Tổng số điểm
Xếp hạng Phân loại nợ
Từ Đến
91 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
81 90 AA Đủ tiêu chuẩn
71 80 A Đủ tiêu chuẩn
Xác định quy mơ Xác định loại hình sở hữu
Bước 1
Chấm điểm chỉ tiêu tài chính Chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính
Bước 2 Tổng hợp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Bước 3 Xác định ngành kinh tế Bước 4 Bước 5 Bước 6
66 70 BBB Cần chú ý
61 65 BB Cần chú ý
56 60 B Dưới tiêu chuẩn
51 55 CCC Dưới tiêu chuẩn
46 50 CC Nghi ngờ
41 45 C Nghi ngờ
0 40 D Có khả năng mất vốn
(Nguồn: Phịng Khách hàng doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Phú Yên) Nội dung chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân: Việc đánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp hạng rủi ro khách hàng và tài sản đảm bảo. Mỗi chỉ tiêu dùng để đánh giá sẽ có năm mức điểm từ 20 đến 100.
Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 2 nhóm chỉ tiêu:
- Nhóm chỉ tiêu về nhân thân.
- Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ.
Phần đánh giá tài sản đảm bảo bao gồm các chỉ tiêu về:
- Loại tài sản đảm bảo.
- Tính chất sở hữu tài sản đảm bảo.
- Giá trị tài sản đảm bảo/tổng nợ vay đề nghị.
- Xu hướng giảm giá trị của tài sản đảm bảo trong 12 tháng qua.
Biểu đồ 4.3 Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân
Xác định thân nhân Xác định khả năng trả nợ
Bước 1
Xác định tài sản đảm bảo Xếp loại rủi ro
Bước 2
Tổng hợp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng
(Nguồn: Phịng khách hàng cá nhân và HSX Agribank Chi nhánh Phú Yên)
Thực tế kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ được chi nhánh thực hiện vẫn chưa chính xác, chưa phản ánh đúng thực tế khách hàng, chưa lượng hóa được mức độ rủi ro tiềm ẩn và do đó chưa có tác dụng cảnh báo. Điển hình như các tiêu chí phi tài chính hầu hết được các cán bộ tín dụng chấm điểm cao nhằm nâng kết quả xếp hạng của khách hàng. Nhược điểm còn tồn tại là các chỉ tiêu được xây dựng làm căn cứ chấm điểm không thường xuyên được cập nhật, phù hợp với tình hình thay đổi thực tế. Agribank Chi nhánh Phú Yên chưa tiến hành tập huấn thường xuyên cho cán bộ trực tiếp thực hiện việc chấm điểm cũng như đào tạo hướng dẫn cho nhân viên mới dẫn đến việc thực hiện chưa thống nhất trong đơn vị.
4.1.3.6. Phân tích việc đảm bảo kiểm sốt rủi ro tín dụng
Về yêu cầu chỉ rõ cách thức quản lý và quy định rõ trách nhiệm đối với từng cá nhân khi xử lý các khoản tín dụng có vấn đề: Về khía cạnh xử lý khoản tín dụng
có vấn đề, Agribank Chi nhánh Phú Yên chỉ mới chỉ rõ cách thức quản lý và trách nhiệm chi tiết với từng phòng ban, chưa chi tiết đến từng cá nhân. Agribank Chi nhánh Phú Yên hiện chưa có những văn bản quy định cụ thể đến nhân viên về trách nhiệm cá nhân khi khoản vay có vấn đề và khi xử lý rủi ro tín dụng.
Về yêu cầu hệ thống có đánh giá các danh mục tín dụng một cách cập nhật, độc lập với bộ phận kinh doanh: Agribank Chi nhánh Phú Yên chưa xây dựng cơ
cấu tổ chức với việc quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ các bộ phận liên quan đến cơng tác quản lý tín dụng hồn tồn độc lập với bộ phân cho vay. Do đó, hiệu quả cơng việc vẫn phụ thuộc lẫn nhau, thiếu tính độc lập trong tác nghiệp, các quy trình kiểm sốt cịn chồng chéo gây trùng lặp, lúng túng trong thực hiện, thiếu sự phối hợp đồng bộ, phân tách trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận trong khâu QTRR. Điều này thể hiện qua rủi ro tín dụng của ngân hàng qua các năm vẫn tăng, cơng tác xử lý các khoản tín dụng có vấn đề vẫn chưa theo kịp tình hình rủi ro tín dụng. Thực trạng tồn tại là rủi ro tín dụng được xử lý trong năm chủ yếu là của những năm trước đó, đã xảy ra rủi ro từ rất lâu, ngân hàng đã trích đầy đủ dự phịng trong khi rủi ro tín dụng xảy ra trong năm không được xử lý kịp thời, dứt điểm.
