17 -
2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Eximbank 65
2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 66
2.4.2.1 Những hạn chế:
Về chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản :
Eximbank vẫn chưa đưa ra được chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản cụ thể trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản của mình mà chỉ quy định về mục tiêu về quản lý thanh khoản và các kỹ thuật được sử dụng nhằm đảm bảo mục tiêu trên .
Về quy trình nghiệp vụ điều hành thanh khoản :
- Eximbank chưa quy định về việc thành lập Ban chỉ đạo xử lý sự cố mà Ban
điều hành ngân quỹ hàng ngày sẽ đảm nhiệm luôn nhiệm vụ này. Đây là điều quan
trọng vì cần có một Ban chỉ đạo chung để thống nhất điều hành, tránh tình trạng
lúng túng bị động khi xảy ra thiếu hụt thanh khoản.
- Ngoài ra, trong quy định số 725/2009/EIB/QĐ – TGĐ chỉ thấy quy định về
điều hành thanh khoản trong trường hợp hoạt động kinh doanh diễn ra bình thường
hàng ngày mà chưa có quy định cụ thể nào về các bước thực hiện điều hành thanh khoản khi xảy ra sự cố thiếu hụt thanh khoản thời vụ. Ví dụ như: chưa quy định rõ công việc nào là do bộ phận nào hay Phòng nào chịu trách nhiệm thực hiện khi thiếu hụt thanh khoản thời vụ.
- Công tác quản lý rủi ro thanh khoản được thực hiện bởi tất cả các đơn vị trong hệ thống nhưng vẫn chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa các chi nhánh và Ban
điều hành thanh khoản.
Về phương pháp tổ chức thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản :
- Hiện tại, bộ phận quản lý rủi ro thị trường trực thuộc Phòng Quản lý rủi ro, do đó khối lượng cơng việc Phịng quản lý rủi ro đảm nhiệm rất lớn, vừa quản lý rủi ro thanh khoản và vừa quản lý rủi ro thị trường. Do đó, cán bộ quản lý rủi ro thị trường chưa thật sự đào sâu chuyên môn nghiệp vụ về lĩnh vực này dẫn đến chưa đạt hiệu quả cao khi kết hợp với hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản.
- Công tác cảnh báo thanh khoản tại Eximbank vẫn chưa được chú ý đúng mức, hiện tại Phịng Điều hành tài sản có – Tài sản nợ thuộc Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài chính vừa đảm nhiệm cơng tác tính tốn thanh khoản hàng ngày vừa đảm
nhiệm công việc cảnh báo thanh khoản nên khối lượng công việc phụ trách là rất lớn và khơng đảm bảo tính hiệu quả trong cơng tác quản lý rủi ro thanh khoản.
- Về công nghệ, Eximbank còn chưa theo kịp các nước tiên tiến nên chưa
đưa ra được phần mềm hỗ trợ quản trị rủi ro thanh khoản cho ngân hàng. Phần mềm
Korebank hiện tại của Eximbank chỉ được sử dụng cho các giao dịch kinh doanh,
trong khi Bộ phận quản lý rủi ro thanh khoản hiện vẫn dựa trên các bảng tính Excell nhằm lập các báo cáo về trạng thái thanh khoản và các chỉ số bảo đảm thanh khoản. Thiếu phần mềm hỗ trợ nên công tác xây dựng chế độ cảnh báo trong quản trị thanh khoản tại Eximbank còn yếu và Eximbank cũng chưa đưa ra được các phương án
giải quyết thiếu hụt thanh khoản tối ưu cho từng thời điểm một cách nhanh chóng
và chính xác nhất.
Những hạn chế thơng qua phân tích các chỉ tiêu và chỉ số thanh khoản:
- Năng lực sử dụng vốn sinh lời của Eximbank cao hơn các NHTMCP trong bảng so sánh cho thấy khả năng thanh khoản của Eximbank lại thấp hơn các NHTMCP có tiềm lực tài chính thấp hơn bởi vì các khoản tín dụng và cho thuê tài
chính được xem là những tài sản ít thanh khoản nhất. Điều này có thể được lý giải là nhằm mục đích thu được lợi nhuận cao từ đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ,
Eximbank đã không thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng, chính sách tín
dụng, khơng tn thủ đầy đủ quy trình cho vay nhằm đảm bảo cho các khoản vay có chất lượng cao.
- Ngân hàng chưa chú trọng đến việc nắm giữ các giấy tờ có giá thể hiện qua chỉ số chứng khoán thanh khoản rất thấp trong khi đó các giấy tờ có giá có thể được giao dịch trên thị trường mở để đáp ứng nhu cầu vốn khả dụng tức thời.
- Tỷ lệ tín dụng/tiền gửi khách hàng rất cao, năm 2009 là 99,01% cho thấy ngân hàng chưa cân đối giữa tăng trưởng tín dụng và huy động một cách hợp lý và
đã sử dụng gần hết nguồn tiền huy động từ khách hàng để cho vay, điều này đe dọa đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
- Ngân hàng vẫn chưa thực hiện tốt việc quản lý nguồn vốn theo kỳ hạn, thể hiện qua tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn trong năm
2009 là 13,98%.
- Tỷ lệ nợ xấu của Eximbank trong năm 2008 tương đối cao cho thấy
Eximbank đã chú trọng đến việc đẩy mạnh dư nợ để đạt lợi nhuận cao nên công tác thẩm định các khoản vay đầu tư bất động sản và quản lý các khoản vay chưa thật sự nghiêm ngặt. Điều này dẫn đến rủi ro tín dụng tăng và ảnh hưởng khơng nhỏ đến
tính thanh khoản của Eximbank trong năm 2008.
Về cơng tác quản lý Tài sản “Có” – Tài sản “Nợ”:
- Eximbank còn bị ứ đọng vốn, chỉ dựa vào các khoản mục bên tài sản để
kiểm soát rủi ro, đặc biệt là dựa vào khoản mục tiền mặt và tiền gửi tại NHNN và tiền gửi tại các TCTD.
- Eximbank chưa quản lý tài sản “Có” theo kỳ hạn một cách hợp lý, như vậy sẽ làm tăng chi phí và lợi nhuận giảm đi. Điều này thể hiện khi phân tích tài sản có và tài sản nợ theo kỳ đáo hạn thực tế : trong các nhóm kỳ hạn, có 2 nhóm kỳ hạn từ
1 đến 3 tháng và nhóm kỳ hạn từ 3 đến 12 tháng ở trạng thái thâm hụt (mức thâm hụt lần lượt là (- 7.719.442) triệu đồng và (- 4.628.071) triệu đồng) trong khi các
nhóm kỳ hạn khác lại ở trạng thái thặng dư thanh khoản (kỳ hạn từ 1 đến 5 năm thì mức chênh lệch thanh khoản ròng là 7.755.776 triệu đồng, kỳ hạn từ 5 năm trở lên mức chênh lệch thanh khoản ròng là 3.819.408 triệu đồng).
Về nguồn vốn xử lý thiếu thanh khoản :
Như đã nêu ở trên, nguồn vốn xử lý thiếu thanh khoản chỉ tập trung vào 4
nguồn chính là DTBB tại NHNN, tiền vay từ NHNN và TCTD, vay tín chấp trên thị trường liên ngân hàng, hạn mức chuyển đổi ngoại tệ USD/VND nhưng lại thiếu các giấy tờ có giá có thể chuyển đổi nhanh thành tiền trên thị trường mở như trái phiếu NHNN, tín phiếu NHNN. Qua đó cho thấy, nguồn vốn xử lý thiếu thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ” là chủ yếu. Điều này tuy giúp đem lại lợi nhuận cao nhất cho
Eximbank nhưng lại khiến cho Eximbank phụ thuộc vào thị trường tiền tệ khi đáp
ứng nhu cầu thanh khoản do sự biến động về khả năng cho vay và lãi suất trên thị
trường tiền tệ.
Về công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô:
Hiện tại, công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mơ do Ủy ban quản lý tài sản “Có” – tài sản “Nợ” phụ trách nhưng hiệu quả chưa cao. Vào thời điểm cuối
năm 2007 Eximbank đã đẩy mạnh cho vay vào bất động sản và chứng khoán đồng thời đã dùng phần lớn nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn, nên khi
NHNN đưa ra những quyết định kiềm chế lạm phát thì Eximbank đã gặp khó khăn do thiếu tiền đồng và đã tham gia cuộc đua tăng lãi suất với các NHTM khác để
tăng huy động vốn. Nếu như ngân hàng dự báo được sự khan hiếm tiền đồng do tình hình lạm phát gia tăng và tiên đốn được xu hướng điều hành chính sách tiền tệ thắt chặt của NHNN thì ngân hàng đã dùng nguồn tiền để lại dự trữ nhiều hơn và đã
khơng gặp khó khăn về thanh khoản như vừa nêu.
