Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động kinhdoanh của CTCP Quốc tế Sơn Hà

1.2.3 .Xác định mục tiêu và phương án mua hàng

2.1. Khái quát về CTCP Quốc tế Sơn Hà

2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động kinhdoanh của CTCP Quốc tế Sơn Hà

Sơ đồ 2.1:Cơ cấu tổ chức của CTCP Quốc tế Sơn Hà

(Nguồn: Phòng nhân sự)

2.1.4. Lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh

- Sản xuất các sản phẩm cơ khí tiêu dùng;

-Sản xuất, gia công, lắp ráp và kinh doanh các sản phẩm điện, điện tử, đồ gia dụng; - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa;

- Chế biến gỗ và sản xuất sản phẩm từ gỗ; - Sản xuất gỗ nội thất (bàn ghế, tủ, tủ bếp)…

2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong ba năm từ 2011 – 2013Bảng 2.1.Kết quả hoạt động kinh doanh của CTCP Quốc tế Sơn Hà trong 3 năm Bảng 2.1.Kết quả hoạt động kinh doanh của CTCP Quốc tế Sơn Hà trong 3 năm

2011-2013.

Đơn vị : triệu đồng

S

TT Các chỉ tiêu chủ yếu Năm 2011

Năm

2012 Năm 2013

So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 Số tuyệt

đối % Số tuyệt đối %

1 Doanh thu hàng bán 1.958.86

5 2.147.955 1.652.945 189.090 109,7 (495.010) 77 2 Khoản giảm trừ 2.538 4.458 2.346 1.920 175,6 (2.112) 52,6

3 Doanh thu thuần 1.956.32

7 2.143.498 1.650.599 187.171 109,6 (492.899) 77

4 Giá vốn hàng bán 1.692.58

5 1.882.404 1.409.457 189.819 111,2 (472.947) 74,9 5 Lợi nhuận gộp 263.743 261.094 241.142 (2.649) 99 (19.952) 92,4

6 Doanh thu hoạt động

tài chính 18.159 10.767 13.495 (7.392) 59,3 2.728 125,3 7 Chi phí tài chính 156.100 121.137 107.246 (34.963) 77,6 (13.891) 88,5 8 Chi phí bán hàng 59.157 77.389 79.728 18.232 130,8 2.339 103

9 Chi phí quản lý doanh

nghiệp 40.466 53.212 55.472 12.746 131,5 2.260 104,2 10 Lợi nhuận thuần 26.178 20.123 12.191 (6.055) 76,9 (7.932) 60,6 11 Thu nhập khác 11.587 2.811 3.236 (8.776) 24,3 425 115,1 12 Chi phí khác 10.465 4.037 5.745 (6.428) 38,6 1.708 142,3 14 Lợi nhuận trước thuế 26.731 18.022 14.081 (8.709) 67,4 (3.941) 78,1 15 Lợi nhuận sau thuế 18.800 12.738 (9.954) (6062) 67,8 (2.784) 78,1

(Nguồn: Phịng Tài chính Kế tốn)

Nhìn vào bảng số liệu ta thấy:

+Doanh thu thuần: năm 2011 là 1.958.865 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 2.147.955 triệu đồng ,tăng 9,7%; năm 2013 giảm còn 1.652.945 triệu đồng giảm 23,05%.Năm 2012 doanh thu tăng là do khoản điều chỉnh lãi thanh lý công ty liên kết do trong năm cơng ty thối vốn đầu tư tại công ty Đầu tư Thái Nguyên Năng lượng

Thăng Long,đồng thời là do công ty thực hiện tốt các chính sách bán hàng.Cịn năm 2013 giảm mạnh do quý III lỗ 3 tỷ đồng việc Mỹ điều tra chống bán phá giá ống thép khiến công ty phải tạm ngừng xuất khẩu sang thị trường này, ảnh hưởng nặng đến doanh thu,cụ thể là doanh thu xuất khẩu giảm 81%.Mặt khác, do tình hình kinh tế chung,kinh tế trong nước có chiều hướng xấu hơn năm 2012 nên lượng hàng bán nội địa cũng bị giảm.

+ Chi phí bán hàng tăng dần qua 3 năm: năm 2011 là 59.157 triệu đồng,năm 2012 là 77389triệu đồng tăng 18232 triệu đồng .Năm 2013 tiếp tục tăng lên 79.728 triệu đồng ,tăng 2339 triệu đồng so với năm trước.Nguyên nhân là do:thứ nhất công ty điều chỉnh quỹ lương và số lượng nhân viên tăng nên chi phí lương tăng, thứ hai là do giá xăng dầu,chi phí vận chuyển trên thị trường tăng ,thứ ba là do công ty mở rộng nhiều chi nhánh nên phát sinh mua sắm dụng cụ,đồ dùng văn phòng nhiều. Và đặc biệt năm 2013 thì cơng ty có đầu tư thêm vào các chương trình khuyến mại,quảng cáo cũng làm chi phí bán hàng tăng thêm.

+ Lợi nhuận trước thuế trong 3 năm đều giảm dần:năm 2011 là 26731 triệu đồng,năm 2012 là 18022 triệu đồng,giảm 8709 triệu đồng với mức giảm tương đối là 32,6%; Năm 2013 tiếp tục giảm hơn năm 2012 là 3941 triệu đồng với mức giảm tương đối là 21,9%. Nguyên nhân lợi nhuận trước thuế của 3 năm đều giảm là do các nguyên nhân các chỉ tiêu nêu trên.Ngoài ra cịn do doanh nghiệp điều chỉnh trích lập dự phịng đầu tư tài chính dài hạn chưa hợp lý và của công ty con.

2.1.6. Nhân tố môi trường ảnh hưởng đến công tác xây dựng kế hoạch muahàng của CTCP quốc tế Sơn Hà hàng của CTCP quốc tế Sơn Hà

2.1.6.1. Nhân tố môi trường bên trong

Mục tiêu chiến lược kinh doanh của công ty: mục tiêu chiến lược dài hạn của

Sơn Hà là trở thành công ty đa ngành hàng đầu Việt Nam, với mục tiêu giữ vững thị trường hiện tại và tìm kiếm thị trường tiềm năng mới.Và để thực hiện được mục tiêu đó thì Sơn Hà thực hiện chính sách đa dạng hóa sản phẩm, tập trung nghiên cứu tìm ra các chủng loại mẫu mã sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu đa dạng và ngày càng cao của người tiêu dùng.Và ở mỗi khu vực phân đoạn thị trường lại có khách hàng mục tiêu chính và những chiến lược khác nhau vì vậy tùy thuộc vào mỗi mục tiêu chiến lược kinh doanh để ta xây dựng kế hoạch mua hàng khác nhau cho từng khu vực.

Chính sách sản phẩm: Với đặc điểm kinh doanh và lĩnh vực kinh doanh của

mình, CTCP Quốc tế Sơn Hà ln có những chính sách sản phẩm đa dạng, phong phú. Nếu khơng kể đến các sản phẩm điện, điện tử, đồ gia dụng, thì dịng sản phẩm từ thép,inox khơng rỉ của Sơn Hà là những dòng sản phẩm được quan tâm hàng đầu. Do đó cơng ty cũng có nhiều chính sách sản phẩm nhằm thỏa mãn một cách tối đa việc cung cấp sản phẩm cho khách hàng một cách thành công nhất.CTCP Quốc tế Sơn Hà xây dựng kế hoạch mua hàng theo các dịng sản phẩm chính là các sản phẩm từ inox khơng rỉ. Vì vậy,chính sách sản phẩm quy định đối tượng, phạm vi hoạt động và quyết định số lượng, cơ cấu mặt hàng cần mua qua các thời kỳ kinh doanh khác nhau của công ty.

Điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật: Với sự phát triển của khoa học và công

nghệ như hiện nay, Sơn Hà luôn chú trọng việc cập nhật,bổ sung liên tục các thiết bị, máy móc hiện đại nhằm hồn thiện dây chuyền sản xuất phù hợp với yêu cầu của sản phẩm, phù hợp với quy định của pháp luật: mơi trường, phịng cháy chữa cháy. Cơ sở vật chất kỹ thuật được trang bị luân chuyển, hệ thống kho, hệ thống trang thiết bị cũng được quan tâm và hồn thiện điều đó giúp bảo đảm việc xây dựng kế hoạch mua hàng và dự trữ hàng hóa một cách tốt nhất.

