1.4. Quản trị rủi ro lãi suất theo hướng dẫn của ủy ban Basel:
1.4.2.3. Các tiêu chuẩn định lượng
Các Ngân hàng có sự linh hoạt trong việc xác định bản chất chính xác của mơ hình họ đang áp dụng, nhưng các yêu cầu tối thiểu dưới đây sẽ được sử dụng để xác định mức phí vốn tối thiểu của họ.
− Gía trị tại điểm rủi ro (Value at risk - VAR) phải được xác định hàng ngày; − Sự lựa chọn về thời kỳ quan sát lịch sử (thời kỳ mẫu) đối với việc tính VAR
sẽ bị ràng buộc theo thời gian tối thiểu là 1 năm. Đối với các Ngân hàng sử dụng sơ đồ đánh giá trọng số hoặc các phương pháp khác đối với thời kỳ quan sát lịch sử, thời kỳ quan sát hiệu quả cần phải tối thiểu là 1 năm (điều đó có nghĩa đ ộ trễ thời gian trung bình có trọng số của các quan sát đơn lẻ khơng thể ít hơn 6 tháng);
− Các Ngân hàng cần cập nhật các bộ số liệu với tần suất tối thiểu 1 lần 1 tháng và cũng c ần có sự xác định lại chúng bất cứ khi nào sự thay đổi của thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến chúng. Cơ quan giám sát cũng có th ể địi hỏi
25
ngân hàng phải tính giá trị tại điểm rủi ro của họ, sử dụng thời kỳ quan sát ngắn hơn nếu có sự biến động đột ngột về giá cả thị trường;
− Khơng có bất cứ một dạng mơ hình cá biệt nào được mơ tả trước. Miễn là mỗi mơ hình đư ợc sử dụng đều đo lường được tất cả rủi ro hữu hình trong hoạt động của ngân hàng, như đã trình bày, các Ngân hàng sẽ tự do sử dụng các mơ hình dựa trên các ma trận biến hiệp biến, mô phỏng lịch sử hoặc Monte Carlo.
− Các ngân hàng sẽ có sự thận trọng trong việc xác định mối quan hệ tương quan giữa các nhân tố của rủi ro (như lãi su ất, tỷ giá hối đối, vốn tự có và giá tiêu dùng) bao gồm các loại biến động quyền chọn liên quan đến từng nhân tố rủi ro. Cơ quan giám sát cũng có th ể cơng nhận các tương quan giữa các nhân tố nhưng vẫn đảm bảo hệ thống đo lường của ngân hàng trong việc xác định các tương quan là chắc chắn và có sự liên kết hồn hảo;
− Các mơ hình của Ngân hàng phải xác định chính xác các rủi ro cụ thể gắn liền với các quyền chọn liên quan đến từng nhân tố rủi ro;
− Từng ngân hàng cần phải đáp ứng hàng ngày yêu cầu vốn bù đắp được: (i) số lượng giá trị tại điểm rủi ro của ngày trước đó được đo lường tương ứng theo các thơng số và (ii) số trung bình của các đo lường giá trị tại điểm rủi ro hàng ngày trong thời gian 60 ngày kinh doanh trước đó, nhân với yếu tố liên hợp hóa;
− Yếu tố liên hợp hóa sẽ do các cơ quan giám sát đơn lẻ đặt ra trên cơ sở các đánh giá của họ về chất lượng của hệ thống đo lường rủi ro của Ngân hàng; − Các Ngân hàng sử dụng các mơ hình cũng s ẽ là đối tượng phải có đủ vốn để
bù đắp rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất có liên quan đến cơng cụ và chứng khốn vốn.