2.4.2.2 Nguyên nhân :
Về phía Ban lãnh đạo : cịn chưa linh hoạt và có kinh nghiệm nhiều trong
cơng tác quản trị điều hành, trong đó có quản trị rủi ro.
Về nguồn nhân lực:
Trình độ chun mơn về quản trị rủi ro mà cụ thể là rủi ro thanh khoản của
đội ngũ nhân viên Eximbank chưa cao, chưa được đào tạo bài bản nên khi hoạt động tác nghiệp còn thiếu tính chuyên nghiệp và thiếu tính chủ động sáng tạo.
Ngoài ra, do số lượng nhân sự làm công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng cịn q ít, dẫn đến áp lực cơng việc đối với các nhân viên hiện tại là rất cao.
Về cơng tác dự đốn cung cầu thanh khoản:
Bộ phận hỗ trợ ALCO khi lập báo cáo cung cầu thanh khoản, xây dựng các kịch bản phải chăng đã kỳ vọng nhiều vào thị trường nên có những đánh giá khả
quan; từ đó đẩy mạnh cho vay, giảm dự trữ. Ngay cả khi vấn đề khó khăn về thanh khoản qua chưa lâu, nhưng dư nợ của Eximbank tăng mạnh vào các tháng cuối năm 2008 - thời điểm Ngân hàng Nhà nước giảm lãi suất cơ bản nhằm chống suy giảm kinh tế, kích cầu đầu tư, tiêu dùng.
Về việc dự trữ thanh khoản:
Ngân hàng chỉ chủ yếu dựa vào các khoản mục bên tài sản nợ như tiền mặt, tiền gửi tại TCTD để dự trữ thanh khoản, đây không phải hồn tồn là do lỗi ngân hàng mà cịn liên quan đến rất nhiều vấn đề khác, mà quan trọng nhất là thị trường tiền tệ Việt Nam phát triển chưa đủ mạnh để các NHTM có thể tham gia thường
xuyên vào việc mua bán các giấy tờ có giá trên thị trường này. Hơn thế nữa, các quy
định của pháp luật về các vấn đề trên chưa rõ ràng.
Về công tác kiểm tra việc quản lý thanh khoản:
Eximbank không kiểm tra, kiểm soát thường xuyên việc thực hiện các phương pháp tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản nên dẫn đến việc ngân hàng không dự trữ thanh khoản phù hợp với kế hoạch đã đề ra, làm cho dự trữ thanh khoản
Về hệ thống phần mềm:
Eximbank khơng có phần mềm phục vụ cho việc phân tích và đo lường rủi ro thanh khoản nên dẫn đến việc dự đốn khơng chính xác được nhu cầu thanh khoản của ngân hàng.
Nguyên nhân khách quan từ phía bên ngồi ngân hàng :
Đó là nguyên nhân từ các chính sách và điều kiện kinh tế vĩ mơ cũng như từ
phía khách hàng, cụ thể là:
Thị trường tiền tệ chưa phát triển : thị trường tiền tệ phát triển là điều
kiện cần thiết để các giấy tờ có giá được giao dịch với khối lượng lớn nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu hụt thanh khoản của các NHTM.
Tuy nhiên, điểm yếu cụ thể của thị trường tiền tệ hiện nay là giới hạn về chủng loại và khối lượng các giấy tờ có giá được giao dịch trên thị trường tiền tệ, thiếu hệ thống môi giới minh bạch, thiếu luật điều chỉnh, trong khi sự thống trị của
đồng tiền quốc gia bị giới hạn vì đồng USD chiếm phần lớn trong lưu lượng tiền tệ
trên thị trường... là những căng thẳng mà Ngân hàng Nhà nước đang gặp phải trong việc điều hành chính sách tiền tệ một cách hiệu quả.
Chính sách tiền tệ của NHNN :
Giai đoạn từ đầu năm 2008 đến tháng 4 năm 2008 : chính sách tiền tệ được NHNN điều hành theo hướng thắt chặt, được các chuyên gia đánh giá là có định
hướng thực hiện các giải pháp đúng đắn nhưng liều lượng, thời gian tiến hành chưa thích hợp, nhuần nhuyễn đã đẩy các NHTM vào tình trạng khó khăn về thanh
khoản, trong đó có Eximbank. Trong khi đó, điều kiện thanh khoản của Eximbank
đang ở mức thấp vì đã dùng một lượng vốn rất lớn để đẩy mạnh cho vay đối với các
lĩnh vực bất động sản, chứng khoán từ các năm trước. Khi các thị trường bất động
sản, chứng khoán sụt giảm theo đà suy giảm của thế giới đã khiến cho khả năng thu hồi các khoản cho vay từ các thị trường này bị ảnh hưởng. Đồng thời, Eximbank
buộc, lãi suất chiết khấu… việc này cũng đã tạo một áp lực lớn về nhu cầu thanh
khoản đối với Eximbank.