Yêu cầu về hệ thống có kiểm sốt nội bộ nhằm phát hiện các lĩnh vực có yếu kém, các vi phạm và yêu cầu có biện pháp khắc phục sớm nhằm phát hiện, quản lý
khoản tín dụng có vấn đề: Theo chức năng nhiệm vụ, cơng tác kiểm sốt nội bộ là
cơng việc của phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ có trách nghiệm triển khai thực hiện trong tồn đơn vị. Tuy nhiên cơng tác này trên thực tế vẫn chưa thể đầy đủ, kịp thời, sát sao đối với từng khoản rủi ro tín dụng. Do đó, yêu cầu phát hiện và có biện pháp khắc phục sớm đối với rủi ro tín dụng là chưa khả thi. Ngồi ra, theo cơ cấu tổ chức thì Agribank Chi nhánh Phú Yên vẫn chưa thành lập bộ phận giám sát ngân hàng tiến hành đánh giá độc lập về chiến lược, chính sách, thủ tục liên quan đến việc cấp tín dụng, quản lý liên tục danh mục tín dụng. Do đó u cầu thực hiện báo cáo về sự yếu kém của đơn vị, sự tập trung rủi ro quá mức, việc phân loại các khoản tín dụng có vấn đề, ước tính khoản dự phòng bổ sung và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng vẫn chưa được thực hiện trên thực tế.
Tóm lại những năm gần đây, ngân hàng đã định hướng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cơ bản dựa trên nền tảng những nguyên tắc của Basel về quản lý nợ xấu nhằm đảm bảo tính hiệu quả và an tồn trong q trình hoạt động. Tuy nhiên khi triển khai trên thực tế, các yêu cầu về quản trị rủi ro ngân hàng vẫn chưa đáp ứng, chưa triển khai đầy đủ, hiệu quả, phù hợp và vẫn gặp phải một số khó khăn, tồn tại. Do đó, ngân hàng cần nhanh chóng khắc phục những yếu kém trên, hoàn thiện tiến tới việc đáp ứng các chuẩn mực Basel II đưa ra về hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nhằm tiệm cận hơn với thơng lệ quốc tế và đảm bảo an tồn hiệu quả trong hoạt động.
4.2. Đánh giá về cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
4.2.1. Những kết quả đạt được
Nhận diện, phân tích, đo lường rủi ro tín dụng: Trong giai đoạn vừa qua, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã quan tâm đến công tác đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng. Điều này thể hiện trước hết là ở công tác nhận diện và phân tích rủi ro. Phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ đã thống kê những rủi ro tín dụng đã phát sinh, phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro, tác động có thể ảnh hưởng tới ngân hàng và đưa ra các giải pháp hay chương trình hành động để quản lý, phịng ngừa. Từ đó, ngân hàng đã lập danh mục cảnh báo rủi ro và đưa ra các “Nhóm cảnh báo rủi ro tín dụng tiêu biểu” từng thời kỳ. Cuối cùng, yêu cầu về đo lường rủi ro tín
dụng cũng được Agribank Chi nhánh Phú Yên áp dụng tại khâu tiếp nhận, thẩm định và phê duyệt tín dụng. Ngân hàng đã áp dụng chủ yếu mơ hình định tính 6C truyền thống, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, áp dụng mơ hình định lượng là cơng cụ bổ sung và có xét đến các nội dung của danh mục cảnh báo nói trên trong đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng trước khi cấp tín dụng.
Quy trình cho vay và quản trị rủi ro tín dụng khơng ngừng hoàn thiện: Trong thời gian qua, ngân hàng luôn thực hiện rà sốt và hồn thiện các quy trình, quy chế và các tiêu chuẩn liên quan đến hoạt động kinh doanh, triển khai kịp thời các văn bản về quản lý rủi ro hoạt động được ban hành bởi NHNN. Nhiều biện pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro đã được áp dụng: Hệ thống tính điểm và xếp hạng doanh nghiệp đã chính thức được đưa vào ứng dụng trong toàn chi nhánh, làm cơ sở để xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng. Ngồi ra, ngân hàng đã tiến hành áp dụng hạn mức tín dụng nhằm hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng theo hướng chuẩn mực quốc tế và đáp ứng các yêu cầu về (i) quản lý rủi ro tổng thể đối với khách hàng; (ii) tăng cường tính tập thể khách quan trong hoạt động tín dụng; (iii) mở rộng quyền chủ động của chi nhánh trong hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng. Qua đó chất lượng tín dụng đã được cải thiện, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp xa so với tiêu chuẩn và mặt bằng chung các ngân hàng trong hệ thống.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Kiểm sốt rủi ro tín dụng chặt chẽ sẽ hạn chế được
nguy cơ xảy ra và giảm thiểu tối đa thiệt hại của rủi ro tín dụng. Nhận thức được tầm quan trọng này, các năm qua chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp về kiểm sốt rủi ro tín dụng, cụ thể như sau:
i) Ngân hàng đã xây dựng các Chính sách tín dụng căn cứ trên định hướng phát triển của Agribank Chi nhánh Phú Yên, trên nội dung của các cảnh báo rủi ro tín dụng và trên cơ sở nghiên cứu diễn biến thị trường tiền tệ. Đây là cơ sở để ngân hàng xác định phân khúc thị trường mục tiêu và chính sách tín dụng áp dụng cho từng nhóm đối tượng khách hàng cá nhân và tổ chức, doanh nghiệp.
ii) Agribank Chi nhánh Phú Yên đã và đang hướng tới áp dụng nhiều công cụ, kỹ thuật để kiểm sốt từng rủi ro tín dụng như: đo lường rủi ro tín dụng, dự báo kịch bản rủi ro, xây dựng giới hạn, áp dụng các bảo đảm, đưa ra các biện pháp quản
lý riêng biệt đối với từng khoản tín dụng và được xét duyệt qua tối thiểu một cấp kiểm sốt trước khi phê duyệt chính thức. Bên cạnh đó, ngân hàng cịn áp dụng các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại, điển hình như: từ chối cấp tín dụng, giảm thiểu cấp tín dụng, bán nợ, đồng tài trợ hay yêu cầu mua bảo hiểm các bảo đảm tín dụng.
Tuy nhiên, các biện pháp phịng chống, kiểm sốt rủi ro trên thực tế vẫn chỉ tập trung vào từng khoản tín dụng mà chưa được theo dõi, áp dụng biện pháp kiểm soát tạo hiệu quả trên tổng thể tồn danh mục. Thơng tin khách hàng được lưu trữ, báo cáo độc lập chưa được nhân rộng ở toàn chi nhánh, cơ chế truyền tải thơng tin cịn nhiều hạn chế.
Các biện pháp kiểm sốt phịng ngừa rủi ro tín dụng đối với từng khoản tín dụng vẫn chưa theo diễn biến thị trường được phân tích bởi các chuyên gia ngành, các biện pháp đưa ra còn mang tính chủ quan và giới hạn trong hiểu biết của cán bộ thẩm định, cấp kiểm soát, cấp phê duyệt. Đặc biệt, vẫn tồn tại quan điểm giữ mối quan hệ với khách hàng truyền thống. Điều này thể hiện ở thực trạng các điều kiện tín dụng ngày càng lỏng lẻo, giảm dần sự kiểm sốt và thậm chí cịn có trường hợp khơng kiên quyết trong việc giảm thiểu tín dụng, từ chối tín dụng.
iii) Agribank Chi nhánh Phú Yên đã triển khai cơng tác kiểm sốt sau giải ngân do các nhân viên tín dụng thực hiện nhằm phát hiện nhanh chóng những rủi ro, những thay đổi bất lợi, ảnh hưởng đến khả năng hoàn thành nghĩa vụ của khách hàng và kịp thời báo cáo Ban lãnh đạo. Chi nhánh đã xây dựng quy định về việc định kỳ hoặc đột xuất ít nhất 3 tháng 1 lần thực hiện đánh giá lại tình trạng khoản vay, phân tích tình hình khách hàng, đánh giá khả năng trả nợ thông qua các báo cáo tài chính có kết hợp kiểm tra tình hình thực tế. Tuy nhiên, đơn vị chưa xây dựng quy trình, nội dung cụ thể cần phải thực hiện và trách nhiệm cá nhân trong công tác kiểm sốt sau giải ngân. Dẫn đến cơng tác này tại Chi nhánh còn rất sơ sài, chưa nghiêm chỉnh, chưa đầy đủ và nhiều sai phạm vẫn diễn ra.
iv) Ngân hàng cịn triển khai cơng tác giám sát từ xa do bộ phận kiểm soát nội bộ thực hiện ngay tại hội sở chi nhánh. Công việc này nhằm đảm bảo các khoản tín dụng sau phê duyệt được sử dụng đúng mục đích, kịp thời phát hiện, chấn chỉnh những sai phạm, thiếu sót làm ảnh hưởng đến khả năng thu hồi đầy đủ nghĩa vụ trả
nợ của khách hàng. Agribank Chi nhánh Phú Yên đã quy định các khoản tín dụng phải ln tn thủ theo đúng quy trình tín dụng, theo quy định chính sách tín dụng chung, theo quy định từng sản phẩm tín dụng cụ thể và theo đúng điều kiện phê duyệt của từng khoản vay. Tuy nhiên, thực tế việc kiểm tra bởi bộ phận kiểm soát tuân thủ tại chi nhánh là chưa hoàn toàn độc lập với chức năng kinh doanh tại chi nhánh, chưa thực sự phát hiện ra các vấn đề có khả năng gây ra rủi ro lớn trong các hồ sơ tín dụng.Việc theo dõi kiểm tra cũng gặp nhiều khó khăn, chưa sát sao, khơng mang lại hiệu quả cao do vấn đề hỗ trợ bởi hệ thống, phần mềm cung cấp thông tin, số liệu theo dõi từ xa và vấn đề nhân sự không đảm bảo.
v) Công nghệ tiên tiến đã hỗ trợ việc kiểm sốt rủi ro tín dụng. Những cơng cụ trên hệ thống IPCAS với nhiều module nghiệp vụ đã hỗ trợ tối đa cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng tạo được bước tiến đáng kể, giúp cho công tác theo dõi và chuyển nhóm nợ được thực hiện tự động, nhanh chóng và chính xác.
4.2.2. Những tồn tại
(i) Quy trình tín dụng bộc lộ một số hạn chế và chưa được thực hiện nghiêm ngặt, đầy đủ tại một số đơn vị trong chi nhánh. Cán bộ tín dụng là người tìm kiếm khách hàng, phân tích đánh giá khách hàng, trình duyệt cho vay, kiểm tra trong và sau cho vay. Trong khi quy trình cấp tín dụng tại các ngân hàng tiên tiến là một cấu trúc có tính hệ thống trong đó nhiều người cùng tham gia và mỗi cán bộ chủ chốt tham gia vào một hoặc một số khâu tác nghiệp để chuyên sâu và giảm thiểu rủi ro. Với quy trình hiện tại, cán bộ tín dụng phải làm nhiều việc, do vậy mức độ chuyên sâu vào từng nghiệp vụ rất khó. Thực tế sau đợt kiểm tra cho thấy khâu kiểm tra sau cho vay chưa được thực hiện nghiêm túc. Trong thời gian vừa qua đã có những trường hợp cịn vi phạm quy trình cho vay mà ngân hàng phải xử lý.
(ii) Các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng được áp dụng cịn có khoảng cách rất xa với chuẩn mực thông lệ quốc tế. Thông tin phục vụ công tác thẩm định đo lường trước khi cấp tín dụng vẫn cịn chưa đầy đủ, thiếu chính xác, thiếu tính quy chuẩn, khơng có hệ thống. Điều này dẫn đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng hết sức khó khăn và cơng tác dự báo phòng ngừa vẫn chưa đáp ứng được theo yêu cầu của Ban giám đốc đặt ra.
trợ bởi phần mềm có tính năng cảnh báo, nhận diện, phát hiện các khoản mục có vấn đề vẫn chưa được phát triển. Thực tế các rủi ro chủ yếu được báo cáo, nghiên cứu và ban hành để phòng ngừa khi đã xảy ra, gây thiệt hại lớn. Với những dấu hiệu ban đầu có khả năng gây ra rủi ro tín dụng vẫn chưa được ngân hàng quan tâm, chưa được phân tích và có biện pháp ngăn chặn xử lý kịp thời. Bên cạnh đó, các báo cáo cịn mang tính bị động, chỉ được thực hiện khi được yêu cầu, chưa có cơ chế