CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BTT TẠI VIỆT NAM
2.2. QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN
2.2.1. Các bước thực hiện bao thanh toán nội địa: gồm các bước chính sau
a. Bên bán hàng đề nghị đơn vị BTT thực hiện BTT các khoản phải thu;
b. Đơn vị BTT thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng.
c. Đơn vị BTT và bên bán hàng thoả thuận và ký kết hợp đồng BTT.
d. Đơn vị BTT và bên bán hàng đồng ký gửi văn bản thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua hàng và các bên có liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị BTT.
e. Bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị BTT xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị BTT. f. Bên bán hàng chuyển giao bản gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng
và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị BTT;
g. Đơn vị BTT chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận trong hợp đồng BTT;
h. Đơn vị BTT theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng.
i. Đơn vị BTT tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp đồng BTT. j. Giải quyết các vấn đề tồn tại phát sinh khác.
2.2.2. Các bước thực hiện quy trình bao thanh tốn xuất - nhập khẩu: Quy trình
nghiệp vụ BTT có thể được thực hiện theo quy định tại khoản 2.2.4.1 quy trình này hoặc được thực hiện thơng qua đơn vị BTT nhập khẩu. Đơn vị BTT nhập khẩu chịu trách nhiệm phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng tài chính của bên mua hàng là bên nhập khẩu trong hợp đồng xuất - nhập khẩu; thực hiện việc thu nợ theo ủy quyền của đơn vị BTT xuất khẩu và cam kết sẽ thanh toán thay cho bên nhập khẩu trong trường hợp bên nhập khẩu khơng có khả năng thanh tốn khoản phải thu.
Trường hợp hoạt động BTT thực hiện qua đơn vị BTT nhập khẩu, đơn vị BTT xuất khẩu và đơn vị BTT nhập khẩu phải thoả thuận và ký kết một hợp đồng riêng phù hợp với quy định của pháp luật, trong đó quy định cụ thể về quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên.
2.3 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN
2.3.1 Hoạt động bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại sau khi có quyết định 1096/QĐ-NHNN định 1096/QĐ-NHNN
Kể từ khi Quy chế hoạt động BTT được ban hành cho đến khi nghiệp vụ bắt đầu được triển khai là một thời gian khá lâu. Theo như thống kê, hiện có 11 tổ chức tín dụng trong nước tham gia đăng ký cung cấp dịch vụ BTT nhưng đến nay chỉ có khoảng 4-5 tổ chức tín dụng trong nước triển khai hoạt động. Vậy nhưng các đơn vị BTT cũng chỉ mới cung cấp BTT có truy địi và phạm vi áp dụng là BTT nội địa. Đối với hoạt động BTT quốc tế, tại một số ngân hàng đã có quy trình nhưng chưa áp dụng vì khơng chủ động, phụ thuộc đơn vị BTT nhập khẩu nhiều.
Đơn vị thực hiện BTT đầu tiên là ngân hàng TMCP Á Châu, chính thức thực hiện BTT tháng 5 năm 2005. Cho đến nay, số liệu thống kê khơng chính thức hoạt động BTT tại Việt Nam ghi nhận một số ngân hàng có doanh số BTT như sau:
Doanh số BTT tại ngân hàng Việt Nam
Đơn vị tính: triệu đồng Tên ngân hàng Năm 2005 Năm 2006 Tháng 11 năm 2007 Ghi chú
ACB 27.597 299.700 750.600
Sacombank - 160.500 121.280
Techcombank 3.114 95.304 201.054
VIB Bank 0 91.081 94.373
OCB 0 0 29.343
Nguồn: Khơng chính thức từ nội bộ Phịng Tín dụng và Quản lý KD các ngân hàng
Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) là ngân hàng đầu tiên có doanh số hoạt động BTT quốc tế với 250.000 USD, đây là doanh số BTT có được từ hợp đồng hợp tác làm đại lý BTT cho ngân hàng Far East National Bank (thuộc tập đoàn Sinopac Holding). Một số ngân hàng khác chưa triển khai hoặc triển khai ở quy mô thử nghiệm nên chưa có số liệu thống kê. Qua nhận xét của một số ngân hàng, các doanh nghiệp Việt Nam từ chỗ cịn ngại thực hiện nghiệp vụ này, thì đã dần làm quen và có một số khách hàng ký hợp đồng, chấp nhận nghiệp vụ BTT với ngân hàng.
