1.3. .6 Đối với nhà xuất khẩu
2.2 Thực trạng rủi ro về thanh toán đối với ngân hàng trong TDCT
2.2.1.2 Rủi ro về kỹ thuật
Rủi ro kỹ thuật là những sai sót mang tính kỹ thuật trong q trình thanh tốn L/C, như việc các bên tham gia thực hiện sai sót một khâu nào đó trong quy trình thanh tốn hoặc sự khác nhau giữa bộ chứng từ thanh toán và quy định L/C. Một bộ chứng từ hoàn hảo là cơ sở ràng buộc trách nhiệm giữa nhà xuất khẩu với NHPH, giữa NHPH với NHXN, giữa NHTT với NHHT. Do đó các chủ thể cần kiểm tra kỹ chứng từ trước khi trả tiền
Thực tế, từng yếu tố trong bộ chứng từ hoàn hảo giữa các ngân hàng tham gia thanh tốn cịn nhiều bất cập, sự phù hợp giữa các ngân hàng chưa thống nhất, ngân hàng này cho là hợp lệ nhưng ngân hàng kia bắt lỗi bất hợp lệ, từ đó dẫn đến kết quả khơng thực hiện được thanh toán, hoặc bắt lỗi quá khắt khe, nảy sinh rủi ro
trong TTQT.
Chứng từ thanh toán là điều khoản bắt buộc vơ cùng quan trọng trong thanh tốn L/C. Thực trạng bộ chứng từ xuất trình là cơ sở căn bản cho việc từ chối hay chấp nhận thanh toán. Nhà xuất khẩu chắc chắn địi được tiền nếu xuất trình bộ chứng từ hồn hảo. Về hình thức, bộ chứng từ hoàn hảo là bộ chứng từ đầy đủ về số lượng,
đúng về nội dung theo quy định của L/C. Lỗi chứng từ xuất hiện trong hàng nhập
lẫn hàng xuất, liên quan tới số lượng, nội dung, thời hạn xuất trình…
Thường chứng từ hàng nhập ít lỗi hơn, do đã qua kiểm tra tại ngân hàng nước ngồi, nhưng cũng khơng ít trường hợp ngân hàng buộc phải từ chối thanh toán do phạm các lỗi nghiêm trọng như vận đơn khơng hồn hảo, sai người ký phát, mơ tả hàng hóa trong hóa đơn khác với L/C,....
Đối với hàng xuất, tỷ lệ này rất cao, và không riêng ở Việt Nam, theo thống kê
Ví dụ, bộ chứng từ của cơng ty Haprosimex Hồ Chí Minh gửi đến ngân hàng mở là Bank Alfalah Ltd chi nhánh Jodia Bazar bị ngân hàng mở bắt bất hợp lệ là khơng xuất trình master B/L theo yêu cầu của L/C.
Haprosimex xuất trình vận đơn do RCL (Vietnam) Co. Ltd (đại lý cho người
chuyên chở) lập. Theo quan điểm của ngân hàng mở thì master B/L là B/L do
thuyền trưởng ký. Ngân hàng của nhà xuất khẩu là Vietcombank đã có điện khơng
đồng ý bất hợp lệ này vì master B/L là vận đơn do người chuyên chở chính thức
phát hành, để phân biệt với house B/L là vận đơn do người giao nhận phát hành trên cơ sở master B/L, ngân hàng mở sau đó thanh tốn nhưng trừ phí bất hợp lệ.
Do đó, sự thiếu hiểu biết của ngân hàng mở dẫn đến việc từ chối thanh toán
cũng gây rủi ro cho phía Việt Nam khi các ngân hàng Việt Nam chưa đủ khả năng tranh cãi và khởi kiện trước các cơ quan tài phán quốc tế để bảo vệ quyền lợi chính
đáng của người Việt Nam.
Khi NH phát hành L/C thông báo bất hợp lệ, họ luôn rất bảo thủ trong quan
điểm, cịn các NH xuất trình có uy tín ln trực tiếp hay gián tiếp đấu tranh vì vấn đề ngun tắc. Họ sẵn sàng và có đủ khả năng đưa vụ việc ra trước Trọng tài Quốc
tế vì lẽ phải nhiều hơn là vì thu nhập – chi phí, điều mà các NHTM Việt Nam yếu
sức đành chịu lép vế thua thiệt. 2.2.1.3 Rủi ro về thanh khoản
Trong những trường hợp rất hy hữu, rủi ro trong thanh khoản của ngân hàng mới
đe dọa rủi ro trong thanh toán L/C. Tuy nhiên, cũng cần phải nói rằng cung cầu
ngoại tệ của một ngân hàng chuyên về TTQT (như Ngân hàng ngoại thương Việt nam, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn,..) lúc nào cũng có sự mất cân bằng, ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng.
