2.3.1. Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay; xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc khơng có bảo đảm bằng tài sản, tránh các vướng mắc khi xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay. Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, khơng để nợ xấu gia tăng.
• Ban Pháp chế và Tuân thủ (thuộc KVH) chịu trách nhiệm chung trong việc xây
dựng và quản lý hệ thống dữ liệu về pháp luật; cập nhật, hệ thống hóa các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động của Ngân hàng. Đồng thời, hướng dẫn việc thực hiện các quy định pháp luật trong quá trình tổ chức, hoạt động của Ngân hàng. Đây cũng là bộ phận đầu mối xử lý các vi phạm pháp luật, vi phạm các quy định của Ngân hàng khi xảy ra các vụ việc tiêu cực, vi phạm. Ngồi ra, Ban này cịn thể hiện rõ vai trị kiểm sốt sự tn thủ, đánh giá sự tuân thủ pháp luật trong các hoạt động của ngân hàng; kiến nghị HĐQT, TGĐ và yêu cầu các
đơn vị trong tồn hệ thống có biện pháp tuân thủ các quy định pháp luật.
• Trên cơ sở hệ thống dữ liệu về pháp luật thường xuyên được cập nhật, BCS&QLTD dưới sự chỉ đạo của Ban TGĐ có trách nhiệm xây dựng một “khung” giới hạn, định hướng hoạt động tín dụng của ACB tuân theo các quy định của Pháp luật và của NHNN về cho vay, bảo lãnh, cho th tài chính, chiết khấu, bao thanh tốn và bảo đảm tiền vay. Cụ thể là: xây dựng, triển khai, giám sát, cảnh báo các đơn vị trong toàn hệ thống về sự tuân thủ giới hạn cấp tín dụng theo quy định của NHNN và của ACB; triển khai, hướng dẫn các quy định của NHNN về QLRRTD trong tồn hệ thống ACB.
• Với “khung” giới hạn, định hướng và chính sách nêu trên, các Khối phụ trách
kinh doanh và các bộ phận/Phịng/Ban có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng sẽ thiết kế sản phẩm – dịch vụ, xây dựng các quy trình vận hành sản phẩm – dịch vụ nhằm đảm bảo tính cạnh tranh, hiệu quả của hoạt động tín dụng mà vẫn an tồn, chính xác và phù hợp với các quy định của pháp luật và của ACB.
2.3.2. Luôn tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế.
• Vận dụng hiệu quả quy tắc “bốn mắt” và nguyên tắc “kiểm tra chéo” bằng việc
thiết kế các chốt kiểm sốt trong bất cứ quy trình của sản phẩm nào. Việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác tại các KPP ln được kiểm tra, giám sát bằng nhiều hình thức, với nhiều cấp độ - tần suất và ở nhiều góc độ khác nhau nhằm quản lý chặt chẽ, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
• Trong điều kiện hội nhập quốc tế ngày nay, yêu cầu về chất và lượng đối với lực
lượng lao động ngày càng không ngừng nâng cao. Để đáp ứng được điều đó, ACB đã sớm xây dựng Trung tâm đào tạo có chức năng đào tạo nội bộ chuyên sâu kiến thức chuyên ngành, kỹ năng cần thiết để có một tập thể cán bộ - nhân viên đồng đều về trình độ chun mơn và chun nghiệp trong việc phục vụ
khách hàng. ACB còn hợp tác với các đơn vị đào tạo bên ngoài đối với những phần mà Trung tâm đào tạo khơng có khả năng đáp ứng. Đối với các cán bộ được đánh giá có tính “kế thừa”, ACB có chế độ đưa đi đào tạo nước ngoài, hoặc từ khi hợp tác với Standard Chartered Bank, ACB đã cử nhiều nhân viên đi học hỏi kinh nghiệm quản lý và nghiệp vụ tại ngân hàng này. Ngoài ra, định kỳ ACB tổ chức các cuộc thi đánh giá chất lượng nghiệp vụ nhân viên.
• ACB ln có những nghiên cứu về nghiệp vụ để nâng cao chất lượng hoạt động
của ngân hàng, vì thế ln có những thay đổi, sắp xếp lại cấu trúc nhân sự cho phù hợp với quy trình, quy định chung của ngân hàng. Nhất là trong nghiệp vụ tín dụng, với mục tiêu “quản lý tốt, lợi nhuận hợpp lý, tăng trưởng bền vững”, hiện ACB đang ở giai đoạn hoàn chỉnh trong việc áp dụng hệ thống chuyển đổi mơ hình tổ chức mới trên tồn hệ thống cho cả Hội sở và KPP.
2.3.3. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD. kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD.
ACB đã xây dựng tương đối hồn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và đưa vào vận hành chương trình chấm điểm tín dụng KHCN và KHDN.
