C. LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 500 (17) 20,737,231,477 20,862,558,
21. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
11.1 Đầu tư vào các cơng ty liên kết và cơng ty đồng kiểm sốt
Số cuối năm Tên cơng ty Tỷ lệ sở hữu % Giá trị đầu tư Ngàn VND Hoạt động kinh doanh Cơng ty liên kết
Cơng ty Cổ Phần B.O.O Thủ Đức 20% 124.415.507 Cung cấp nước Cơng ty Cổ phần Bất Động Sản Hiệp
Phú 30% 30.000.000 Bất động sản
Cơng ty Địa Ốc Sài Gịn 20.31% 21.814.500 Tư vấn, thương mại và xây dựng Cơng ty Cổ Phần Điện Lực R.E.E 30% 900.000 Điện lực
Cơng ty đồng kiểm sốt
Tịa nhà số 41B Lý Thái Tổ, Hà Nội 40.00% 992.452 Bất động sản
TỔNG CỘNG 178.122.459
Khoản đầu tư trong Cơng ty Cổ phần B.O.O Thủ Đức, Cơng ty Bất Động Sản Hiệp Phú, Cơng ty Địa Ốc Sài Gịn và Cơng ty Cổ Phần Điện Lực R.E.E được ghi nhận theo phương pháp giá gốc. Việc ghi nhận này đã khác biệt so với các yêu cầu của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 07 – Kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết,theo đĩ khoản đầu tư vào các cơng ty liên kết sẽ được ghi nhận theo phương
pháp vốn chủ sở hữu cho mục đích trình bày báo cáo tài chính hợp nhất. Theo
phương pháp vốn chủ sở hữu, giá trị hiện hành của các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết bao gồm giá trị ban đầu của khoản đầu tư cộng với phần điều chỉnh tăng
hoặc giảm tương ứng với phần sở hữu của nhà đầu tư trong lãi hoặc lỗ của cơng ty liên kết sau ngày đầu tư. Nhĩm Cơng ty khơng thể áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu cho khoản đầu tư vào các cơng ty liên kết trên đây do hạn chế về việc cập nhật các thơng tin tài chính từ các cơng ty liên kết. Tuy nhiên, Ban Giám đốc tin rằng tác
động của việc điều chỉnh, nếu áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu đối với khoản đầu tư này, là khơng trọng yếu.
Khoản đầu tư tại Tịa nhà 41B Lý Thái Tổ là khoản vốn gĩp trong hợp đồng hợp tác kinh doanh (“BCC”) giữa Cơng ty và Cục Đối ngoại Bộ Quốc phịng. Hợp đồng này
liên quan đến việc xây dựng một tịa nhà sáu tầng tại Hà Nội và tịa nhà này đã được hồn thành trong năm 1995. Nhĩm Cơng ty thực hiện phân bổ dần giá trị vốn gĩp liên doanh vào báo cáo hoạt động kinh doanh trong vịng 16 năm tính từ năm 1999. Lãi từ hợp đồng liên doanh này được tính và chia mỗi năm một lần theo tỷ lệ vốn gĩp của hai bên. Cách thức hạch tốn trên chưa phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 08 – Thơng tin tài chính về những khoản vốn gĩp liên doanh, theo đĩ việc hạch tốn các khoản đầu tư trong các liên doanh phải theo phương pháp vốn
chủ sở hữu khi lập báo cáo hợp nhất. Nhĩm Cơng ty khơng thể áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu đối với khoản đầu tư này do thiếu các thơng tin tài chính cập nhật từ cơng ty liên doanh. Tuy nhiên, Ban Giám đốc tin rằng tác động của việc
điều chỉnh,nếu áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu đối với khoản đầu tư này, là
Phụ Lục 2.7: Báo cáo tài chính hợp nhất Quý II/2009 của CƠNG TY
CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SÀI GỊN
CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SÀI GỊN
Địa chỉ: 72 nguyễn Huệ, Quận 1, TPHCM
Mã số thuế: 0301955155
Mẫu CBTT-05: (Ban hành kèm theo Thơng tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Cơng bố thơng tin trên thị trường chứng khốn)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TĨM TẮT (QUÝ II NĂM 2009) (QUÝ II NĂM 2009)
Đơn vị tính: VNĐ
I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN
STT Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ
I Tài sản ngắn hạn 2,453,072,323,455 3,594,440,735,278