Nguyên nhân của việc mất cân bằng ngoại tệ là do:
- Việt Nam là nước nhập siêu, nên nhu cầu về ngoại tệ để thanh toán cho nhập khẩu lúc nào cũng lớn hơn nguồn cung ngoại tệ từ xuất khẩu.
- Một đặc điểm của doanh nghiệp XNK nữa là khi nhập khẩu, họ mở L/C tại một ngân hàng này nhưng khi xuất khẩu, lại thanh tốn thơng qua tài khoản tại một ngân
hàng khác, nhằm tận dụng tối đa tín dụng, tài trợ của các ngân hàng. Điều này càng làm cho cung cầu ngoại tệ của ngân hàng thêm căng thẳng.
Tình trạng mất căng bằng ngoại tệ thực tế đã diễn ra trong giai đoạn 2008-2011, giai đoạn này, thị trường ngoại hối căng thẳng, khiến cho Ngân hàng nhà nước liên tục điều chỉnh tỷ giá.
Để có cái nhìn tổng quát về sự điều chỉnh của tỷ giá trong giai đoạn trên, chúng
ta cùng tham khảo hình dưới đây:
Đơn vị tính: % 0.08 5.50 5.69 5.52 10.00 0.00 0.00 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00 12.00 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Hình 2.3 Mức tăng/giảm bình quân tỷ giá USD/VND giai đoạn 2007-2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN giai đoạn 2007-2012)
Bắt đầu năm 2008, thị trường ngoại hối có dấu hiệu của những đợt biến động
mạnh và căng thẳng, tỷ giá bình quân liên ngân hàng liên tục điều chỉnh tăng. Tổng mức tăng từ 2007-2011 vào khoảng 29,4%. Những diễn biến này được đặt trong
những áp lực cơ bản: nhập siêu tăng kỷ lục và lạm phát tăng rất mạnh.
Các doanh nghiệp rất khó khăn để mua được ngoại tệ và nếu mua được, họ đã
- Nguyên nhân là do thị trường chịu tác động của cả yếu tố tâm lý cũng như hệ lụy từ các chính sách kích cầu, cho vay nội tệ với lãi suất rất thấp của chính phủ. Kinh tế trong nước cịn khó khăn và chịu tác động của suy thối tồn cầu, các nguồn cung ngoại tệ cho nền kinh tế như xuất khẩu, đầu tư trực tiếp nước ngoài, kiều hối,...
đều giảm sút và thậm chí một số lĩnh vực còn giảm sút rất mạnh.
- Trong bối cảnh đó, doanh nghiệp và người dân có tâm lý lo ngại VND sẽ mất giá mạnh, dẫn đến tình trạng găm giữ ngoại tệ. Doanh nghiệp xuất khẩu khi thu
ngoại tệ về không chịu bán lại, mục đích chính là để dự phịng rủi ro tỷ giá trong
tương lai, bởi chính các doanh nghiệp cũng cần ngoại tệ cho hoạt động nhập khẩu hàng hóa phục vụ cho sản xuất để xuất khẩu. Doanh nghiệp nhập khẩu thì bằng mọi cách và bằng mọi giá đi mua ngoại tệ để trả cho các khoản thanh toán đến hạn.
- Đến tháng 1/2011 lò xo tỷ giá bị nén chặt, giá USD trên thị trường tự do leo
thang căng thẳng. Người găm giữ ngoại tệ cùng hướng tới một suy đoán tỷ giá sẽ
bật mạnh. Đến ngày 11/2/2011, lần đầu tiên trong lịch sử tỷ giá bình quân liên ngân hàng tăng đạt mức 9,3%. Đây là thời điểm vơ cùng khó khăn đối với doanh nghiệp nhập khẩu và ngân hàng, khi các lô hàng nhập khẩu đến hạn phải thanh toán, các
doanh nghiệp nhập khẩu chỉ muốn mua ngoại tệ mà không muốn vay ngoại tệ; các ngân hàng “thừa” ngoại tệ để cho vay nhưng thiếu ngoại tệ để bán. Hay nói một
cách khác thị trường ngoại hối hầu như chỉ có một chiều cầu, còn chiều cung hầu như đứng im- thị trường thiếu thanh khoản trầm trọng.
- Qua năm 2012, cùng với việc áp dụng các công cụ lãi suất và tiền tệ thắt chặt, ngân hàng nhà nước đã phần nào làm giảm căng thẳng trên thị trường ngoại hối, điều chỉnh sự mất cân bằng ngoại tệ, tăng tình thanh khoản trên tồn hệ thống ngân
hàng.
- Những biến động vừa qua cho thấy rằng chính sách tỷ giá, lãi suất của Chính phủ có ảnh hưởng rất lớn đến cung cầu ngoại tệ của ngân hàng, từ đó, cũng gây tác động đến tâm lý của doanh nghiệp và tính thanh khoản của ngân hàng.
- Nói tóm lại, những rủi ro về tín dụng, kỹ thuật, thanh khoản ln song hành cùng ngân hàng trong q trình tham gia thanh tốn TDCT, trong đó, chỉ cần một
sai sót nhỏ cũng có thể dẫn đến những hậu quả khơn lường. Vậy đâu là nguyên nhân dẫn đến những rủi ro trên?
2.2.2 Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh tốn tín dụng chứng từ 2.2.2.1 Sự vận dụng các quy tắc quốc tế trong đánh giá bộ chứng từ 2.2.2.1 Sự vận dụng các quy tắc quốc tế trong đánh giá bộ chứng từ
- Việc phân định một xuất trình như thế nào là hợp lệ là một quá trình đầy tranh cãi giữa các ngân hàng. Không phải tự nhiên mà những vị kỳ cựu trong giới kinh doanh và ngân hàng ngồi lại với nhau để cho ra đời UCP- điều chỉnh quy tắc thực hành tín dụng, lại phải cho ra đời tiếp quy tắc ISBP nhằm giải thích cho việc kiểm tra chứng từ quy định trong UCP. Vì rằng những ngân hàng khác nhau có những
cách hiểu khác nhau, dẫn đến việc không thống nhất trong đánh giá một bộ chứng từ là phù hợp hay không. Bộ chứng từ - căn cứ duy nhất cho việc thanh toán lại là nội dung gây tranh cãi thường xuyên giữa các ngân hàng, khiến cho nó trở thành
điểm huyệt của một L/C khi quyết định một thanh tốn.
- Thực tế đã chứng minh tính tranh cãi của bộ chứng từ khi có đến 60-70% lần xuất trình đầu tiên chứa bất hợp lệ. Những lỗi bất hợp lệ thường gặp như thông tin không thống nhất giữa các chứng từ, xuất trình thiếu chứng từ, xuất trình muộn, mơ tả hàng hóa khơng khớp L/C, xuất hàng trễ, không ký hậu,...và phần lớn lỗi này thuộc về phía nhà xuất khẩu.
- Mỗi ngân hàng có thời gian tối đa là 5 ngày làm việc để quyết định xem việc
xuất trình có phù hợp hay không. Theo (ICC, 2007, trang 23) có quy định: Khi
NHPH hoặc NHĐCĐ quyết định từ chối thanh toán hoặc chiết khấu, ngân hàng đó phải gửi một thơng báo về việc đó cho người xuất trình. Thơng báo phải nêu rõ rằng ngân hàng từ chối thanh toán hoặc chiết khấu và từng điểm bất hợp lệ liên quan.
Ngoài ra, ngân hàng cũng cần thơng báo quyết định của mình về bộ chứng từ: + Ngân hàng đang cầm giữ các chứng từ chờ các chỉ thị tiếp theo của người
xuất trình.
+ NHPH đang giữ các chứng từ cho đến khi nhận được thông báo chấp nhận và
+ Ngân hàng đang gửi trả lại các chứng từ .
+ Ngân hàng đang hành động phù hợp với các chỉ thị trước đây đã nhận được từ người xuất trình.
2.2.2.2 Về nguồn nhân lực
Tuy đã có nhiều nỗ lực nâng cao trình độ nghiệp vụ, song vẫn dễ dàng nhận thấy rằng ở Việt Nam tư duy kinh doanh, nghiệp vụ và phương thức kinh doanh của các NHTM Việt Nam vẫn cịn thấp, có khoảng cách xa so với trình độ thế giới và rủi ro trong q trình thanh tốn bắt nguồn từ những con người cụ thể với những nghiệp vụ cụ thể. Do trình độ chun mơn và hiểu biết pháp luật cịn nhiều bất cập, ý thức nghề nghiệp, đạo đức chưa cao,...dẫn đến vi phạm quy trình nghiệp vụ cơ chế, chính sách pháp luật. Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ công nghệ thông tin trong ngành chưa
đủ mạnh, nhất là việc thiết kế, vận hành các hệ thống lớn, có tính phức tạp, tích hợp
cao nên việc triển khai và phát triển các sản phẩm, dịch vụ mới cịn bị hạn chế. 2.2.2.3 Cơng tác quản trị, điều hành
- Công tác quản lý các NHTM Việt Nam cịn ở trong tình trang yếu kém, nhất là quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có, kiểm sốt nội bộ và hệ thống kế toán. Vấn đề quản trị chiến lược của các ngân hàng vẫn còn hạn chế. Sự hạn chế về khả năng phân tích và dự báo ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động, sự yếu kém trong quản lý
gây thất thoát lớn trong hoạt động TDCT tại các NHTM Việt Nam. Các ngân hàng thiếu chiến lược phát triển hoạt động TDCT một cách lâu dài, bền vững trên cơ sở
đánh giá nguồn lực hiện có, mơi trường kinh tế, mơi trường kinh doanh hiện tại và
tương lai. Chính sách khách hàng chưa được coi trọng. Khả năng phân tích tài chính,
đánh giá lợi nhuận, rủi ro của TDCT cịn yếu. Thiếu tầm nhìn dài hạn để nâng cao
uy tín thanh tốn trên thị trường tài chính quốc tế.
- Hệ thống thông tin theo dõi, quản lý rủi ro khơng kịp thời, chính xác. Đối với NHTM, rủi ro trong kỹ thuật thanh toán đã được đề cập rất nhiều, nhưng đến nay
vẫn hay xảy ra. Nhiều ngân hàng chưa có bộ phận quản lý hạn mức mở L/C, thiếu các biện pháp phòng ngừa rủi ro về cung ứng ngoại tệ tại thời điểm thanh tốn,
2.2.2.4 Năng lực quản trị rủi ro
Hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay vẫn chưa xây dựng được mơ hình quản lý, giám sát rủi ro hoạt động thanh toán TDCT theo đúng thơng lệ quốc tế, chưa có cơng cụ đo lường rủi ro để phục vụ công tác dự báo, cảnh báo rủi ro một cách có hệ thống, bài bản. Hệ thống thông tin quản lý rủi ro không được cập nhật đầy đủ, chính xác, làm ảnh hưởng không nhỏ đến công tác quản trị rủi ro.
2.2.2.5 Năng lực cạnh tranh của ngân hàng
Các NHTM Việt Nam tương đối còn non trẻ, thời gian thâm nhập lĩnh vực
TTQT còn ngắn, sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng, uy tín đối với khách hàng chưa
cao, quan hệ hợp tác với các ngân hàng, tổ chức tài chính quốc tế chưa được quan
tâm đúng mức. Nhất là hệ thống các ngân hàng đại lý và chi nhánh ngân hàng ở
nước ngồi cịn khá mỏng, nên không thường xuyên cập nhật được những thay đổi, tình hình tài chính của đối tác.
2.2.2.6 Sự gian lận, lừa đảo của nhà xuất nhập khẩu
Gian lận không phải là điều gì mới mẻ, nó song hành, ra đời và tồn tại cùng với trao đổi buôn bán. Ở đâu có giao thương, ở đó có gian lận. Gian lận trong TDCT có nhiều hình thức, có thể do người thụ hưởng, người mở L/C, cả hai bên cùng thông
đồng hoặc bên thứ ba phát hành chứng từ gây ra. Tuy nhiên, gian lận xuất phát từ
người thụ hưởng chiếm đa số trong giao dịch ngoại thương.
Những kẻ hở nào khiến cho phương thức thanh tốn tin cậy như L/C có thể bị lợi dụng, lừa đảo? Câu trả lời nằm ở:
- Sự tuyệt đối hóa bộ chứng từ trong thanh tốn
UCP600 chỉ ra rất rõ ràng rằng việc thanh toán của một TDCT hoàn toàn dựa trên bề mặt chứng từ. Chỉ cần người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ thể hiện nội dung phù hợp với quy định của L/C, ngân hàng có trách nhiệm thanh tốn/ chiết
khấu bộ chứng từ mà không quan tâm đến thực tế hàng được giao có đúng như cam kết hay không. Ngay cả khi bề mặt chứng từ thể hiện giống như quy định trong L/C, nhưng lại không đúng với thực tế diễn ra hoặc đã bị làm giả, ngân hàng cũng khơng
ngoại trừ trường hợp có sự can thiệp khẩn cấp của tồ án, theo yêu cầu của người mua. Điều này được làm rõ trong điều 34 của UCP600, quy định sự miễn trách về
tính hợp lệ của chứng từ. Theo ICC (2007, trang 42):
“Ngân hàng chịu trách nhiệm đối với hình thức, sự đầy đủ, tính chính xác, tính chân thực, sự giả mạo hoặc hiệu lực pháp lý của bất kỳ chứng từ nào hoặc đối với
các điều kiện chung, điều kiện cụ thể quy định trong một chứng từ hoặc ghi thêm
trong chứng từ đó; cũng khơng chịu trách nhiệm với mô tả hàng hóa số lượng,
trọng lượng, chất lượng, điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị hoặc sự kiện hiện