• Tùy vào đối tượng khách hàng mà nhân viên phân tích tài chính tại KPP sẽ yêu
cầu Phịng chấm điểm tín dụng cá nhân/Bộ phận chấm điểm tín dụng doanh nghiệp thực hiện việc xếp hạng tín dụng khách hàng. Kết quả đó là một trong những cơ sở quan trọng trong việc đánh giá tình hình khách hàng và đưa ra các quyết định phù hợp với đối tượng đó. Việc đánh giá này được thực hiện bởi các bộ phận chấm điểm thuộc Khối kinh doanh tại Hội sở hoàn toàn độc lập với hoạt động phân tích, đánh giá tại KPP.
• Khơng chỉ thực hiện cơng việc xếp hạng tín dụng khách hàng thơng qua việc vận
hành chương trình chấm điểm tín dụng mà hai bộ phận này còn liên tục nghiên cứu để cải tiến, nâng cấp hệ thống nhằm đưa các tiêu chí được chấm điểm, cần chấm điểm phản ánh sát hơn hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng; đảm bảo hiệu quả của thẻ điểm theo đúng yêu cầu của quản lý tín dụng (đối với chấm điểm hồ sơ tín dụng) của Khối KHCN và Khối KHDN, đảm
bảo thẻ điểm đáp ứng các tiêu chuẩn trong nước và quốc tế của ngành.
• Song song đó, việc xây dựng và vận hành hệ thống chấm điểm dùng cho dự báo
hành vi khách hàng cũng rất được coi trọng.
2.3.4. ACB thực hiện chính sách QLRRTD, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các TSBĐ, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ.
• Về đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, ACB đã có văn bản quy định –
hướng dẫn cụ thể tùy vào đối tượng khách hàng, mục đích vay vốn, nguồn trả nợ vay.
• Về các hợp đồng ký kết giữa các bên có liên quan đến việc cấp tín dụng, đến
TSBĐ cho khoản cấp tín dụng đó: ACB áp dụng mẫu biểu thống nhất trong toàn hệ thống, mẫu biểu này luôn được Bộ phận Pháp chế và tuân thủ kiểm tra, rà sốt nhằm mục đích tn thủ luật pháp mà vẫn đảm bảo quyền lợi của ACB khi tình huống xấu xảy ra (tranh chấp, khiếu kiện...).
• Về việc thu hồi nợ và quản lý nợ: ý thức được tầm quan trọng của việc thu hồi
nợ và quản lý nợ trong việc QLRRTD trong hoạt động của NHTM, song song với các quy trình – quy định về cấp tín dụng, ACB đã xây dựng và ban hành các thủ tục – quy định về thu hồi nợ và quản lý nợ đối với khách hàng, trong đó nêu rõ trách nhiệm và sự phối hợp giữa KPP và các bộ phận hỗ trợ khác liên quan đến việc thu hồi và quản lý nợ. Ngồi ra ACB cịn thiết lập Trung tâm thu nợ Cá nhân/Doanh nghiệp trực thuộc Khối kinh doanh tương ứng (Khối KHCN và Khối KHDN). Các trung tâm này được thành lập nhằm mục đích chun mơn hóa cơng tác đơn đốc thu hồi nợ, nâng cao hiệu quả tín dụng trong toàn hệ thống, bao gồm các chức năng sau:
− Quản lý, giám sát chất lượng tín dụng tại KPP:
* Phối hợp với ACBA/bộ phận Xử lý nợ trong việc quản lý các khoản vay được chuyển sang ACBA/bộ phận Xử lý nợ.
hạn, cụ thể: (i) kiểm tra định kỳ khách hàng; (ii) chuyển nợ quá hạn đúng quy định; (iii) tích cực áp dụng các biện pháp nghiệp vụ để giảm tỷ lệ nợ quá hạn; (iv) thực hiện chế độ giám sát, kiểm tra đặc biệt, đánh giá mức độ rủi ro đối với các khách hàng bị nợ quá hạn.
* Cảnh báo sớm các nguy cơ gây rủi ro: (i) xây dựng các tiêu chí đánh giá các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn nhằm dự báo trước những trường hợp có thể xảy ra nợ quá hạn; (ii) lập danh sách khách hàng cần cảnh báo sớm trên cơ sở các tiêu chí đã xác định; (iii) theo dõi đặc biệt và xử lý phù hợp để khách hàng, khoản vay đó khơng bị chuyển thành nợ quá hạn; (iv) cập nhật, điều chỉnh thường xuyên các tiêu chí đánh giá để đảm bảo yếu tố chính xác, phù hợp và kịp thời để công tác cảnh báo được thực hiện tốt nhất.
* Xây dựng, quản lý, kiểm sốt, cung cấp và cập nhật thơng tin lịch sử tín dụng của khách hàng thuộc các trường hợp nợ xấu (blacklist) để khuyến cáo các đơn vị thận trọng khi cho vay hoặc không nên cho vay tiếp tục. * Đánh giá chất lượng khoản vay: (i) thực hiện công tác đánh giá chất lượng
thẩm định của nhân viên tín dụng, chất lượng phê duyệt cho vay trên cơ sở tái thẩm định các hồ sơ, các khách hàng đã được vay vốn; (ii) thực hiện công tác khảo sát, thống kê, đánh giá các nguyên nhân làm khách hàng không tiếp tục quan hệ tín dụng với ACB, các nguyên nhân làm phát sinh nợ quá hạn...
− Đôn đốc thu hồi nợ: Quản lý khoản vay và thu hồi nợ đối với khoản vay của
các khách hàng từ khi khách hàng được ACB giải ngân cho đến trước khi khách hàng được chuyển giao cho ACBA/bộ phận Xử lý nợ của các KPP (nếu có): (i) phối hợp với nhân viên tư vấn tài chính, nhân viên phân tích tín dụng, nhân viên hỗ trợ tín dụng thực hiện các biện pháp nhắc nợ, thúc nợ, đòi nợ, yêu cầu xử lý TSBĐ (gọi chung là hoạt động thu nợ) đối với khách hàng; (ii) chi tiết về việc phối hợp, phân công công việc giữa nhân viên thu nợ và các chức danh nêu trên được quy định cụ thể trong Quy trình phối hợp tác nghiệp giữa Trung tâm và các đơn vị.
2.3.5. Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm sốt rủi ro và an tồn hoạt động tín dụng:
• Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về
QLRR; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu.
• Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn
cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động, nhất là trong thời điểm “nhạy cảm” về lãi suất huy động và lãi suất cho vay như hiện nay.
• Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho th tài chính, chiết
khấu, bao thanh tốn đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh.
2.3.6. Đối với các trường hợp chây ỳ nhận nợ và trả nợ vay, ACB áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án.
2.3.7. Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.
• Qua số liệu về phân loại dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế và ngành nghề
kinh doanh ở trên, dễ thấy hiện nay đối tượng cho vay tại ACB khá đa dạng, không tập trung vào những ngành, những lĩnh vực kinh tế tiềm ẩn rủi ro cao. BCS&QLTD ln có những báo cáo định kỳ (hàng tháng, hàng quý, hàng nửa năm) đánh giá, phân tích chất lượng danh mục tín dụng của ACB theo nhiều tiêu chí như ngành nghề, sản phẩm, TSBĐ, qui mơ khoản vay...
• Ngồi ra, BCS&QLTD ln có những phân tích và điều chỉnh kịp thời đối với
Định hướng và Chính sách tín dụng của ACB khi có những yếu tố biến động có thể gây ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng và QLRRTD tại ngân hàng như: biến động kinh tế thế giới và trong nước (ví dụ như khủng hoảng tài chính tiền tệ ở Mỹ vào năm 2008 có tính “lây lan” tồn cầu); tình hình chung về xuất
nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước; giá vàng – ngoại tệ thay đổi ở biên độ lớn và chiều hướng phức tạp; giá một số mặt hàng như sắt thép, hạt nhựa, nguyên liệu, xăng dầu, lương thực... thăng giáng hết sức đột ngột; biến động phức tạp của lãi suất từ năm 2008 đến nay; tình hình biến động về giá cả và tính thanh khoản trên thị trường bất động sản và chứng khoán.
2.3.8. Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ.
2.3.9. ACB có chính sách tín dụng tương đối hợp lý và duy trì các khoản dự phịng để đối phó với rủi ro. phịng để đối phó với rủi ro.
2.3.9.1. Xây dựng chính sách tín dụng
Bộ phận Chính sách tín dụng thuộc BCS&QLTD xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh, hoạt động tín dụng của ACB và tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kỳ; có những đề xuất danh mục tín dụng của ACB phù hợp với chiến lược kinh doanh, chính sách khách hàng của ACB trên cơ sở dự báo tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kỳ; Hoặc khi có những cảnh báo, quy định khác của Cơ quan chủ quản là NHNN về việc tạm ngưng cho vay, hạn chế cho vay hoặc phải có giám sát đặc biệt đối với một loại hình sản phẩm cho vay/đối tượng khách hàng cụ thể thì ACB cũng có những thay đổi tức thời trong chính sách tín dụng để đáp ứng các quy định chung này.
2.3.9.2. Lập và duy trì các khoản dự phịng để đối phó với rủi ro
Với chức năng bù đắp những thất thốt trong hoạt động tín dụng và chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh, dự phịng để xử lý rủi ro tại ACB được hình thành bằng cách trích lập dự phịng trên từng nhóm tài sản có của Ngân hàng và được tính vào chi phí kinh doanh của ngân hàng.
• ACB chấp hành nghiêm túc quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN5 của Thống
đốc NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 ban hành quy định về việc phân loại tài sản có để trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, đó là: ít nhất mỗi q một lần, trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo, thực hiện phân loại nợ gốc và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của quý (tháng) trước. Riêng đối với
quý IV, trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12, thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11.
• Đối với các khoản nợ xấu, ACB thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng
trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng và rủi ro tín dụng (“Nợ” bao gồm: Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu