CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1. Rủi ro tín dụng
3.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
3.1.2.1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
khách hàng cụ thể. Đây là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế, sai sót trong q trình tác nghiệp như thẩm định xét duyệt tín dụng, giải ngân, kiểm soát sau khi cho vay hoặc thực hiện đảm bảo tiền vay và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng. Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn đối nghịch, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
+ Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro danh mục tín dụng: là rủi ro nguyên nhân phát sinh và do hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng bao gồm rủi ro nội tại là rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi khách hàng hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế, phụ thuộc vào đặc điểm hoạt động hay đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng.
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung tín dụng quá mức vào một số khách hàng, ngành, lĩnh vực, vùng địa lý nhất định.
3.1.2.2. Căn cứ vào mức độ tổn thất
Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến hạn trả nợ theo thỏa thuận mà ngân hàng vẫn chưa thu được vốn, dẫn đến các khoản vốn bị đóng băng và ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện là kế hoạch sử dụng vốn và khó khăn trong quản lý thanh khoản.
Rủi ro mất vốn: là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng mất khả năng trả nợ gốc hoặc lãi buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo để thu nợ.
3.1.2.3. Căn cứ nguyên nhân khách quan hay chủ quan
thảm họa…và các biến cố bất khả kháng khác làm thất thốt tín dụng trong khi khách hàng và ngân hàng đã thực hiện đúng quy trình, chính sách tín dụng cũng như những nội dung quy định trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro chủ quan: do nguyên nhân thuộc về chủ quan khách hàng và ngân hàng vì vơ tình hay cố ý làm thất thốt vốn vay hay vì những lí do chủ quan khác.
3.1.2.4. Căn cứ vào các giai đoạn phát sinh rủi ro
Rủi ro trước khi cho vay: rủi ro xảy ra trong khâu lập hồ sơ, phân tích tín dụng dẫn đến quyết định cho vay các khách hàng không đủ điền kiện và khơng có khả năng trả nợ trong tương lai.
Rủi ro trong khi cho vay: rủi ro xảy ra trong quy trình giải ngân. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này gồm sai sót trong q trình giải ngân, giải ngân không đúng tiến độ, không cập nhật thơng tín khách hàng thường xun hay khơng dự báo được rủi ro tiềm năng.
Rủi ro sau khi cho vay: rủi ro xảy ra sau khi ngân hàng khơng nắm được tình hình và mục đích sử dụng vốn vay, thay đổi trong khả năng tài chính cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng
3.1.2.5. Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng cá biệt: là rủi ro xảy ra chỉ đối với một khoản tín dụng hay một khách hàng, một danh mục hay một ngành lĩnh vực cụ thể. Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá biệt có đặc điểm nhanh, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng thay đổi bất thường về tình hình tài chính, năng lực quản lý cũng như thiện chí của khách hàng.
Rủi ro tín dụng hệ thống: là rủi ro xảy ra khơng chỉ với một khoản tín dụng, một khách hàng, một ngân hàng mà có tính hệ thống với hiệu ứng lan truyền trong cả khu vực ngân hàng, một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro hệ thống gồm: thay dổi cơ chế chính sách của chính phủ, tác động tiêu cực của kinh tế vĩ mơ, bất ổn chính trị xã hội và các nguyên nhân bất khả kháng đến từ mơi trường bên ngồi.