2.3.1. Nhóm tiêu chí phản ánh quản lý thu chi
So với dự toán thu hàng năm, số thu thực tế của bệnh viện nhìn chung đều vượt kế hoạch đề ra từ 4% đến 21%. Trong khi đó, chi phí thực tế so với chi phí ước tính cũng chênh lệch từ 1% đến 2%. Nội dung dự báo thu, chi tuy đã đảm bảo đầy đủ các vị trí nhưng mức độ chính xác vẫn chưa cao. Nguyên nhân là do ước tính hiện tại chủ yếu dựa trên số liệu quá khứ nên chưa thể theo dõi sát tình hình hoạt động của bệnh viện trong tương lai. Do đó, cơng tác dự tốn của bệnh viện nhìn chung chưa hiệu quả cao như mong đợi
Bảng 2.8: So sánh số dự toán và số thực hiện
ĐVT: nghìn đồng
Tiêu chí Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Tuyệt đối Tương đối
18/17 19/18 20/19 21/20 18/17 19/18 20/19 21/20 Tổng thu dự toán 666.021.185 659.696.401 715.724.151 966.014.935 997.869.317 -6.324.784 56.027.750 250.290.784 31.854.382 99,05 108,49 134,97 103,30 Tổng thu thực hiện 693.327.037 697.536.895 897.604.054 948.812.265 1.087.330.343 4.209.858 200.067.159 51.208.211 138.518.078 100,61 128,68 105,70 114,60 Chênh lệch thu thực hiện/dự toán 27.305.852 37.840.494 181.879.903 -17.202.670 89.461.026 10.534.642 144.039.409 199.082.573 - 106.663.696 138,58 480,65 -9,46 520,04 - Tỷ lệ hồn thành dự tốn thu 104,10 105,74 125,41 98,22 108,97 2 20 -27 11 101,57 118,61 78,32 110,94 Tổng chi dự toán 460.728.674 492.196.201 541.118.581 626.703.798 652.487.729 31.467.527 48.922.379 85.585.218 25.783.930 106,83 109,94 115,82 104,11 Tổng chi thực hiện 465.408.677 504.171.278 548.798.990 637.481.179 663.157.362 38.762.601 44.627.712 88.682.189 25.676.184 108,33 108,85 116,16 104,03 Chênh lệch chi thực hiện/dự toán 4.680.003 11.975.076 7.680.409 10.777.381 10.669.634 7.295.074 -4.294.667 3.096.971 -107.747 255,88 64,14 140,32 99,00 Tỷ lệ chi thực tế/dự toán 101,02 102,43 101,42 101,72 101,64 1,42 -1,01 0,30 -0,08 101,40 99,01 100,30 99,92
50
Bảng 2.9. Tiêu chí phản ánh mức độ tự chủ tài chính của Bệnh viện giai đoạn 2017 - 2021
Nội dung Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Tuyệt đối Tương đối
18/17 19/18 20/19 21/20 18/17 19/18 20/19 21/20
Thu DVYT/Tổng nguồn thu (%) 31,03 31,03 29,60 30,21 33,25 0,00 -1,42 0,61 3,04 100,00 95,41 102,05 110,08
Kinh phí NSNN/Tổng nguồn thu
(%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00
Tốc độ tăng thu DVYT (%) 1,02 0,60 22,78 7,87 26,15 0 22 -15 18 59,18 3.774,14 34,55 332,16
Thu DVYT, thu khác/Chi thường
xuyên 81,45 75,59 87,72 84,59 95,64 -6 12 -3 11 92,80 116,05 96,43 113,06
51
Về tiêu chí kinh phí NSNN/Tổng nguồn thu: Tiêu chí này bằng 0, điều này cho thấy bệnh viện đã thực hiện cơ chế tự chủ rất thành công, đi đúng hướng và đã đạt được những mục tiêu đã đề ra.
Tốc độ tăng thu DVYT của Bệnh viện ngày càng cao. Năm 2017 tăng 1,02%; đến năm 2021 tăng 26,15%
Thu DVYT, thu khác/Chi thường xuyên thể hiện mức độ tự chủ chi phí thường xuyên của bệnh viện từ nguồn thu sự nghiệp y tế cũng có sự cải thiện đáng kể. Năm 2017, thu DVYT, thu khác chỉ đáp ứng được 81,45% chi phí thường xun thì các năm 2019, 2020, 2021 đã tăng lên đáng kể, lần lượt đạt 87,72%, 84,59%, 95,64%.