1 Tiền 1,178,163,112,415 2,380,564,231,226 2 Các khoản đầu tư chứng khốn và đầu tư ngắn hạn khác 1,043,054,249,460 1,006,513,771,546 2 Các khoản đầu tư chứng khốn và đầu tư ngắn hạn khác 1,043,054,249,460 1,006,513,771,546 - Chứng khốn tự doanh 798,571,380,808 739,628,084,627 - Chứng khốn ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 290,194,706,108 306,070,929,168
- Đầu tư ngắn hạn khác
- Dự phịng giảm giá chứng khốn và đầu tư ngắn hạn (45,711,837,456) (39,185,242,249) 3 Các khoản phải thu 226,050,410,596 201,785,174,545 3 Các khoản phải thu 226,050,410,596 201,785,174,545 4 Vật liệu , cơng cụ tồn kho - - 5 Tài sản ngắn hạn khác 5,804,550,984 5,577,557,961 II Tài sản dài hạn 3,043,084,938,127 2,968,448,290,349 1 Tài sản cố định 161,557,130,440 159,379,784,363 - TSCĐ hữu hình 37,444,166,008 35,051,117,381 - TSCĐ thuê tài chính - TSCĐ vơ hình 124,112,964,432 124,328,666,982 2 Các khoản đầu tư chứng khốn và đầu tư dài hạn khác 2,863,386,923,345 2,788,431,726,263
- Chứng khốn tự doanh 2,535,200,795,052 2,315,340,846,228
- Đầu tư vào các cơng ty liên kết 440,414,327,607 467,811,065,385 - Đầu tư dài hạn khác 131,393,890,000 131,393,890,000 - Đầu tư dài hạn khác 131,393,890,000 131,393,890,000
- Dự phịng giảm giá chứng khốn và đầu tư dài hạn (243,622,089,314) (126,114,075,350) 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
4 Tài sản dài hạn khác 18,140,884,342 20,636,779,723 III Tổng cộng tài sản 5,496,157,261,582 6,562,889,025,627 III Tổng cộng tài sản 5,496,157,261,582 6,562,889,025,627 IV Nợ phải trả 1,434,124,500,831 2,317,868,008,129 1 Nợ ngắn hạn 860,777,286,344 1,716,587,444,424 2 Nợ dài hạn 573,347,214,487 601,280,563,705 V Nguồn vốn chủ sở hữu 4,062,032,760,751 4,245,021,017,498 1 Vốn gĩp ban đầu 1,533,334,710,000 1,533,334,710,000 2 Vốn bổ sung 1,996,057,965,000 1,996,057,965,000
3 Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 651,821,081,372 835,775,751,120 4 Vốn điều chỉnh (119,180,995,621) (120,147,408,622) 4 Vốn điều chỉnh (119,180,995,621) (120,147,408,622)
VI Tổng nguồn vốn 5,496,157,261,582 6,562,889,025,627 II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
(Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính, tín dụng….)
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Luỹ kế
1 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khốn 198,935,181,302 303,837,127,170 2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 3 Doanh thu thuần 198,935,181,302 303,837,127,170 4 Thu lãi đầu tư - - 5 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khốn và lãi đầu tư 198,935,181,302 303,837,127,170 6 Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khốn (19,913,673,899) 36,336,087,643
Trong đĩ:
Chi phí trực tiếp hoạt động kinh doanh chứng khốn 104,120,935,272 187,231,508,366 Chi phí dự phịng chứng khốn (124,034,609,171) (150,895,420,723) 7 Lợi nhuận gộp 218,848,855,201 267,501,039,527 8 Chi phí quản lý - 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh chứng khốn 218,848,855,201 267,501,039,527 10 Lợi nhuận ngồi hoạt động kinh doanh (59,833,842) (27,166,124) 11 Lợi nhuận từ các cơng ty liên kết 27,396,737,778 14,743,984,564 12 Tổng lợi nhuận trước thuế 246,185,759,137 282,217,857,967 13 Lợi nhuận tính thuế 206,266,404,751 235,794,844,294 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 41,216,824,336 46,973,833,752 15 Lợi nhuận sau thuế 204,968,934,801 235,244,024,215 16 Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu ( nếu cĩ)
17 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu ( nếu cĩ)
Ngày 15 tháng 7 năm 2009
Người lập Kế Tốn Trưởng Phĩ Tổng Giám Đốc
Phụ Lục 2.8: