2 .Thực trạng về các hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ACB
2.2.2 Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
2.2.2.1 Kết quả dư nợ và thu nhập tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu (2008 -2012) 2012)
Bảng 2.6: Kết quả dư nợ và thu nhập tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu (2008 – 2012)
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012
1 Dư nợ tín dụng TTXNK (tỷ VND)
4,999 6,235 6,630 7,442 9,908
- % tăng trưởng dư nợ TTXNK 4% 25% 6% 12% 33%
- %Tổng dư nợ doanh nghiệp 31.3% 15.9% 12.2% 11.3% 18.4%
2 Lợi nhuận từ tín dụng TTXNK (tỷ VND)
78.64 82.79 87.40 101.25 127.50
- % tăng trưởng lợi nhuận TTXNK 3% 5% 6% 16% 21%
- %Tổng lợi nhuận 4% 4% 3% 3% 9%
- %Margin sinh lời 1.6% 1.3% 1.3% 1.4% 1.3%
3 Số lượng khách hàng có dư nợ tín dụng TTXNK (khách hàng)
567 595 789 873 871
- Số lượng KH chỉ xuất khẩu 342 355 413 501 541
- Số lượng KH vừa xuất vừa nhập khẩu 225 240 376 372 330 - % tăng trưởng khách hàng TTXNK 15% 5% 33% 11% 0.0% - %Tổng khách hàng doanh nghiệp có dư nợ tín dụng 8.5% 8.3% 9.6% 10.3% 12.4% 4 Tỷ lệ nợ quá hạn TTXNK (%) 0.85% 0.88% 0.91% 0.85% 0.90%
5 Thu nhập gia tăng từ phí và dịch vụ phi tín dụng (tỷ VND)
18.29 23.77 28.53 31.38 32.89
- Bảo lãnh (tỷ VND) 3.28 4.27 5.12 5.63 12.66
- Thanh toán quốc tế (tỷ VND) 5.23 6.80 8.16 8.98 5.74 - Thanh toán trong nước (tỷ VND) 1.02 1.33 1.59 1.75 0.57
- Ngoại tệ (tỷ VND) 3.07 3.99 4.79 5.27 3.82
- Huy động (tỷ VND) 5.68 7.39 8.86 9.75 10.10
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TT XNK ACB 2008-2012)
ACB tập trung phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tuy nhiên tỷ trọng vẫn còn thấp trong tổng dư nợ (#18%Tổng dư nợ KHDN), và số lượng khách hàng cuối năm 2012 đạt khoảng 871 khách hàng (# 12% Tổng lượng KHDN), trong đó khách hàng chỉ có xuất khẩu chiếm 541 khách hàng (#62%), khách hàng vừa xuất vừa nhập khẩu chiếm 330 khách hàng (#38%). Bên cạnh đó, qua số liệu thống kê có thể thấy đối với nhóm khách hàng xuất khẩu, vừa xuất nhập khẩu ngồi thu nhập lãi vay thuần túy thì ngân hàng cịn có thu nhập phi tín dụng như:
dịch vụ thanh toán quốc tế, thanh toán nội địa, ngoại tệ, huy động…Tỷ trọng thu nhập phi tín dụng chiếm khoảng 25% đến 30% trong tổng lợi nhuận ròng từ hoạt động tín dụng TTXNK. Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm đối tượng khách hàng này rất thấp (< 1%/năm). Ngun nhân do ACB có quy trình kiểm sốt tốt rủi ro nợ xấu đối với sản phẩm tín dụng TTXNK là do quy trình quản lý sản phẩm chặt chẽ.
2.2.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo hình thức tài trợ (2008 – 2012) tài trợ (2008 – 2012)
Bảng 2.7: Kết quả dư nợ và thu nhập lãi vay tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo hình thức tài trợ (2008 – 2012)
Đvt: tỷ đồng
Stt Nội dung 2008 2009 2010 2011 2012
1 Dư nợ tín dụng TTXNK 4,999 6,235 6,630 7,442 9,908
1.1 Tài trợ xuất khẩu trước khi giao
hàng 2,524 3,149 3,348 3,758 5,004
Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng
phương thức L/C 1,383 1,725 1,834 2,058 2,741 Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng
phương thức nhờ thu (D/A,D/P) 554 691 735 825 1,099 Tài trợ xuất khẩu phương thức T/T,
CAD 362 452 481 540 718
Theo phương thức khác 225 281 298 335 446 1.2 Chiết khấu BCTXK (giai đoạn sau
khi giao hàng) 1,475 1,839 1,956 2,195 2,923
1.3 Tài trợ nhập khẩu lô hàng (giai
đoạn trước khi xuất khẩu) 1,000 1,247 1,326 1,488 1,982
Tài trợ nhập khẩu L/C 725 904 961 1,079 1,437
Tài trợ nhập khẩu khác L/C 275 343 365 409 545
2 Lợi nhuận từ tín dụng TTXNK 78.64 82.79 87.40 101.25 127.50 Tài trợ hợp đồng xuất khẩu trước khi
giao hàng 50 47 49 59 71
Chiết khấu BCTXK (sau khi giao
hàng) 12 15 16 18 24
Tài trợ nhập khẩu lô hàng (giai đoạn
trước khi xuất khẩu) 16 21 22 25 33
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TT XNK ACB 2008-2012)
ACB có đa dạng các phương thức tín dụng TT XNK như: tài trợ HĐXK theo từng phương thức L/C, nhờ thu (D/P, D/A), chiết khấu BCTXK, TTNK dành cho doanh nghiệp có hoạt động vừa nhập vừa xuất khẩu…vv. Trong đó, TTXK
trước khi giao hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và mang lợi nhuận cao nhất trong nhóm các sản phẩm dành cho doanh nghiệp XNK. Trong các loại hình tín dụng TT XNK, tài trợ HĐXK được các doanh nghiệp XNK lựa chọn nhiều, nguyên nhân do NH sẵn sàng tài trợ vốn vay trên cơ sở tín chấp và có quản lý dịng tiền (cashflow) từ HĐXK. Với hình thức này doanh nghiệp XNK khơng cần thế chấp TSBĐ như những sản phẩm vay thông thường, tiện lợi hơn cho DN XNK.
Các khách hàng XNK khơng những mang lại thu nhập lãi vay mà cịn những thu nhập phi tín dụng (ngoại tệ, dịch vụ thanh tốn, tiền gửi, TTQT…), do đó đây là thị phần hấp dẫn đầy cạnh tranh của các NHTM. Do đó các NH ln ra sức cải tạo sản phẩm TT XNK nhằm thu hút đối tượng khách hàng này. Đến thời điểm 2012, số lượng khách hàng xuất nhập khẩu tại ACB cũng chỉ chiếm khoảng trên dưới 900 khách hàng. Theo báo cáo nhanh gần nhất đến 30.07.2013 số lượng
khách hàng đã giảm xuống chỉ còn 659 khách hàng, đây là dấu hiệu không tốt
nếu ACB không cải tiến sản phẩm để duy trì khách hàng tốt. Đây cũng chính là lý do ACB cần tạo điểm mới lạ cho sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu dành cho phân nhóm khách hàng này. Muốn có kết quả tốt trong cải tiến sản phẩm thì ngân hàng phải khảo sát sự hài lòng của khách hàng với sản phẩm tín dụng tài trợ xuất khẩu – nhập khẩu hiện hữu, từ đó đưa ra giải pháp phù hợp để nâng cao sự hài lòng của khách hàng (hay cũng chính là giải pháp cải tiến sản phẩm).
2.2.2.3 Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo kết quả kiểm soát nợ quá hạn kiểm soát nợ quá hạn
Bảng 2.8: Chất lượng dư nợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo từng hình thức tài trợ (2008 – 2012)
Stt Nội dung Tỷ lệ nợ quá hạn (nợ bị chuyển nhóm 2 –
nhóm 5)
2008 2009 2010 2011 2012
01 Tài trợ hợp đồng xuất khẩu trước khi giao hàng
1.1 Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng phương thức L/C
0.50% 0.45% 0.85% 0.80% 0.79% 1.2 Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng
phương thức nhờ thu (D/A,D/P)
0.72% 0.82% 0.79% 0.84% 0.90% 1.3 Tài trợ xuất khẩu phương thức T/T,
CAD
Stt Nội dung Tỷ lệ nợ quá hạn (nợ bị chuyển nhóm 2 –
nhóm 5)
2008 2009 2010 2011 2012
1.4 Khác
02 Chiết khấu BCTXK (sau khi giao hàng)
0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
03 Tài trợ nhập khẩu lô hàng (tài trợ nhập khẩu cho doanh nghiệp vừa nhập vừa xuất)
Tài trợ nhập khẩu L/C 0.42% 0.53% 0.97% 0.99% 1.10%
Tài trợ nhập khẩu khác L/C 0.65% 0.72% 1.10% 1.15% 1.25%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TT XNK ACB 2008-2012)
Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm đối tượng khách hàng vay vốn TT XNK khá thấp (< 1%/năm), nguyên nhân do ACB kiểm soát tốt rủi ro nợ xấu đối với sản phẩm tín dụng TTXNK, quy trình quản lý sản phẩm chặt chẽ. Các nguyên nhân nợ quá hạn cũng được xác định rõ để làm bài học kinh nghiệm cho phát triển sản phẩm tín dụng bền vững.