2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN
2.3.2 Những hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được nêu trên thì vẫn cịn một số khó khăn, tồn tại nhất định cần khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động TTQT tại ACB, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao, đa dạng của khách hàng; yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế và đứng vững trong môi trường cạnh tranh.
- Việc áp dụng luật pháp trong hoạt động TTQT còn nhiều bất cập.
Mơi trường pháp lý cịn nhiều bất cập, hạn chế đối với hoạt động TTQT. Cho đến nay, Việt Nam chưa có văn bản luật nào quy định cụ thể quyền hạn và
nghĩa vụ của các bên tham gia trong hoạt động TTQT. Các quy định về luật điều chỉnh hoạt động TTQT nằm rải rác ở các văn bản như Luật Thương mại năm 2005, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, Nghị định số 12/2006/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại về hoạt động mua bán hàng hoá quốc tế và các hoạt động đại lý mua, bán, gia công và q cảnh hàng hố với nước ngồi, Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, Nghị định số 160/2006/NĐ -CP quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối,…Hiện nay, các bên tham gia vào hoạt động TTQT đều sử dụng các thông lệ quốc tế như Incoterms, UCP, URC, URR làm cơ sở để quy định trách nhiệm và quyền hạn của mỗi bên tham gia.
Đặc biệt, trong quá trình hoạt động TTQT, các DN XNK và các NH đều rất quan tâm đến rủi ro pháp lý. Rủi ro pháp lý xảy ra ngồi tầm kiểm sốt của các bên liên quan và gây ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động TTQT của NH. Hoạt động TTQT liên quan đến sự điều chỉnh của pháp luật Việt Nam, pháp luật nước ngồi và quy tắc, thơng lệ quốc tế nên khi xảy ra tranh chấp về mặt pháp lý thì tùy thuộc vào cách giải thích luật và hành vi ứng xử của mỗi quốc gia có liên quan.
- Hệ thống công nghệ thông tin chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thực tiễn.
Công nghệ NH đã được ACB chú trọng đổi mới liên tục trong thời gian qua nhưng so với yêu cầu hiện đại hóa NH ngày nay thì chưa đáp ứng được yêu cầu. Khả năng tiếp cận với các luồng thông tin của NH cũng như khách hàng còn hạn chế. Thông tin không đầy đủ và thiếu kịp thời nên công tác thẩm định, cập nhật thông tin thị trường, thông tin khách hàng, đánh giá và dự báo nhu cầu của khách hàng tại các NH không hiệu quả.
Các ứng dụng chính của cơng nghệ thơng tin trong hoạt động TTQT tại ACB tuy có nhiều ưu điểm hơn so với trước đây như: xử lý giao dịch nhanh hơn, quản lý khách hàng trên cùng một hệ thống… nhưng vẫn còn tồn tại những vấn đề cần quan tâm như:
+ Hệ thống TCBS (trong đó có rất nhiều miền) yêu cầu phải nhập từng miền riêng lẻ một cách thủ công đối với nghiệp vụ chuyển tiền và mở L/C. Điều này làm ảnh
hưởng đến thời gian xử lý hồ sơ cho khách hàng của NH nhất là đối với những khách hàng thường xuyên chuyển tiền hoặc mở L/C cho cùng một người thụ hưởng với nội dung tương tự nhau.
+ Chương trình Workflow là chương trình điều hành trực tuyến công việc giữa Trung tâm TTQT và Kênh phân phối nhiều khi bị lỗi, xảy ra tình trạng treo làm chậm quá trình xử lý giao dịch của khách hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT của NH.
+ Chưa xây dựng được hệ thống báo cáo một cách nhanh chóng, chính xác, chủ yếu vẫn cịn theo dõi thủ cơng, nhập tay vào hệ thống chẳng hạn theo dõi các khoản L/C đến hạn thanh tốn hoặc chấp nhận thanh tốn.
- Trình độ nghiệp vụ của cán bộ TTQT còn hạn chế.
Tuy đã có rất nhiều cố gắng trong việc đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ quản lý cũng như đội ngũ cán bộ trực tiếp làm cơng tác TTQT, nhưng trình độ chun mơn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn nhiều bất cập. Việc khơng tn thủ các quy trình, thủ tục nghiệp vụ, chính sách, quy định của ACB và của pháp luật do ý thức trách nhiệm, thiếu đạo đức nghề nghiệp, trình độ chun mơn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật kém... của cán bộ nhân viên đã dẫn đến những rủi ro cao trong hoạt động TTQT của ACB.
