1.4. Quản trị rủi ro lãi suất theo hướng dẫn của ủy ban Basel:
1.4.2.4. Chương trình kiểm nghiệm sức căng
− Các ngân hàng sử dụng cách tiếp cận mơ hình nội bộ để đáp ứng các yêu cầu vốn bù đắp rủi ro thị trường cần phải có chương trình kiểm nghiệm sức căng
26
một cách nghiêm khắc và toàn diện. Việc kiểm nghiệm sức căng để nhận dạng các sự cố hoặc sự ảnh hưởng, mà có thể tác động lớn đến ngân hàng, là cấu phần trong đánh giá của ngân hàng về trạng thái vốn.
− Các kịch bản về sức căng phải có bao gồm đầy đủ các yếu tố có thể tạo ra các tổn thất đặc biệt hoặc gây ra sự khó khăn đặc biệt trong kiểm sốt rủi ro. Các yếu tố này bao gồm các sự cố có xác xuất thấp, bao gồm các các nhân tố của rủi ro thị trường, tín dụng và hoạt động. Các kịch bản sức căng cần thiết phải phải có sự phân tách về tác động của từng sự cố.
− Các kiểm nghiệm về sức căng của các ngân hàng cần phải được xác định trên 2 phương diện là định tính và định lượng, liên kết rủi ro thị trường và khuynh hướng thanh khoản của sự rối loạn thị trường. Các tiêu chí định lượng cần nhận dạng các kịch bản sức căng rõ ràng. Các tiêu chí đ ịnh lượng cần nhấn mạnh rằng 2 mục tiêu chính của việc kiểm nghiệm sức căng là để đánh giá về năng lực vốn của ngân hàng trong khả năng hấp thụ các tổn thất tiềm ẩn và để nhận dạng các bước mà ngân hàng thực hiện để giảm thiểu rủi ro và bảo toàn vốn cho ngân hàng. Đánh giá này là một sự tổng hợp để đặt ra và đánh giá chiến lược quản lý của ngân hàng và các kết quả về kiểm nghiệm sức căng cần được báo cáo thường xuyên ban quản trị cấp cao và định kỳ cho ban Tổng giám đốc.
− Các ngân hàng cần kết hợp việc sử dụng các kịch bản kiểm nghiệm sức căng với các chương trình tự kiểm tra của Ngân hàng để phản ánh rủi ro đặc trưng của họ. Đặc biệt, các cơ quan giám sát có thể yêu cầu các ngân hàng phải cung cấp các thông tin về kiểm nghiệm sức căng theo các kịch bản sau: (i) Các kịch bản giám sát không mô phỏng theo ngân hàng
Các ngân hàng cần có thơng tin về các tổn thất đã trải nghiệm trong thời kỳ báo cáo phù hợp đối với việc kiểm tra giám sát. Thơng tin tổn thất đó có thể được chuẩn bị theo mức độ vốn đo lường theo hệ thống nội bộ của Ngân hàng.
27
Các ngân hàng cần đặt các danh mục của họ vào hàng loạt các kịch bản sức căng mô phỏng và cung cấp cho cơ quan giám sát kết quả. Các kịch bản này cần bao gồm việc kiểm nghiệm danh mục hiện hành đối với các thời kỳ quá khứ.
(iii) Các kịch bản được ngân hàng tự phát triển để xác định các đặc trưng rủi ro trong danh mục của Ngân hàng
Ngoài các kịch bản do cơ quan giám sát đã đưa ra trư ớc đây, các Ngân hàng cần đưa ra các kịch bản do chính Ngân hàng tự phát triển dựa trên những đặc trưng rủi ro của chính Ngân hàng đó. Các ngân hàng cần cung cấp sự mô tả phương pháp luận mà họ đã sử dụng để nhận biết và thực hiện cũng như đưa ra kết quả của rút ra được.
Kết luận: Chương 1 đã nên lên đư ợc các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại trong đó tập trung chủ yếu vào nội dung chính của đề tài đó là cơng tác quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế - chuẩn mực do ủy ban Basel ban hành (nguyên tắc quản trị và giám sát rủi ro lãi suất và hướng dẫn của Basel II). Những nội dung chính trong phần này đã mơ t ả khái qt được toàn bộ các quy định, quy trình liên quan đ ến quản trị rủi ro lãi suất, bao gồm cả việc phát triển kinh doanh, giả định về tài sản có và tài sản nợ trong hoạt động của Ngân hàng cũng như hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ, giám sát của cơ quan có thẩm quyền. Với những nguyên tắc cũng như hướng dẫn được đưa ra trong chương này sẽ là cơ sở để tác giả so sánh mức độ đáp ứng của công tác quản trị rủi ro lãi suất tại hệ thống Ngân hàng Việt Nam so với hướng dẫn của Ủy ban Basel trong chương II. Đồng thời dựa vào đó mà đề ra các giải pháp cũng như lộ trình cụ thể để triển khai cơng tác này phù hợp với tình hình thực tiễn tại Việt Nam đồng thời bám sát các chuẩn mực quốc tế.
28
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM
2.1. Chính sách điều hành lãi suất của NHNN qua các giai đoạn của nền kinh tế: