3.2. Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động tại xí
3.2.3. Quản lý vốn bằng tiền:
Theo như phân tích ở phần trên, ta thấy tại thời điểm cuối năm 2014, tiền và các khoản tương đương tiền đạt 6,741,256 nghìn đồng, tăng 3.26% so với thời điểm đầu năm 2014 (giảm 212,962 nghìn đồng). Điều này cho thấy lượng tiền và các khoản tương đương tiền công ty dự trữ cuối năm 2014đang được duy trì ổn định so với quy mô vốn lưu động đối với một doanh nghiệp vừa hoạt động trong lĩnh vực sản xuất vừa hoạt động trong lĩnh vực thương mại. Việc dự trữ vốn bằng tiền là rất quan trọng, nhằm đáp ứng các nhu cầu giao dịch, thanh tốn hàng ngày…
Việc xí nghiệp dự trữ lượng tiền lên tới 16.24% trong tổng tài sản ngắn hạn như vậy sẽ duy trì khả năng đáp ứng được các khoản thanh tốn tức thời. Do đó xí nghiệp cần có chính sách lưu giữ vốn bằng tiền hợp lý bằng cách căn cứ vào số liệu thống kê nhu cầu chi dùng tiền mặt hàng ngày và số ngày dự trữ tiền mặt hợp lý. Đồng thời xí nghiệp cần chủ động lập và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ, có biện pháp phù hợp đảm bảo cân đối thu chi và sử dụng hiệu quả nguồn tiền mặt.
Xí nghiệp cần dự đốn chính xác hơn nữa lượng tiền mặt cần có, nguồn tiền và mục đích chi trả. Việc dự đốn sẽ giúp xí nghiệp trong việc thực hiện một cách đúng lúc các hoạt động huy động vốn, trả nợ và tính số tiền lưu chuyển giữa các tài khoản.
Áp lực của việc quản lý tiền mặt là thúc đẩy thu tiền và trì hỗn thanh tốn, tức là đẩy mạnh dịng tiền vào, trì hỗn dịng tiền ra.
Một số cách quản lý tiền mặt có hiệu quả nhất mà các xí nghiệp có thể áp dụng:
Chọn lựa một số đối tác ngân hàng giúp xí nghiệp quản lý tốt tiền mặt. Trước khi quyết định lựa chọn ngân hàng làm đối tác làm ăn, xí nghiệp cần xem xét kỹ lưỡng nhu cầu quản lý tiền mặt của mình thơng qua việc lấy ý kiến từ các phịng ban.
Lợi ích của việc quan hệ làm ăn với một số ngân hàng là xí nghiệp có thể đánh giá dịch vụ của các ngân hàng khác nhau và so sánh giá cả các dịch vụ của các ngân hàng cũng như trao đổi thông tin giữa các ngân hàng với nhau. Bằng cách này, xí nghiệp sẽ có thêm động lực kiểm sốt phí ngân hàng và thu lợi từ các dịch vụ.
+ Xây dựng và phát triển các mơ hình dự báo tiền mặt
Xây dựng và phát triển các mơ hình dự báo tiền mặt có độ chính xác cao. Tiền mặt lưu chuyển thường bấp bênh khơng ổn định, do vậy xí nghiệp nên sử dụng cácmơ hình dự báo để bù trừ những bấp bênh đó và cân đối những khoản thu trong tương lai với các khoản đã chi.
Có 3 loại bảng dự báo: dự báo ngắn hạn (từ một ngày đến hai tuần), dự báo trung hạn (từ một vài tuần trở lên đến một hoặc hai năm), dự báo dài hạn (một vài năm). Đối với xí nghiệp TRUNGDO Nam Giang thì việc sử dụng dự báo trong ngắn hạn vừa có thể đánh giá được tình hình hoạt động của từng bộ phận, vừa biết được tình hình lưu chuyển tiền mặt của tồn cơng ty.
+ Nâng cao lợi nhuận từ đầu tư với chi phí thấp nhất
Xí nghiệp cần có một chính sách đầu tư được trình bày rõ ràng bằng văn bản, trong đó chỉ rõ mục tiêu, định hướng đầu tư và những khoản đầu tư có thể chấp nhận được. Cần cân nhắc, đánh giá giữa các dự án, khả năng đem lại lợi nhuận trong tương lai để quyết định các dự án đầu tư có hiệu quả. Bên cạnh đó xem xét lượng tiền mặt hiện có và chi phí cần có để đầu tư dự án, từ đó cân đối lượng tiền mặt của xí nghiệp.
Việc kiểm tra thường xuyên hệ thống quản lý tiền mặt cho phép xí nghiệp tìm ra những phương thức, biện pháp cải thiện hệ thống, đồng thời đưa ra được sự đảm bảo về tính tin cậy của dữ liệu tài chính của xí nghiệp mà khơng cần thực hiện việc kiểm tốn hàng ngày.
Việc kiểm tra thường xun này cịn giúp xí nghiệp có được sự đánh giá hoạt động của các ngân hàng đang giúp mình thực hiện quản lý tiền mặt về kết quả hoạt động cũng như chi phí và lợi nhuận đầu tư. Đồng thời qua đó xí nghiệp có thể nhận ra được các nhân tố rủi ro ảnh hưởng đến lưu chuyển tiền tề thơng qua hệ thống thanh tốn.