Giai đoạn từ tháng 5 năm 2008 đến cuối năm 2008: tình trạng khan hiếm tiền
đồng, lãi suất tiền gửi đồng Việt Nam liên ngân hàng tăng lên một cách chóng mặt đã đẩy các NHTM vào cuộc chạy đua lãi suất làm mặt bằng lãi suất huy động tăng
dần lên từ 12% lên tới 18,6%/năm. Trong khi đó, về phía NHNN đã tăng cường thắt chặt chính sách tiền tệ, hai lần tăng lãi suất cơ bản lên 12%/năm (tháng 5 năm 2008) và 14%/năm (tháng 06/2008), mức đỉnh điểm trong nhiều năm nay và giữ nguyên
tới tháng 9 năm 2008. Đồng thời, NHNN đã chỉ đạo các NHTM tuân thủ một cách nghiêm ngặt quy định không áp dụng lãi suất kinh doanh vượt quá 150% lãi suất cơ bản và không được thu phí đối với hoạt động cho vay. Mặc dù tại thời điểm này lãi suất huy động tăng cao nhưng theo nghiên cứu của một số chuyên gia thì thực sự
đồng Việt Nam thu hút về ngân hàng lại không được như ý muốn của các nhà quản
lý và tình trạng thanh khoản tại các NHTM, trong đó có Eximbank vẫn ln bị những áp lực rất căng thẳng.
Tính liên kết hệ thống giữa các NHTM để đảm bảo an tồn thanh
khoản cịn yếu, tạo sự cạnh tranh không lành mạnh, đẩy lãi suất lên cao tạo khe hở
cho khách hàng gửi tiền “làm giá, tăng lãi suất” hoặc rút tiền chuyển sang các NHTM khác dẫn đến làm suy yếu khả năng chống đỡ thiếu hụt thanh khoản của hệ thống.
Thêm vào đó, cịn có ngun nhân căn bản xuất phát từ phía khách hàng. Đây là nhóm ngun nhân mà “các ngân hàng khó có thể dùng cơng cụ thị
trường để điều tiết có hiệu quả thanh khoản của các ngân hàng”. Trong điều kiện
thông tin bất cân xứng, lại chưa minh bạch, một số khách hàng (kể cả pháp nhân) đã rút tiền ra khỏi ngân hàng này và chuyển sang ngân hàng khác, dân cư rút tiền để mua vàng, mua đô la Mỹ để tích trữ…đã làm tăng tính bất ổn của thị trường, nội và ngoại tệ, gây khó khăn cho chính khách hàng đã và đang sử dụng dịch vụ gửi và vay tiền tại ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Qua phân tích trên đã cho ta thấy thực trạng thanh khoản và tình hình quản trị thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam. Dựa trên một số chỉ tiêu thanh khoản và tình hình thực hiện quy định, quy chế của nhà nước về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng và thực tế chấp hành quy định về dự trữ bắt buộc cho thấy Eximbank quản lý thanh khoản tương đối tốt. Tuy vậy vẫn còn
nổi lên một số tồn tại như : về quy trình nghiệp vụ điều hành thanh khoản, phương pháp tổ chức thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản, công tác xây dựng chế độ báo cáo trong quản trị rủi ro thanh khoản, nguồn vốn xử lý thiếu thanh khoản chủ yếu dựa vào tài sản nợ là chủ yếu, về hệ thống thông tin, về cơng tác quản lý tài sản có – tài sản nợ theo kỳ đáo hạn thực tế. Vì vậy Eximbank cần có các giải pháp hợp lý nhằm hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong thời gian đến.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI EXIMBANK
3.1 Định hướng phát triển của Eximbank trong năm 2010 và định hướng chiến lược đến năm 2020 lược đến năm 2020
Định hướng chiến lược đến năm 2020 :
Eximbank đã xây dựng định hướng chiến lược đến năm 2020 như sau:
- Xây dựng Eximbank từng buớc trở thành tập đồn tài chính ngân hàng đa năng, hiện đại đạt mức trung bình trong khu vực và quốc tế, nằm trong top đầu hệ thống các NHTMCP của Việt Nam.
- Mang lại sự thỏa mãn cho khách hàng bằng chất lượng và sự đa dạng sản