Điều ghi nhận qua thực tế hoạt động là mặc dù BTT có những đặc trưng vốn có của loại nghiệp vụ đặc biệt khác với các loại hình cho vay thơng thường nhưng tất cả các ngân hàng Việt Nam đều khơng có sự tách bạch nào giữa hoạt động cho vay với BTT, hoạt động BTT hiện tại thuộc bộ phận tín dụng doanh nghiệp quản lý. Các ngân hàng triển khai BTT phần lớn chưa triển khai cho toàn mạng lưới mà chủ yếu tập trung ở đầu mối các chi nhánh lớn và hội sở chính. Vì các lý do sau:
− Sản phẩm còn mới, cán bộ kinh doanh chưa hiểu nhiều nên triển khai thử nghiệm trước ở đơn vị hội sở chính và các chi nhánh lớn trước.
− BTT là sản phẩm tín chấp nên các phân quyền phán quyết cho vay tập trung chính ở hội sở và các chi nhánh lớn mới có khả năng thẩm định xét duyệt
− Theo quy định của các ngân hàng, đối với các khoản vay tín chấp, việc xét duyệt cho vay phải lập hội đồng tín dụng/ủy ban tín dụng để đánh giá xét duyệt. Vì vậy, khi có khách hàng có nhu cầu BTT, các cấp kinh doanh dưới không thể xét duyệt mà phụ thuộc vào khẩu vị tín dụng của cấp trên và định hướng tồn hàng. Hay nói chính xác hơn đơn vị thẩm định trực tiếp lại khơng có quyền quyết định cho vay nên rất khó triển khai một cách hiệu quả và nhanh chóng. Quy định này về bản chất là hợp lý vì nó sẽ tránh được yếu tố chủ quan của đơn vị cấp dưới. Tuy nhiên để vận hành theo quy trình này, cơ cấu tổ chức bộ máy cho vay phải được tổ chức tốt. Tại khối chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, do có sự trải nghiệm về sản phẩm nên khi du nhập BTT sang Việt Nam, họ khá dễ dàng tiếp cận và giới thiệu về BTT cho khách hàng. Các chi nhánh ngân hàng nước ngồi tại Việt Nam sớm có hoạt
động BTT như chi nhánh Deutsche Bank, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài Far East National Bank của Mỹ - FENB, chi nhánh Citibank của Mỹ, Chi nhánh Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd của Nhật Bản... Tuy nhiên trái với khối ngân hàng trong nước, khối ngân hàng nước ngoài lại gặp một số khó khăn sau:
− Quy định về giới hạn tỷ lệ cho vay và BTT không được vượt quá 15% vốn tự có. Khách hàng của khối ngân hàng nước ngồi là những cơng ty lớn, các tập đồn kinh tế đa quốc gia có thương hiệu và hoạt động XNK mạnh. Vì vậy hạn mức cho vay thường xuyên đạt mức không chế 15% vốn tự có của Ngân hàng cho vay nên nếu cấp thêm hạn mức BTT sẽ vơ tác dụng vì khơng thể mở rộng tín dụng lớn hơn (vướng quy định giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có)
− Phụ thuộc tổng hạn mức rủi ro: Môi trường kinh doanh Việt Nam được đánh giá có suất rủi ro cao nên đối với các khách hàng thuộc các tập đồn đa quốc gia, các khoản cấp tín dụng cho vay dựa trên tín chấp luồng tiền/bảo lãnh của cơng ty mẹ. Ngân hàng mẹ xét duyệt tín dụng tập trung và phân bổ theo từng vùng/khu vực nên hạn mức tín dụng đối với các cơng ty này là cố định trong từng thời kỳ nhất định. − Đối với các khách hàng mới là các DN Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực XNK,
khối ngân hàng nước ngồi đã gặp khơng ít khó khăn trong việc cạnh tranh với các ngân hàng trong nước ngay từ hoạt động cho vay thơng thường nên càng khó khăn hơn khi áp dụng quy trình sản phẩm BTT
Chính những vấn đề này giải thích một phần lý do khối ngân hàng nước ngoài thực hiện BTT theo quy định 1096/QĐ-NHNN trên thực tế không đáng kể trong thời gian qua. Các số liệu thống kê về hoạt động BTT tại Việt Nam hiện nay cũng rất hạn chế, ngay cả số liệu thu thập cho bài viết này cũng khơng qua kênh chính thức mà dựa vào thông tin nội bộ của một số ngân hàng cung cấp. Tuy nhiên cũng qua quá trình khảo sát và tìm kiếm số liệu này cho thấy quy mơ và sự phổ biến của BTT tại Việt Nam là chưa nhiều. Thậm chí có rất nhiều cán bộ tín dụng khối doanh nghiệp của các ngân hàng có quy trình sản phẩm BTT nhưng không nắm rõ về sản phẩm BTT. Vậy nên đối với doanh nghiệp càng không biết về BTT cũng là điều dễ hiểu.
Ngân hàng nhà nước chưa có một thống kê hay tổng hợp đánh giá kết quả về hoạt động BTT của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Điều này là một khó khăn cho việc tổng hợp - phân tích và đưa ra định hướng phát triển của nghiệp vụ BTT trong thời gian tới. Nguyên nhân của thực trạng này do:
− Trong các phân hệ quản lý của các ngân hàng khơng có tách bạch giữa tín dụng cho vay thơng thường và BTT nên khơng có thống kê báo cáo riêng.
− Các ngân hàng Việt Nam hiện chưa chú trọng vấn đề quản lý khoản vay theo chi tiết hạng mục tài sản bảo đảm, chủ yếu quản lý đơn giản theo thời hạn vay và phân loại cho vay theo có/khơng có tài sản bảo đảm, phân loại tài sản bảo đảm khơng được cấp nhật thường xun. Vì vậy các vấn đề phát sinh mới khơng có phân hệ đều cho vào hạng mục tài sản bảo đảm khác nên thống kê khơng có số liệu chính xác. Mặt khác, trong giai đoạn hiện nay các ngân hàng triển khai sản phẩm BTT
chủ yếu phát triển BTT vì mục đích mở rộng thêm hạn mức tín dụng hiện có là chính, khơng phải tồn bộ hạn mức đều bảo đảm bằng khoản phải thu mà còn bao gồm nhiều hạng mục tài sản bảo đảm thông thường khác. Vậy nên để tách bạch từng phần trong điều kiện hiện tại của các ngân hàng Việt Nam rất khơng sẵn có. − Bản thân Ngân hàng nhà nước khi ban hành các quy trình, quy chế đều khơng có cơ
chế ban hành báo cáo kiểm sốt. Khi q trình triển khai phát sinh vấn đề mới yêu cầu các ngân hàng thương mại báo cáo. Chẳng hạn như cho vay kinh doanh chứng khoán, sau khi sốt chứng khoán tăng cao, nguy cơ rủi ro cho vay chứng khốn hiển hiện thì ngân hàng nhà nước yêu cầu các ngân hàng thương mại báo cáo theo biểu mẫu, sau đó ban hành chỉ thị 03/CT-NHNN khống chế cho vay kinh doanh chứng khoán mức 3% tổng dư nợ; đầu năm 2008, khi thị trường bất động sản sốt ở mức cao, dư nợ cho vay bất động sản chiếm tỷ trọng lớn, ngân hàng nhà nước lại yêu cầu báo cáo theo mẫu biểu mới ban hành để kiểm soát…
Như vậy với sản phẩm mới BTT, doanh số còn rất nhỏ bé, thật khó để có một báo cáo chính thức về doanh số BTT từ cơ quan quản lý nhà nước, và tất nhiên đi kèm đó là thực trạng phát triển chậm, rất mờ nhạt của hoạt động BTT tại Việt Nam.
Tại sao có đến 11 đơn vị đăng ký hoạt động bao thanh tốn? Đơn giản vì BTT là một sản phẩm mới, việc có thêm một sản phẩm dịch vụ tạo thêm thu nhập cho ngân hàng là rất tốt, góp phần quảng bá, khuếch trương thương hiệu, thể hiện sự nhanh nhạy, kịp thời nắm bắt nhu cầu để đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng. Trong khi chi phí để giới thiệu sản phẩm BTT là rất thấp (BTT thuộc bộ phận tín dụng, khơng phải lập thêm ban bệ để dẫn tới phát sinh chi phí lớn). Chính các bước chuẩn bị cho quá trình ra đời sản phẩm BTT một cách đơn giản này mà sau thời gian hơn ba năm chính thức ban hành quy chế hoạt động BTT, nhiều ngân hàng vẫn chưa triển khai được hoạt động BTT. Sự hiểu biết sản phẩm BTT ở Việt Nam của doanh nghiệp hiện nay cũng cịn rất ít mặc dù tiện ích của dịch vụ này rất quan trọng đối với nhà sản xuất, nhất là những đơn vị chuyên làm hàng xuất khẩu, mua bán hàng trả chậm. Hiện các nhà nhập khẩu quy mơ, ưu thế thường u cầu hình thức thanh toán trả sau và từ chối yêu cầu mở L/C của nhà xuất khẩu. DN đứng trước nguy cơ mất đơn hàng XK, nếu khơng có khả năng về vốn. Phí BTT cũng đang là một vấn đề cần quan tâm, qua khảo sát thực trạng thu phí và biểu phí tại một số ngân hàng đang triển khai cho thấy ngoài lãi ứng trước tương tự lãi vay tín dụng thơng thường, khách hàng BTT cịn tốn thêm một số khoản phí khá lớn
Biểu phí BTT tại một số ngân hàng
Phí BTT (có truy địi) Ngân hàng XNK Nội địa ACB 0,8-1,5% 0,5-0,8% VIB 0,7-1,5% 0,4-1,2% Sacombank - 0,5-0,7% TCB 0,7- 2,0% 0,4-0,9%
Nguồn: tổng hợp từ Website: www.acb.com.vn; www.vib.com.vn; biểu phí TCB, Sacombank
Chi phí cho dịch vụ này là rất cao, đặc biệt đối với hoạt động xuất nhập khẩu. Ngoài lãi ứng trước (nếu có) tương tự như lãi suất tín dụng, doanh nghiệp xuất khẩu phải chịu phí
dịch vụ BTT khoảng 0,75%-2%, tùy thuộc vào tổng doanh số xuất khẩu, giá trị bình qn của mỗi hóa đơn, thời hạn thanh tốn và uy tín của nhà nhập khẩu. Riêng phí chuyển nhượng mỗi hóa đơn mất từ 10 đến 20 USD. Đây rõ ràng là một khoản phí khơng nhỏ đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, do vậy việc cân nhắc phí BTT khi sử dụng là vấn đề rất quan trọng mà bất cứ DN nào cũng phải tính đến.
Biểu phí L/C trong thanh tốn XNK so với phí BTT
Phí L/C Phí BTT Ngân hàng Bên NK (mua) Bên XK (bán) Tổng phí LC xuất
và nhập khẩu Quốc tế Ghi chú
ACB 0,275%, max 500$ 162 $ 0,275%, max 662 $ 0,8-1,5%
VIB 0,275% 160 $ 0,280% + 150 $ 0,7-1,5%
TCB 0,350%, 150 $ 0,350% + 150 $ 0,7- 2,0%
Nguồn: tổng hợp từ Website: www.acb.com.vn; www.vib.com.vn; biểu phí TCB, Sacombank
Bảng số liệu so sánh phí của một số ngân hàng Việt Nam thực hiện BTT cho thấy chi
phí BTT rất cao, liệu có khả thi để thu hút khách hàng chuyển từ các hình thức thanh tốn đang dùng sang phương thức ghi sổ của BTT là một câu hỏi lớn mà các ngân hàng phải tự giải đáp nếu muốn phát triển BTT. Trong các phương thức thanh
toán, phương thức L/C đang là phương thức thanh tốn an tồn nhất cho người bán. Bất lợi chính của phương thức L/C mà các chuyên gia cũng như nhà XNK đều thừa nhận là chi phí cao, nhưng nếu so sánh với phí BTT hiện tại của một số ngân hàng Việt Nam đang áp dụng, có thể thấy ngay yếu điểm của BTT là phí cao gấp nhiều lần phương thức thanh tốn L/C. Theo cách tính tốn đơn giản, nếu các nhà nhập khập khẩu (bên mua hàng) e ngại phương thức thanh tốn L/C có chi phí cao, bên bán hàng (nhà xuất khẩu) có thể thương lượng để chịu phí ngân hàng mở và thanh toán L/C cho bên nhập khẩu (bên mua hàng). Đánh đổi thêm cả trường hợp này thì tổng chi phí doanh nghiệp bỏ ra vẫn còn thấp hơn nhiều lần so với phí BTT. Chính điều này mà nhiều DN sau khi thử nghiệm với sản phẩn BTT đã nản chí vì mức phí dịch vụ q cao trong khi độ an tồn thanh tốn của doanh nghiệp vẫn chưa thể đảm bảo, thậm chí độ an tồn thanh tốn cịn thấp hơn L/C vì hiện tại các đơn vị BTT Việt Nam đều thực hiện phương thức BTT có truy địi.
Có khơng ít các ngân hàng thương mại đang duy trì hình thức cho vay chi phí sản xuất hàng hoá hoặc thu mua hàng và cho vay luân chuyển hàng hố. Hình thức cho vay này