Nhiều cán bộ TTQT không hiểu rõ các quy tắc, thông lệ, tập quán và luật pháp quốc tế, có thái độ phục vụ cũng như công tác tiếp thị khách hàng sử dụng dịch vụ TTQT cịn thiếu chủ động, có trình độ ngoại ngữ hạn chế. Đây là trở ngại lớn trong quá trình thực hiện TTQT của ACB.
- Quy trình, thủ tục nghiệp vụ TTQT tồn tại nhiều bất cập, thiếu sót.
Quy trình, thủ tục cịn nhiều bất cập, thiếu sót, gây khó khăn trong q trình thực hiện. Thủ tục hồ sơ yêu cầu khách hàng xuất trình nhiều, gây phiền hà cho khách hàng; một số sai sót thường gặp của hồ sơ khơng quy định trong quy trình, thủ tục thì phải trình Tổng giám đốc phê duyệt trường hợp ngoại lệ làm chậm trễ hồ sơ của khách hàng; thời gian xử lý hồ sơ cịn chậm do phải kiểm sốt 2 lần qua nhân
viên và kiểm sốt viên TTQT; báo có cho khách hàng chậm làm ảnh hưởng đến khả năng xoay vòng vốn của khách hàng.
- Nguồn vốn ngoại tệ trong từng thời điểm không đảm bảo đƣợc nhu cầu của
khách hàng.
Hoạt động TTQT còn mất cân đối giữa nghiệp vụ NK và XK, kéo theo sự mất cân đối về nguồn ngoại tệ. Việc cân đối ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh tốn hàng NK gặp nhiều khó khăn, chưa đáp ứng được nhu cầu mua ngoại tệ thanh toán của các đơn vị NK làm giảm khả năng cạnh tranh của ACB. Nguồn ngoại tệ cung ứng cho khách hàng chủ yếu là từ thị trường liên NH nhưng hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ACB trên thị trường này chưa hiệu quả. Có những thời điểm như gần cuối năm 2009, khi tỷ giá biến động theo chiều hướng tăng mạnh, nguồn ngoại tệ ACB không đủ cung cấp cho khách hàng thanh toán nên khách hàng đã chuyển giao dịch qua các NH có nguồn cung ngoại tệ dồi dào như Vietcombank, Eximbank, BIDV. Chính nguồn cung ngoại tệ không ổn định cộng với giá bán ngoại tệ của ACB cao và các dịch vụ kinh doanh ngoại tệ: Hợp đồng kỳ hạn (Forward), Quyền chọn (Option), Hoán đổi (Swap), Tương lai (Future) để phòng ngừa rủi ro về tỷ giá vẫn chưa phát triển mạnh để đáp ứng nhu cầu khách hàng đã làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT của ACB.
- Xuất hiện các rủi ro trong hoạt động TTQT của ACB.
Trong TTQT, mỗi phương thức thanh tốn đều có những ưu nhược điểm nhất định và từ các nhược điểm đó có thể phát sinh những tồn tại, rủi ro trong TTQT. Phương thức tín dụng chứng từ được xem là phương thức thanh tốn an tồn hơn so với các phương thức thanh tốn khác. Tuy nhiên, đây khơng phải là phương thức thanh tốn an tồn tuyệt đối cho các bên liên quan mà nó cũng có thể phát sinh những tồn tại, rủi ro trong thanh toán khi một trong các bên là kẻ lừa đảo hoặc mất khả năng thanh toán. Sự vi phạm hợp đồng của người mua trong phương thức chuyển tiền hoặc vi phạm cam kết thanh toán trong phương thức nhờ thu qua NH cũng phát sinh khá nhiều tồn tại trong TTQT.
nghiệp vụ TTQT đã xảy ra nhiều lỗi tác nghiệp gây ra rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT cũng như uy tín của ACB trên thị trường trong nước và quốc tế.
Sau đây là các rủi ro thường gặp mà tác giả thu thập được từ thực tế hoạt động TTQT của ACB.
Đối với phương thức chuyển tiền:
Một số món chuyển đi sai NH trung gian, sai NH người thụ hưởng, sai tài khoản người thụ hưởng,… do lỗi của thanh toán viên dẫn đến tiền bị chuyển về hoặc bị treo, không thực hiện được yêu cầu của khách hàng nhưng đã nhanh chóng khắc phục bằng cách thực hiện chuyển tiền đi lại hoặc đi tu chỉnh nên chưa có trường hợp dẫn đến khiếu nại của khách hàng bằng văn bản (về việc người bán hủy hợp đồng do không thực hiện chuyển tiền theo đúng quy định về thời gian trong hợp đồng đối với những hợp đồng yêu cầu chuyển tiền ứng trước). Điều này gây ra tổn thất chi phí cho NH và làm gián đoạn việc nhận tiền của người thụ hưởng. Thanh toán viên thiếu kinh nghiệm hoặc sai sót trong việc lựa chọn NH đại lý dẫn đến tình trạng điện chuyển tiền phải thông qua nhiều NH trung gian làm mất thời gian và chi phí của khách hàng.
Do sai sót của thanh tốn viên hạch tốn báo có nhầm tài khoản khách hàng đối với các lệnh chuyển tiền đến làm mất nhiều thời gian trong việc địi tiền lại và có trường hợp mất tiền do gặp phải người xấu.
Đối với phương thức nhờ thu:
Thanh tốn viên tin tưởng khách hàng nên đã khơng thực hiện theo đúng chỉ thị của NH nhờ thu, giao bộ chứng từ nhờ thu cho khách hàng mà không yêu cầu khách hàng thanh toán hoặc chấp nhận thanh tốn. Rủi ro xảy ra khi khách hàng khơng có khả năng tài chính để thanh tốn hoặc cố tình gian lận khơng thực hiện nghĩa vụ thanh tốn.
Thanh toán viên gửi bộ chứng từ nhờ thu nhầm địa chỉ NH cần gửi đến dẫn đến thất lạc bộ chứng từ gây ra rủi ro cho cả NH và nhà XK.
vay thế chấp bằng chính lơ hàng nhập khẩu để thanh toán, nhưng sau khi nhận hàng khách hàng phát hiện hàng giao không đúng hợp đồng (về số lượng, chủng loại, chất lượng, …) nên trì hỗn trả nợ vay hoặc khơng có tiền trả nợ vay. NH nhờ thu đã chiết khấu bộ chứng từ cho người bán nhưng người mua khơng thanh tốn do việc thanh tốn tùy thuộc vào thiện chí của người mua, điều này đã dẫn đến những thiệt hại đáng kể cho NH chiết khấu chứng từ.
Đối với phương thức thanh toán L/C:
Thanh toán viên mở L/C với nội dung bức điện mâu thuẫn, có sai sót so với đề nghị của khách hàng, làm cho bộ chứng từ người thụ hưởng xuất trình khơng đúng theo u cầu của nhà NK. Rủi ro xảy ra khi nhà NK không muốn nhận bộ chứng từ do NH thực hiện sai yêu cầu của họ trong khi đó NH phải thanh tốn cho người thụ hưởng do bộ chứng từ hợp lệ.
Rủi ro xảy ra khi khách hàng khơng có khả năng thanh tốn hoặc khơng thanh tốn thì ACB phải thanh tốn cho người thụ hưởng vì việc thanh tốn của các NH dựa trên bộ chứng từ hoàn hảo, phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.
Do tính chất của L/C là việc thanh toán tiền hàng chỉ dựa trên bề mặt của bộ chứng từ hoàn hảo, nên khi nhà XK vi phạm đạo đức kinh doanh, cố tình lập bộ chứng từ phù hợp để nhận tiền nhưng giao hàng không đúng theo hợp đồng đã ký kết, thậm chí nhà XK lập chứng từ giả địi tiền nhà NK nhưng khơng giao hàng đã gây rủi ro cho nhà NK cũng như cho cả NH.
Việc bắt lỗi chứng từ trong khâu kiểm tra chứng từ của NH phát hành khơng đúng dẫn đến NH nước ngồi phản đối, gây tranh cãi làm ảnh hưởng đến uy tín của ACB. Bên cạnh đó, NH phát hành còn bị thiệt hại về mặt tài chính nếu người yêu cầu mở L/C không đồng ý nhận bộ chứng từ dựa trên lý do từ chối của NH phát hành.
Khi ACB là NH xác nhận L/C: NH xác nhận là NH có uy tín, được người thụ hưởng tin tưởng. Rủi ro xảy ra khi NH phát hành khơng thanh tốn bộ chứng từ mà NH xác nhận đã thanh toán cho người thụ hưởng.
Rủi ro xảy ra khi NH chiết khấu không cẩn thận để xảy ra sai sót trong khâu kiểm tra chứng từ dẫn đến tình trạng bộ chứng từ chiết khấu khơng được thanh toán. ACB mới chỉ thực hiện nghiệp vụ chiết khấu có truy địi nên có thể truy địi lại số tiền đã chiết khấu từ khách hàng. Thế nhưng, trong trường hợp khách hàng mất khả năng về tài chính thì khả năng ACB phải gánh chịu rủi ro về tài chính là rất lớn.
Khi ACB là NH thông báo L/C, do thanh tốn viên khơng đọc kỹ nội dung của L/C để tư vấn kịp thời cho khách hàng những điều khoản bất lợi dẫn đến việc khách hàng xuất trình chứng từ khơng phù hợp với những điều khoản của L/C mà không thể khắc phục được chẳng hạn giao hàng trễ, xuất trình chứng từ trễ,…. Mặc dù theo quy định của UCP, NH thơng báo khơng có trách nhiệm kiểm tra L/C, tuy nhiên với vai trò tư vấn và hỗ trợ cho khách hàng, ACB cần đọc kỹ nội dung của L/C để tư vấn những điểm bất lợi cho khách hàng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động XK của khách hàng đồng thời hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tài trợ XK của NH.
- Năng lực cạnh tranh còn hạn chế
Sau gần 20 năm hoạt động ACB đã không ngừng nâng cao năng lực tài chính, đầu tư cho các hoạt động phát triển mạng lưới, đầu tư cơng nghệ để có thể phục vụ khách hàng tốt hơn. Quy mô ngày càng được mở rộng, mạng lưới rộng khắp cả nước và thương hiệu đã được khẳng định trên thị trường sản phẩm dịch vụ tài chính NH. Tuy nhiên, so với những đối thủ cạnh tranh khác trên thị trường Việt Nam thì ACB vẫn cịn nhiều hạn chế.
+ Về sản phẩm dịch vụ TTQT: chưa đa dạng, chủ yếu vẫn là các loại sản phẩm truyền thống, áp dụng chung cho mọi đối tượng khách hàng. Chưa có các loại sản phẩm thiết kế riêng theo nhu cầu của khách hàng, theo đối tượng khách hàng.
+ Về mức phí dịch vụ TTQT: là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của
khách hàng. Dù đã có những cải thiện đáng kể về mức phí dịch vụ TTQT nhưng một số phí dịch vụ TTQT ở ACB vẫn cao hơn so với các NH khác chẳng hạn như phí báo có, phí mở L/C, phí thanh tốn,…
+ Về chất lượng dịch vụ TTQT: thời gian xử lý hồ sơ còn chậm, khả năng tư vấn
cho khách hàng của các cán bộ TTQT cịn hạn chế.
+ Về uy tín của ACB đối với khách hàng trong và ngoài nước cịn chưa cao, đó là do
ACB có thời gian thâm nhập vào lĩnh vực TTQT cịn ngắn. Trình độ cũng như kinh nghiệm hoạt động về lĩnh vực này còn hạn chế. Mặt khác, ACB chưa quan tâm đúng mức đến công tác tiếp thị, quảng cáo về chức năng, khả năng hoạt động TTQT của mình, chưa tạo ra được hình ảnh sâu rộng ở trong và ngoài nước, do vậy rất nhiều khách hàng e ngại khi tiến hành hoạt động TTQT qua ACB.
- Lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động TTQT còn thấp.
Doanh số TTQT của ACB chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ (khoảng gần 3%) trong tổng kim ngạch XNK của Việt Nam. Doanh số TTQT của ACB tăng trưởng đều qua các năm nhưng vẫn cịn thấp, kéo theo phí thu được từ hoạt động này ít. Khi doanh thu ít, chi phí vẫn duy trì ở mức tăng thì lợi nhuận thu được từ hoạt động này thấp, chưa tương xứng với khả năng phát triển dịch vụ của ACB.