lãi vay: Trả hàng tháng vào ngày 25
➢ Đánh giá của cán bộ thẩm định:
Mục đích vay vốn của khách hàng là hợp pháp. Dự án khả thi, đủ điều kiện vay vốn, đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lãi ngân hàng đầy đủ, đúng hạn. Căn cứ theo kế hoạch kinh doanh, tài chính của cơng ty, việc trả nợ gốc, lãi phát sinh theo dự án này là hồn tồn có khả năng.
Nhận xét: Nội dung tài chính đã được cán bộ thẩm định một cách khá
sơ sài, các chỉ tiêu tài chính cần thiết như NPV, IRR vẫn chưa được đề cập vì vậy vẫn chưa khẳng định được tính khả thi của dự án về mặt tài chính, chưa có độ tin cậy cao. Tuy nhiên cán bộ thẩm định cũng nêu ra được kế hoạch và nguồn trả nợ của dự án để đảm bảo cho q trình trả nợ vốn vay của cơng ty.