- Bộ phận quản trị rủi ro
2.1.3. Mơ hình quản trị và điều hành của cơng ty chứng khốn
nhau. Tuy nhiên nhìn chung mơ hình quản trị và điều hành của các công ty chứng khốn tại Việt Nam thơng thường bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ban kiểm soát.
Đại hội đồng cổ đơng là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của công ty. Đại hội
đồng cổ đông được tổ chức thường niên với sự tham gia của tất co các cổ đông hoặc đại diện cổ đơng là cấp cao nhất của doanh nghiệp có vai trị quyết định những kế sách và chiến lược quan trọng. [ 17 ]
Hội đồng quản trị là đại diện cho các cổ đông hoạt động độc lập với ban điều
hành có nhiệm vụ hoạch định chiến lược và kiểm soát doanh nghiệp. [ 17 ]
Hội đồng quản trị phải báo cáo Đại hội đồng cổ đơng về hoạt động của mình, cụ thể là về việc giám sát của Hội đồng quản trị đối với tổng giám đốc điều hành và những cán bộ quản lý khác trong năm tài chính.
Nhìn chung, ở các cơng ty chứng khốn tại Việt Nam, cơ cấu Hội đồng quản trị khá đơn giản. Trong khi đó, mơ hình tổ chức của một ngân hàng đầu tư thì Hội đồng quản trị được sự hỗ trợ của nhiều ủy ban khác nhau, có vai trị và nhiệm vụ khác nhau như Ủy ban kiểm tốn có trách nhiệm đảm bảo hệ thống kiểm sốt của doanh nghiệp, có vai trị quan trọng nhằm tăng tính độc lập trong hoạt động của hội đồng quản trị. Ủy ban quản trị doanh nghiệp có nhiệm vụ xây dựng cơ cấu tổ chức hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm các vấn đề về chính sách qua hệ cơng chúng. Ủy ban đề cử lương thưởng có nhiệm vụ đánh giá kết quả quản lý của ban điều hành, sốt xét chính sách lương thưởng cho cán bộ, nhân viên. Ủy ban tài chính có nhiệm vụ kiến nghị cấu trúc vốn của doanh nghiệp, các kế hoạch huy động nguồn vốn.
Với sự hỗ trợ của nhiều ủy ban với chức năng khác nhau, bao gồm các ủy viên am hiểu kiến thức sâu về từng mảng hoạt động giúp cho hội đồng quản trị hoạt động độc lập và có hiệu quả.
Hội đồng đầu tư
không nằm trong kế hoạch kinh doanh và ngân sách đã được Đại hội đồng cổ đơng phê duyệt; Góp vốn hoặc mua bán phần vốn góp tại các doanh nghiệp, mua hoặc bán chứng khoán niêm yết hoặc chưa niêm yết (không bao gồm việc kinh doanh ngắn hạn); Kế hoạch xây dựng, mua sắm trang thiết bị, tài sản cố định hàng năm hoặc nhu cầu mua sắm bổ sung phát sinh trong năm nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh; Việc vay nợ và việc thực hiện các khoản thế chấp, bảo đảm, bảo lãnh và bồi thường của công ty; và Việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh phát hành. [ 17 ]
Trong mơ hình quản trị và điều hành của ngân hàng đầu tư thì Hội đồng đầu tư thường là một ủy ban trực thuộc ban điều hành, có trách nhiệm hỗ trợ ban điều hành trong việc quản lý. Trong khi đó, Hội đồng đầu tư ở các cơng ty chứng khốn tại Việt Nam thường trực thuộc Hội đồng quản trị.
Ban điều hành
Chịu trách nhiệm và nằm dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, bao gồm một Tổng giám đốc điều hành, một số Phó tổng giám đốc điều hành và một Kế toán trưởng do Hội đồng quản trị bổ nhiệm. Tổng giám đốc điều hành và các Phó Phó tổng giám đốc điều hành có thể đồng thời là thành viên Hội đồng quản trị. [ 17 ]
Tổng giám đốc điều hành là người có những quyền hạn cao nhất trong ban điều hành. Tổng giám đốc có trách nhiệm: Thực hiện các nghị quyết, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tư của công ty đã được Hội đồng quản trị và Đại hội đồng cổ đông thông qua; Kiến nghị và tư vấn các vấn đề về nhân sự để Hội đồng quản trị quyết định; Đề xuất những biện pháp nâng cao hoạt động và quản lý của Cơng ty….
Như vậy, mơ hình quản trị điều hành của các cơng ty chứng khốn Việt Nam rất khác so với mơ hình quản trị điều hành của một ngân hàng đầu tư hoàn chỉnh. Đối với một ngân hàng đầu tư, ban điều hành sẽ bao gồm các ủy ban với các ủy viên là đại diện của các phòng ban của khối kinh doanh cũng như khối điều hành, nhằm hỗ trợ ban điều hành trong hoạt động của mình, đồng thời tăng cường hiệu quả cho ban điều hành.
Ban kiểm sốt có quyền hạn và trách nhiệm: Đề xuất các vấn đề liên quan đến kiểm toán độc lập; Xin ý kiến tư vấn chuyên nghiệp độc lập hoặc tư vấn về pháp lý và đảm bảo sự tham gia của những chuyên gia bên ngồi cơng ty với kinh nghiệm trình độ chun mơn phù hợp vào công việc của công ty nếu thấy cần thiết; Kiểm tra các báo cáo tài chính hàng năm, sáu tháng và hàng quý trước khi đệ trình Hội đồng quản trị; Thảo luận về những vấn đề khó khăn và tồn tại phát hiện từ các kết quả kiểm toán giữa kỳ hoặc cuối kỳ cũng như mọi vấn đề mà kiểm toán viên độc lập muốn bàn bạc…