- Các chứng từ kế toán khác: + Uỷ nhiệm ch
1 Tính lương phải trả Đội công trình T3/
trình T3/2004
+ Lương CN trực tiếp + Lương gián tiếp
622 627 627 334 334 15.150.000 3.015.736 Tổng cộng 18.165.736
Viết bằng chữ: Mười tám triệu một trăm sáu năm nghìn bẩy trăm ba sáu đồng Kế toán trưởng Người lập biểu
Giao khốn 2 : Trong bảng giao khốn cơng trình Rải tăng cường Km2 -
Km5 QL4E, Cơng ty QL&SCĐB 242 giao khốn quỹ lương cho Hạt 1 QL 4E tháng 3/2003 như sau:
1. Xử lý cao su H = 45 cm : 200m2, đơn giá : 20.000đ/m2
Thành tiền : 4.000.000đ
2.Vá láng lẻ tẻ mặt đường TC nhựa 3.5kg/m2 : 5.000m2, đơn gía : 3.000đ/m2
Thành tiền : 15.000.000đ
3..Đắp lề cấp phối : 60m3, đơn giá : 25.000đ/m3
Thành tiền : 1.500.000đ
Ngày 30 tháng 3 năm 2004 tiến hành nghiệm thu công việc đã giao cho đội giữa cán bộ kỹ thuật công ty và Hạt 1 QL 4E xác nhận cơng việc đã hồn thành làm căn cứ chia lương.
MẪU : 03 - BIÊN BẢN NGHIỆM THU KHỐI LƯỢNG
CÔNG TY QL&SCĐB 242 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
HẠT 1 QL 4E ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC
Ngày 30 tháng 3 năm 2003
BẢNG NGHIỆM THU KHỐI LƢỢNG
CƠNG TRÌNH RẢI TĂNG CƢỜNG KM2 - KM5 QL4E
TT HẠNG MỤC CÔNG VIỆC ĐVT KHỐI LƯỢNG GIAO NGHIỆM THU
KHỐI LƯỢNG LƯỢNG
THÀNH
TIỀN LƯỢNG KHỐI
THÀNH TIỀN TIỀN 1 Xử lý cao su H = 45cm m2 200 4.000.000 200 4.000.000 2 Vá láng lẻ tẻ mặt đường TC nhựa 3.5kg/m2 m2 5.000 15.000.000 3.500 10.500.000 3 Đắp lề cấp phối m3 60 1.500.000 40 1.000.000 Tổng cộng 20.500.000 15.500.000
57
Nhận xét : + Khối lượng hoàn thành đạt tiến độ đề ra, đảm bảo chất lượng. Đồng ý
nghiệm thu thanh toán cho đơn vị.
ĐẠI DIỆN HẠT CÁN BỘ KỸ THUẬT CTY
Do đó, tổng quỹ lương giao khốn cho Hạt 1 QL 4E là tổng tiền theo xác nhận khối lượng cơng việc đã hồn thành trong tháng 3/2004 (mẫu số : 01
bảng chấm công Hạt 1 , và mẫu số : 02 bảng chia lương Hạt 1 ):
Ở bộ phận quản lý Cơng ty thì người thanh tốn lương với nhân viên là kế tốn lương của Cơng ty, cịn ở đội xây dựng thì đội trưởng sau khi nhận được lương khoán sẽ thanh toán với các LĐ trong đội.
Ở các đội, hạt khi bảng thanh tốn lương đã tính trả xong cho người lao động thì bảng thanh tốn lương được nộp lên phịng kế tốn Cơng ty để kế tốn Cơng ty phân bổ vào chi phí nhân cơng ( TK 622, 627…..) từng cơng trình để xác định giá thành cơng trình.
