1.3. .6 Đối với nhà xuất khẩu
2.2 Thực trạng rủi ro về thanh toán đối với ngân hàng trong TDCT
2.2.1.1 Rủi ro về tín dụng
Khi nhận được yêu cầu mở L/C của khách hàng, rủi ro tín dụng đã ẩn chứa
ngay trong việc ký quỹ mở L/C. Trước đây, đa phần L/C được mở với tỷ lệ ký quỹ
lên đến 100%, nhưng thương mại phát triển, nhằm tăng tính cạnh tranh giữa các
ngân hàng cũng như góp phần hỗ trợ doanh nghiệp, tỉ lệ ký quỹ ngày nay đã trở nên
ưu đãi và hấp dẫn hơn. Cụ thể như:
- Các khách hàng không phải ký quỹ: khách hàng có tài khoản tiền gửi lớn, có uy tín trong giao dịch với ngân hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tốt.
- Mức ký quỹ 100%: thực hiện đối với khách hàng lần đầu tiên giao dịch, tình
hình tài chính khơng tốt, hoặc trước đây khơng có uy tín trong thanh tốn.
Nguồn ký quỹ có thể là vốn tự có của doanh nghiệp, hoặc vốn vay ngân hàng do bên thứ ba bảo lãnh. Nếu khách hàng xin vay ngoại tệ để mở L/C thì phải tuân theo thủ tục vay ngoại tệ có kỳ hạn. Thường thì các doanh nghiệp vay thế chấp bằng chính lơ hàng nhập về.
Khi kiểm tra, nếu bề mặt chứng từ hợp lệ, ngân hàng sẽ lập bộ hồ sơ thanh tốn bao gồm các thơng tin: số tham chiếu, tên, địa chỉ người mở, người hưởng lợi, ngân hàng thơng báo, ngân hàng xác nhận (nếu có), trị giá L/C, ngày mở, ngày hết hạn, tên hàng, số lượng,.... Tuy đã có những quy định chặt chẽ, nhưng thời gian qua, vẫn có những rủi ro xảy ra trong lĩnh vực này như sau:
- Một số doanh nghiệp không chịu thanh tốn khi có chứng từ hợp lệ về. Họ thường viện cớ hàng chưa về hoặc hàng có vấn đề chờ thương lượng để trì hỗn
thời gian thanh tốn. Nếu NHPH Việt Nam thanh tốn chậm, có thể bị ngân hàng nước ngoài phạt, liệt vào danh sách đen,... làm ảnh hưởng rất lớn đến uy tín của
NHPH.
- Hay khi nhà nhập khẩu phá sản, mất khả năng thanh toán, sẽ gây thiệt hại không nhỏ cho NHPH. Vì khi đó NHPH vẫn phải thanh tốn cho bộ chứng từ hợp lệ, bởi cam kết L/C mà nó mở ra là một cam kết có tính ràng buộc, không hủy ngang.
Vấn đề phá sản doanh nghiệp đặc biệt lên đến đỉnh điểm trong năm 2011, khi
mà có đến 50 000 doanh nghiệp (DN) phá sản, so với bình quân giai đoạn trước là 5000-7000 DN. Doanh nghiệp Việt Nam có đặc điểm là 80-90% vốn là đi vay ngân
hàng. Tuy nhiên trong thời gian qua, lãi suất mà các DN vay ngân hàng có thời
điểm lên tới 24%, các DN khó tiếp cận nguồn vốn, khơng thể xoay vịng sản xuất,…
dẫn đến tình trạng phá sản hàng loạt. Đây chính là hệ quả của chính sách thắt chặt
tiền tệ, kiềm chế lạm phát sau giai đoạn cho vay ồ ạt, phát triển tràn lan thời kỳ
2008 mà ta sẽ phân tích ở phần sau.
phiếu có kỳ hạn. Doanh nghiệp đã biến nó thành nguồn tín dụng dài hạn, lợi dụng tiền bán hàng trả chậm xoay vòng, sử dụng vốn sai mục đích,.....dẫn đến mất khả năng thanh toán khi đến hạn.
Trong vài năm trở lại đây, rủi ro này có xu hướng ngày càng gia tăng, một khi ngân hàng đã đứng ra trả nợ thay cho doanh nghiệp thì khả năng khơng thu hồi được nợ là rất cao.
Khi phát hành thư bảo lãnh: khi doanh nghiệp nhập khẩu hàng từ các nước Châu Á như Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản, Thái Lan,.... thời gian vận chuyển từ 3-7 ngày, trong khi bộ chứng từ ít nhất phải 7-10 ngày mới về đến NHPH. Doanh nghiệp buộc phải giải phóng hàng càng nhanh càng tốt để giảm chi chí lưu kho, lưu bãi (hàng vận chuyển bằng container), phí phạt tàu (hàng rời nguyên tàu). Để nhận
được hàng trong trường hợp này, cần có bảo lãnh của ngân hàng thì chủ tàu cũng
như nhà xuất khẩu mới đồng ý giải phóng hàng.
- Điều kiện để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh là khách hàng phải có cam kết, chấp nhận thanh tốn và ký quỹ 100% trị giá hóa đơn hoặc ủy quyền cho ngân hàng
khoanh số tiền tương ứng trên tài khoản tiền gửi hoặc ghi nợ tài khoản tiền vay khi thanh toán.
- Tuy chặt chẽ như trên, nhưng thực tế cũng khơng ít rủi ro xảy ra khi khách hàng đã nhận hàng và khơng chịu thanh tốn bộ chứng từ. Lúc đó, ngân hàng phải tiến hành cho vay bắt buộc và phải chịu rủi ro khi nhà nhập khẩu phá sản, mất rủi ro thanh toán.
Nợ quá hạn trong thanh toán L/C: khi khách hàng gặp những khó khăn như sự biến động của giá cả hàng hóa, tỷ giá ngoại tệ, chính sách thuế, hàng rào thuế quan, ....khiến cho khách hàng bị thua lỗ, khơng cịn khả năng thanh tốn tồn bộ hay một phần tiền vay cho ngân hàng, và do đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi
vốn của ngân hàng.
Đối với những L/C ký quỹ dưới 100%, rủi ro vẫn xảy ra do hiệu quả kinh doanh,
quản lý luồng tiền khơng tốt, nên khi đến hạn thanh tốn, khách hàng khơng có khả năng thanh tốn, buộc ngân hàng phải cho vay.
Khi chiết khấu bộ chứng từ
Hiện nay, trong chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, thường được thực hiện dưới
hai hình thức: chiết khấu truy đòi và chiết khấu miễn truy đòi.
Để bảo đảm an toàn, NHTM Việt Nam chỉ chiết khấu trong những trường hợp
sau:
- Là L/C trả tiền ngay và cho phép đòi tiền bằng điện
- L/C quy định vận đơn phát hành theo lệnh của NHPH và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình cùng với bộ chứng từ.
- NHPH phải là ngân hàng có uy tín trên thị trường quốc tế và có quan hệ thanh tốn sịng phẳng với NHCK.
- Chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản L/C. - Hàng hóa được xuất khẩu qua thị trường truyền thống.
- Tìm hiểu thơng tin hàng hóa, giá cả thị trường tại thời điểm chiết khấu.
Thông thường, các NHTM chiết khấu truy đòi để giảm thiểu rủi ro trong trường hợp ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán. Chiết khấu truy đòi được áp dụng
cho L/C trả ngay và L/C trả chậm, việc chiết khấu được thực hiện khi nhận được điện chấp nhận thanh toán hoặc hối phiếu được ký hậu, chấp nhận thanh toán vào
ngày đáo hạn bởi NHPH (hoặc NHXN). Số tiền chiết khấu tùy vào từng trường hợp mà áp dụng. Thực chất, đây là hình thức cho vay, được thế chấp bằng bộ chứng từ
hàng xuất theo L/C.
Khi khách hàng nhận chiết khấu, do kết quả kinh doanh kém hiệu quả nên không thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng, tìm mọi lý do để chậm thanh toán
cho ngân hàng là khá phổ biến. Rủi ro tín dụng với NHCK cũng xảy ra khi ngân hàng nước ngoài chậm thanh toán, ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng, làm căng
thẳng cung cầu ngoại tệ.
Ví dụ như năm 2005, Eximbank có mở một L/C cho Doanh nghiệp tư nhân Hải Thông xuất khẩu một lơ gỗ trịn sang Iraq. Khi bộ chứng từ được xuất trình,
số tiền thanh tốn đã bị giữ và không được chuyển trả cho ngân hàng Việt Nam.
Eximbank sau đó phải nhờ đến ngân hàng Nostro là JP Morgan Chase can thiệp để chuyển trả lại số tiền cho mình, bị trừ đi một số chi phí.
Khi xác nhận L/C
NHXN thường là ngân hàng lớn có uy tín hoặc ngân hàng có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NHPH, được NHPH yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho người bán nếu như NHPH không thực hiện được nghĩa vụ của mình. Đối với NHXN, khi tham gia xác nhận là họ đã tự ràng buộc trách nhiệm của mình vào nghĩa vụ thanh tốn L/C khi có tranh chấp giữa hai bên. Rủi ro đối với NHXN xảy ra khi họ khơng nắm vững được năng lực tài chính của NHPH mà xác nhận theo yêu cầu của họ để rồi khi xảy ra hậu quả thì lại phải chịu trách nhiệm thanh toán thay cho NHPH L/C. NHXN có thể gặp rủi ro “khơng nhận được hồn trả từ NHPH” trong các trường
hợp sau:
- NHXN đã thanh toán chứng từ được cho là phù hợp nhưng sau đó NHPH phát hiện sai sót và những sai sót đó khơng được người mở L/C chấp nhận.
- NHPH bị phá sản.
- Chính phủ có chính sách hạn chế NHPH chuyển tiền đi nước ngồi. - Quốc gia của NHPH bị cấm vận.....
Trên thực tế, các NHTM Việt Nam rất ít khi cung cấp nghiệp vụ xác nhận L/C, và cũng rất ít được yêu cầu xác nhận L/C. Vai trò này thường do các ngân hàng
nước ngồi như HSBC, Standard Charter,...đảm nhận.
Một ví dụ cho rủi ro tín dụng của ngân hàng trong q trình thanh tốn là, cơng ty xuất nhập khẩu Tân Thành Đạt bán hàng cho khách hàng Pháp theo phương thức tín dụng chứng từ, L/C do ngân hàng Pháp phát hành. Công ty Tân Thành Đạt xin
chiết khấu bộ chứng từ tại ngân hàng được chỉ định ở Việt Nam và ngân hàng này đã tiến hành thanh toán đúng như được chỉ định.
Tuy nhiên, khi ngân hàng Việt nam đòi tiền NHPH, NHPH được lệnh của tòa án phong tỏa một phần giá trị của L/C để giải quyết nợ phát sinh trong thương vụ khác
chứng từ theo ủy quyền của NHPH, do vậy số tiền đó phải được hồn trả cho mình. NHPH trả lời họ khơng thể làm trái với án tịa. Rõ ràng, Ngân hàng tại Việt Nam đã gặp rủi ro tín dụng ngồi ý muốn của khách hàng khi khách hàng của mình phải chịu hậu quả từ những vụ việc mà bản thân mình khơng hề liên quan.