2 .Thực trạng về các hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ACB
2.2.3 Quy định và quy trình tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ACB
2.2.3.4 Các hình thức tài trợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
Hình 2.2: Sơ đồ sản phẩm tài trợ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ACB
Hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu
Đây là hình thức tài trợ chủ yếu trên cơ sở tín dụng khơng có tài sản bảo đảm. Khách hàng mở L/C nhập tại ACB và sẽ được ACB tài trợ vốn vay để nhập hàng và thế chấp chính lơ hàng nhập. Tài trợ nhập khẩu hiện áp dụng theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C). Tỷ lệ tài trợ tuỳ thuộc vào mặt hàng nhập và thế chấp. Khi lô hàng nhập khẩu về đến Việt Nam, ACB sẽ thẩm định giá trị lô hàng nhập khẩu, tỷ lệ tài trợ tối đa khoảng 85% giá trị lô hàng. Lô hàng thế chấp sẽ được đưa vào kho do ACB chỉ định khách hàng thuê kho, thuê bảo vệ, thực hiện hoàn tất chứng từ nhập kho, bảo hiểm lô hàng thế chấp…Trường hợp khách hàng Tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng Tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu Tài trợ tín dụng nhập khẩu Tài trợ tín dụng xuất khẩu
Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
muốn giải chấp lơ hàng đưa vào sản xuất thì có 02 cách: thứ nhất là trả nợ cho ACB; thứ hai là sử dụng hàng hóa cùng tính chất, giá trị và đặc điểm để thay thế cho lô hàng muốn giải chấp.
Thế mạnh của hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu:
- Không chú trọng nhiều đến tài sản bảo đảm hữu hình như: bất động sản, máy mọc thiết bị, phương tiện vận tải. tài sản thế chấp chú trọng lô hàng thế chấp.
- Cấp tín dụng chủ yếu dựa trên năng lực của chủ thể đi vay.
Hạn chế của hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu hiện tại
- Tất cả các nghiệp vụ về: bảo hiểm, kho bãi, vận tải, bảo vệ, hải quan đều do khách hàng tự thực hiện và phải hồn tất xuất trình cho ACB trước khi ACB giải ngân tài trợ L/C nhập khẩu.
- Tỷ lệ tài trợ lô hàng không cao như khi tài trợ xuất khẩu.
- Chỉ sử dụng hàng hóa để giải chấp hàng hóa đưa vào sản xuất; hoặc sử dụng tiền trả nợ vay để giải chấp hàng hóa đưa vào sản xuất. Điều này rất bất tiện cho các doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa để đưa vào thực hiện cho các hợp đồng xuất khẩu. Hầu hết các doanh nghiệp đều muốn có sự luân chuyển tài trợ từ khâu nhập sang khâu xuất khẩu, tức có sự liên kết giữa 02 quy trình nhập – xuất.
Hình thức tín dụng tài trợ xuất khẩu
Các hình thức tín dụng tài trợ xuất khẩu gồm có: tài trợ xuất khẩu trước
khi giao hàng và tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng.
Tài trợ trước khi giao hàng: gồm có tài trợ vốn thực hiện hợp đồng xuất
khẩu theo nhiều phương thức thanh toán khác nhau (L/C, D/P, D/A, T/T, CAD), cụ thể:
Sản phẩm tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
Đặc điểm sản phẩm
Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng theo hợp đồng xuất khẩu (HĐXK) phương thức L/C
Khách hàng sẽ cung cấp cho ACB HĐXK L/C, ACB sẽ tài trợ tối đa 95% trên tổng giá trị hợp đồng. Điều kiện là khách hàng phải chuyển toàn bộ nguồn thu từ HĐXK về ACB. ACB là ngân
Sản phẩm tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
Đặc điểm sản phẩm
hàng thông báo và chiết khấu BCTXK. Khi tiền thu từ HĐXK về đến tài khoản của KH tại ACB thì ACB sẽ thu nợ và thanh lý khế ước TT XK trước đó. Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
theo phương thức D/P, D/A
Khách hàng sẽ cung cấp cho ACB HĐXK D/P, D/A, tỷ lệ tài trợ tối đa là 85%. Sau khi giao hàng, KH sẽ cung cấp BCTXK cho ACB, ACB sẽ là ngân hàng gửi BCTXK đi đòi tiền nhà nhập khẩu thơng qua hình thức nhờ thu kèm BCTXK.
Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng theo phương thức T/T, CAD
Khách hàng sẽ cung cấp cho ACB HĐXK T/T, CAD, tỷ lệ tài trợ tối đa là 75%. KH sau khi giao hàng sẽ gửi BCTXK cho ACB. ACB sẽ gửi BCT kèm theo hối phiếu đòi nợ nhà nhập khẩu.
Tuỳ mỗi phương thức tài trợ, ACB sẽ có quy định khác nhau về điều kiện xét chọn và tỷ lệ tài trợ tương ứng. Đối với phương thức này, nếu khách hàng được ACB cấp tín dụng, khi có nhu cầu giải ngân, khách hàng chỉ cần cung cấp cho ACB HĐXK (chỉ định thanh toán vào tài khoản của công ty tại ACB) mà khách hàng đang thực hiện hoặc chuẩn bị thực hiện, ACB sẽ thẩm định và giải ngân số tiền tương ứng. Sau khi tài trợ HĐXK sẽ được lưu giữ và theo dõi tại ngân hàng cho đến khi bên vay giao hàng và gửi tất cả bộ chứng từ xuất khẩu liên quan cho ACB chiết khấu thu hồi nợ vay đã TT HĐXK trước đó. Khi ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng bên mua) chuyển tiền thanh tốn thì ACB sẽ thu hồi nợ và thanh lý khế ước nhận nợ cho bên vay vốn.
Tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng: đây là phương thức ACB chiết khấu
từ số tiền nhận được từ ngân hàng bên mua hàng thanh tốn vào tài khoản cơng ty tại ACB. ACB chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo nhiều phương thức thanh toán khác nhau (L/C, D/P, D/A, T/T, CAD).
Thế mạnh của hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu:
- Không chú trọng nhiều đến tài sản bảo đảm hữu hình như: bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải.
- Cho vay chú trọng đến kinh nghiệm hoạt động, uy tín thanh tốn, khả năng tài chính, khả năng thực hiện hợp đồng xuất khẩu của doanh nghiệp.
- Doanh nghiệp nào có năng lực tài chính tốt sẽ được tài trợ mức cấp tín dụng cao hơn.
- Thời gian cho vay và thu nợ dựa trên tiến độ thực hiện hợp đồng xuất khẩu của doanh nghiệp nên có tính đảm bảo nguồn thu trả nợ cho doanh nghiệp.
Hạn chế của hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu hiện tại
- Tất cả các nghiệp vụ về: bảo hiểm, kho bãi, vận tải, bảo vệ, hải quan đều do khách hàng tự thực hiện và phải hồn tất xuất trình cho ACB trước khi ACB giải ngân tài trợ HĐXK.
- Các nghiệp vụ chiết khấu theo L/C được tài trợ tỷ lệ cao, ngược lại theo D/P, D/A, T/T, CAD giảm dần tỷ lệ tài trợ tương ứng với rủi ro.
- Các HĐXK hay BCTXK theo phương thức D/P, D/A, T/T, CAD còn nhiều rủi ro nên thời gian thẩm định kéo dài, chứng từ cung cấp khi tài trợ HĐXK theo phương thức này sẽ nhiều hơn, ngân hàng cần nhiều thông tin: kinh nghiệm giao hàng giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu, số lần quan hệ mua bán hàng hóa, uy tín thanh tốn bên nhập khẩu, uy tín ngân hàng nhờ thu…vv.