- Sổ cái tài khoản 152: Do kế toán tổng hợp ghi vào cuối quý
Quy trình bán vật tư
e. Nội dung và trình tự hạch toán
+ Trong tháng 10,11,12 quý 4, năm 2005 Xí nghiệp có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh giảm vật liệu chủ yếu do xuất bán từ sản xuất như sau
Ngày 04/10/2005 xí nghiệp xuất nhượng vật tư theo phiếu xuất kho số 03 cho Xí nghiệp Cổ phần Đông Á trị giá lô hàng 4.375.375 đồng
Nợ 632 4.375.375
Có 152 4.375.375
Ngày 13/11/2005 Xí nghiệp xuất nhượng vật tư cho Xí nghiệp Toàn Trẻ, theo phiếu xuất kho số 08, trị giá lô hàng 3.979.900đồng
Nợ 632 3.979.900
Có 152 3.979.900
Ngày 25/12/2005 xí nghiệp xuất nhượng vật tư theo phiếu xuất kho số 28 cho Xí nghiệp Nguyễn Hồng Nhật, trị giá lô hàng 2.124.404đồng
Nợ 632 2.124.404 Có 152 2.124.404 *Tổng hợp: Nợ 632 10.479.679 Có 152 10.479.679 *Sơ đồ chữ T 152 632 10.479.679
Mẫu số 01GTKT_3LL BE/2005N 003451
HOÁ ĐƠN GTGT
Liên 1: Lưu
Ngày 04 tháng 10 năm 2005 Đơn vị bán hàng: Xí nghiệp In Bao bì Khatoco Địa chỉ:
Số điện thoại: Số tài khoản:
Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Xí nghiệp cổ phần bao bì Đông Á Địa chỉ:
Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: CK MS: 42.00525.354
STT Tên hàng hoá ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1*2
1 Giấy Bristol 610_230 Kg 264 16.573 4.375.375
Cộng tiền hàng: 4.375.375
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 437.537
Tổng cộng tiền thanh toán: 4.812.912
Bằng chữ: Bốn triệu tám trăm mười hai ngàn chín trăm mười hai đồng
Xí nghiệp In Bao bì Khatoco Mã số thuế: 42.00486169.003