Khả năng tài chính của doanh nghiệp: từ năm 2011 tới nay vốn điều lệ của

Sơn Hà là 267 tỷ đồng và công ty ngày càng mở rộng quy mơ, có thêm các chi nhánh bao phủ cả nước.Điều này chứng tỏ tiềm lực tài chính của Sơn Hà là rất vững mạnh và ổn định.Khả năng tài chính được duy trì ổn định,vững vàng sẽ giúp cho việc dự trữ hàng hóa, xây dựng kế hoạch mua hàng tốt được tốt hơn và sẽ không phải bị mất những cơ hội đáng có.

Nguồn nhân lực của doanh nghiệp: Đội ngũ nhân viên nói chung cũng như đội ngũ mua hàng nói riêng có ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác mua hàng cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, có chun mơn, sức khỏe và trình độ đã phần nào làm thay đổi phương thức, tư duy trong kinh doanh.Đồng thời nguồn nhân lực cũng liên tục được đào tạo nhằm nâng cao chất lượng để đảm bảo hiệu quả công việc tốt nhất.Nếu tài chính tốt,kế hoạch mua hàng tốt mà nguồn nhân lực kém,khơng có năng lực chun mơn hay khơng có sự đam mê,nhiệt huyết, chỉ làm việc theo trách nhiệm thì kế hoạch mua hàng sẽ không thể đạt hiệu quả cao nhất được.

2.1.6.2.Nhân tố mơi trường bên ngồi

Nhà cung cấp: đây là nhân tố chủ chốt quyết đinh đếnhiệu quả của công tác

mua hàng của bất kỳ doanh nghiệp nào và Sơn Hà cũng vậy. Nguyên liệu chính của Sơn Hà là thép khơng gỉ (Inox) được nhập khẩu chính từ Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Quốc và Ấn Độ, đây là những nhà sản xuất thép hàng đầu trên thế giới với sản lượng lớn và nguồn cung cấp ổn định. Cơng ty đã có được mối quan hệ với nhiều nhà cung cấp có uy tín và thương hiệu trên thị trường nên giúp cho cơng ty tiết kiệm nhiều chi phí và thời gian trong công tác mua hàng cũng như kế hoạch mua hàng. Nếu cơng ty có tiềm lực tài chính tốt,nhân lực giỏi nhưng nhà cung cấp ít và chất lượng kém thì kết quả là kế hoạch mua hàng cũng không đạt hiệu quả tốt được.

Nhu cầu thị trường và khách hàng: Nhu cầu của khách hàng là một trong

những nhân tố quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp đến việc mua bán hàng hóa của doanh nghiệp. Sơn Hà có 2 đối tượng khách hàng chủ yếu là: người sử dụng công nghiệp và người tiêu dùng. Với mỗi đối tượng khách hàng khác nhau thì lại có những hành vi mua khác nhau. Đối với người sử dụng công nghiệp thường là các cơng trình xây dựng lớn, các khách hàng có lượng mua lớn sử dụng cho các nhu cầu tập thể.Với khách hàng là người tiêu dùng thì đặc thù là phân bố không tập trung, trải khắp các địa bàn. Khi nhu cầu của khách hàng tăng lên thì cơng tác xây dựng kế hoạch mua hàng của công ty cần chủ động bắt kịp nhu cầu đó,phải thay đổi cả về số lượng cũng như cơ cấu sản phẩm sao cho phù hợp và ngược lại.Vì vậy với cẩn phải chú ý nhu cầu của thì trường và mỗi loại khách hàng để đưa ra kế hoạch mua hàng sao cho phù hợp nhất.

Đối thủ cạnh tranh: trên thị trường công ty cổ phần Quốc tế Sơn Hà có

những đối thủ cạnh tranh chính là: Cơng ty TNHH sản xuất và thương mại Tân Á, công ty TNHH sản xuất và thương mại Tân Mỹ, cơng ty TNHH Tồn Mỹ, cơng ty TNHH Toàn Thắng, Inox Tiến Đạt… Do hiện tại trên thị trường có rất nhiều cơng ty kim khí, khả năng cạnh tranh rất cao, chính vì vậy cũng ảnh hưởng rất nhiều đến khả năng mua hàng của doanh nghiệp vì thế doanh nghiệp cần xác định một cách chính xác khả năng của đối thủ để lập bản kế hoạch mua hàng phù hợp nhất, thuyết phục được nhà cung ứng dành lợi thế về mình trước đối thủ cạnh tranh.

Cơ quan quản lý nhà nước: Các quy định, chính sách của cơ quan nhà nước

ở trung ương và địa phương đều có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hoạt động mua hàng của Sơn Hà. Đặc biệt với đặc thù mặt hàng sản xuất kinhdoanh của Sơn Hà

là nguồn hàng có khoảng 90% nguyên vật liệu là nhập khẩu từ các nước khác.Vì vậy các quy định, chính sách,luật lệ về xuất nhập khẩu là nhân tố quan trọng đến công tác lập kế hoạch mua hàng của Sơn Hà.

Các nhân tố khác: như tỷ giá hối đối, chính sách lãi suất, các chính sách tài

khố, điều kiện tự nhiên, văn hoá, phong tục tập qn…Cụ thể,tỷ giá hối đối có tác động khá mạnh đến cơng tác mua hàng của Sơn Hà,nó ảnh hưởng trực tiếp đến giá hàng mua vì Sơn Hà nhập ngun liệu từ nước ngồi là chính,đồng tiền thanh tốn trong giao dịch mua hàng trong doanh nghiệp là USD.Chính sách lãi suất thì ảnh hưởng trực tiếp đến nhu cầu vốn kinh doanh ,qua đó tác động vào chi phí mua hàng và kế hoạch mua hàng của Sơn Hà.

2.2. Phân tích và đánh giá thực trạng cơng tác xây dựng kế hoạch mua hàng của CTCP Quốc tế Sơn Hà

2.2.1. Khái quát về hoạt động mua hàng của CTCP Quốc tế Sơn Hà

CTCP Quốc tế Sơn Hà là một doanh nghiệp sản xuất nên công tác xây dựng kế hoạch mua hàng tại công ty luôn được chú trọng hàng đầu nhất là với những mặt hàng nguyên vật liệu phục vụ cho quá trình sản xuất cũng như mua các trang thiết bị máy móc. Để tiến hành xây dựng một bản kế hoạch mua hàng cụ thể, cơng ty cần có sự tham gia trực tiếp giữa bộ phận kho, bộ phận kinh doanh, bộ phận mua hàng, bộ phận sản xuất và sự tham mưu của bộ phận kế tốn. Bên cạnh đó, Ban giám đốc cũng khơng ngừng kiểm tra sát sao q trình lập kế hoạch mua hàng để có thể tìm ra sai nếu có và điều chỉnh kịp thời.

CTCP Quốc tế Sơn Hà là công ty chuyên sản xuất kinh doanh, tổ chức xây dựng mạng lưới tiêu thụ và các dịch vụ liên quan đến các sản phẩm từ thép không gỉ như: bồn nước, chậu rửa, thiết bị nhà bếp, ống thép công nghiệp và trang trí.Do đó các mặt hàng phục vụ cho q trình sản xuất ra sản phẩm chủ yếu là inox, thép. Công ty thường xây dựng kế hoạch mua các mặt hàng này theo từng năm. Trong mỗi bản kế hoạch mua sẽ có ghi đầy đủ các thơng tin về sản phẩm cần mua như: tên, mã hiệu, quy cách nguyên liệu, nhà cung cấp dự tính, số lượng hàng mua tính cho từng tháng và giá mua dự tính.

Bảng 2.2: Kế hoạch mua hàng của CTCP Quốc tế Sơn Hà năm 2014 S T T Loại Mã số nguyên liệu

Quy cách nguyên liệu

Nhà cung cấp Số lượng dự kiến (kg) Giá mua dự tính (1000 đ) Dày Rộng Dài 1 Inox SUS310S- T1_C_37.5 1,00 37,50 12,00 Minh Thành 40.000 115 2 Inox SUS304- T1_S 1.0 100.00 400 Duy Nhất 40.000 20 3 Thép SAPH440- T2.6_C_200 2.6 200.00 126.00

Yieh United Steel

Corporationm 77.500 20, 160 4 Thép SAPH440-

T2.9_C_268 2.9 268.00

Yieh United Steel

Corporationm 177. 000 21,450 5 Thép SAPH440- T4.0_C_80 4.0 80.00 Jindal Stainless Ltd. 22.000 20,5 6 Thép SPCC- T0.8_C_100 0.8 100.00 ThaInox Steel Limited 118 700 18,4 7 Thép SPCC- T1.2_C_118 1.2 118.00 25.00

Cross Border Co.,

Ltd. 4.000 18,2

8 Thép SPHC-

T2.0_C_122 2.0 122.00 47.00

Hua Guang

100. 000 17,1

(Nguồn : Phòng kinh doanh)

Qua bảng trên chúng ta có thể thấy khái quát về một bản kế hoạch mua hàng của CTCP Quốc tế Sơn Hà. Ví dụ, với mặt hàng INOX mã số nguyên liệu SUS310S- T1_C_37.5 với quy cách dày 1 cm; rộng 37,5 cm; dài 12 cm; công ty sẽ dự kiến mua 40000 kg trong năm 2014 của nhà cung cấp dự tính là Cơng ty TNHH & TM Minh Thành; giá mua dự tính là 115 000 ngàn đồng/kg. Và cơng ty dự tính mua 40000kg inox loại này

Để theo dõi kết quả mua hàng, hàng năm công ty đều tiến hành lập bảng theo dõi kết quả mua hàng.

Bảng 2.3: Theo dõi kết quả mua hàng của CTCP Quốc tế Sơn Hà qua các năm 2011, 2012,2013

Đơn vị: triệu đồng

Tên hàng Mã hiệu

Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch

Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 InoxSUS310S- T1_C_37.5 3200 4000 2800 3207 3857 2812 7 -43 12 Inox SUS304- T1_S 3875 4325 3375 3882 4322 3375 5 -3 0 ThépSAPH440- T2.6_C_200 5225 4950 4912 5235 4950 4917 10 0 5 Thép SAPH440- T2.9_C_268 4450 5750 4875 4455 5805 4805 5 55 -60 Thép SAPH440- T4.0_C_80 3750 3125 3100 3795 3135 3090 45 10 -10 Thép SPCC- T0.8_C_100 3225 3950 2775 3258 3959 2780 33 9 5 Thép SPCC- T1.2_C_118 2425 2800 2775 2431 2810 2775 6 10 0 Thép SPHC T2.0_C_122 2300 2450 2200 2302 2430 2200 2 -20 0 Tổng 28450 31350 26812 28565 31268 26754 113 18 -48

(Nguồn: Phòng kinh doanh) Nhận xét: Qua bảng tổng kết trên chúng ta thấy được sự chênh lệch giữa kì thực

hiện so với kì kế hoạch của kết quả mua các mặt hàng nguyên vật liệu trong 3 năm 2011, 2012, 2013 như sau:

Năm 2011: Kết quả mua hàng kì thực hiện chưa sát với kì kế hoạch. Kì kế hoạch dự báo nhu cầu mua hàng là 28.450 triệu đồng trong khi thực hiện lên đến 28.565 triệu đồng, vượt mức 113 triệu đồng.

Năm 2012: Kết quả mua hàng kì thực hiện tương đối sát so với kì kế hoạch. Kỳ kế hoạch dự báo nhu cầu mua hàng là 31.350 triệu đồng và trong thực tế ở kì thực hiện cơng ty đã mua 31.268 triệu đồng. Do đó chỉ chênh lên 18 triệu đồng.

Năm 2013: Kết quả mua hàng kì thực hiện là 26.754 triệu đồng trong khi dự báo nhu cầu mua hàng ở kì kế hoạch là 26.812 triệu đồng. Do đó, kì thực hiện chưa thực hiện đúng nhu cầu đề ra và mức chênh lệch là 48 triệu đồng.

Qua kết quả của bảng theo dõi tình hình mua hàng qua 3 năm 2011,2012 ,2013 chúng ta thấy nhìn chung cơng tác mua hàng của cơng ty kì thực hiện chưa sát với thực tế. Điều này là do năng lực đội ngũ nhân viên của cơng ty cũng như sai sót từ phía nhà