Căn cứ bảng chấm cơng, bảng thanh tốn lương ( có bảng chi tiết đính kèm ), bảng nghiệm thu khối lượng hoàn thành do đội lập gửi lên, kế toán lập chứng từ ghi sổ sau:
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty QL&SCĐB 242 ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 31 tháng 3 năm 2004 Ngày 31 tháng 3 năm 2004 Số : 22/TL STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng) 1 Tính lương phải trả Hạt 1 QL 4E T3/2003 + Lương CN trực tiếp + Lương gián tiếp
622
627 334
15.500.000 2.949.300 2.949.300
58
Viết bằng chữ: Mười tám triệu bốn trăm bốn chín nghìn ba trăm đồng Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Trong tháng 3 để kịp tiến độ thi công, Hạt 1 QL 4E do không đủ lực lượng để thi cơng (cơng trình Rải tăng cường Km2 - Km5 QL4E ), vì vậy đã có văn bản đề nghị lãnh đạo cơng ty cho thuê lực lượng lao động ngoài và đã được sự đồng ý của lãnh đao. Hạt 1 tiến hành tuyển lao động, ký kết hợp đồng ngắn hạn, giao khốn khối lượng cơng việc, có sự giám sát, kiểm tra của cán bộ kỹ thuật đội ………Sau khi hồn thành cơng việc tiến hành nghiệm thu, thanh lý giao khoán làm cơ sở thanh quyết toán.
Mẫu: Hợp đồng th nhân cơng
CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM.
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc.
HỢP ĐỒNG KINH TẾ
Về việc: thuê nhân công rải tăng cường, vá láng, xử lý cao su…. Km2 - Km5 QL4E
- Căn cứ pháp lệnh HĐ kinh tế... - Căn cứ điều lệ quản lý XDCB...
- Căn cứ chức năng, quyền hạn và nhiệm vụ của hai đơn vị... Hôm nay ngày 1 tháng 3 năm 2004 chúng tôi gồm:
I. Đại diện bên giao thầu (gọi tắt là bên A) Tên đơn vị: Công ty QL&SCĐB 242
1 Ông Nguyễn Văn Hùng - Chức vụ: Hạt trưởng 2 Ơng ...
Địa chỉ: ...
Có tài khoản số: ... Tại ngân hàng
II. Đại diện bên nhận thầu (gọi tắt là bên B) Tên đơn vị: Đội công nhân địa phương
1 Ơng Hồng Đức Mạnh - Chức vụ: Đội trưởng 2 Ông...
Địa chỉ:
59
Hai bên cùng bàn bạc thống nhất Điều 1: Thuê công nhân :
+ Xử lý cao su H = 37 cm : 250m2, đơn giá : 15.000đ/m2
+ Vá láng lẻ tẻ mặt đường TC nhựa 3.5kg/m2 : 2.500m2, đơn gía : 3.000đ/m2
Điều 2: Tiến độ thực hiện...
Điều 3: Thể thức nghiệm thu và thanh toán... Điều 4: Trách nhiệm mỗi bên...
Điều 5: Điều kiện chung...
Đại diện bên A Đại diện bên B
MẪU : BIÊN BẢN NGHIỆM THU KHỐI LƯỢNG
CÔNG TY QL&SCĐB 242 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM HẠT 1 QL 4E ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC
Ngày 28 tháng 3 năm 2004
BẢNG NGHIỆM THU KHỐI LƢỢNG GIAO KHỐN NHÂN CƠNG THUÊ NGOÀI RẢI TĂNG CƢỜNG KM2 - KM5 QL4E THUÊ NGOÀI RẢI TĂNG CƢỜNG KM2 - KM5 QL4E
TT HẠNG MỤC CÔNG VIỆC ĐVT KHỐI LƯỢNG GIAO NGHIỆM THU
KHỐI LƯỢNG LƯỢNG
THÀNH
TIỀN LƯỢNG KHỐI
THÀNH TIỀN TIỀN 1 Xử lý cao su H = 37cm m2 250 3.750.000 250 3.750.000 2 Vá láng lẻ tẻ mặt đường TC nhựa 3.5kg/m2 m2 2.500 7.500.000 2.500 7.500.000 Tổng cộng 11.250.000 11.250.000
Nhận xét : Khối lượng hoàn thành đạt tiến độ đề ra, đảm bảo chất lượng. Đồng ý
nghiệm thu thanh toán cho đơn vị.
Đại diện bên giao Đại diện bên nhận
Căn cứ biên bản nghiệm thu, thanh lý chuyển qua phịng TCKT, tại đây kế tốn lập chứng từ ghi sổ số : 23/TL
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty QL&SCĐB 242 ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 3 năm 2004
60
STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng)
1 Tính lương phải trả nhân cơng th ngồi Htạ 1 QL 4E T3/2004