2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công
2.3.3. Những mặt hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng
Vietinbank đã áp dụng nhiều tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, tuy nhiên, bên cạnh những kết quả tốt đạt đƣợc trong quản trị rủi ro tín dụng vẫn cịn đó những mặt tồn tại ảnh hƣởng đến hiệu quả kinh doanh của NH.
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cịn hạn chế
Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đã và đang đƣợc Vietinbank xây dựng và hồn thiện theo thơng lệ quốc tế. Tuy nhiên công tác này chỉ dừng lại ở việc cơ cấu và tổ chức lại mà chƣa đạt theo thông lệ quốc tế yêu cầu.
Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng chƣa thể hiện chức năng nhiệm vụ của Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trong việc hoạch định chiến lƣợc quản trị rủi ro
trên cơ sở từng rủi ro của từng nghiệp vụ, sản phẩm dịch vụ đi kèm; chƣa thiết lập khung quản trị rủi ro tín dụng cho tồn NH cùng các hƣớng dẫn và phƣơng hƣớng cụ thể liên quan.
Việc hƣớng dẫn các chi nhánh xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào cịn mang nặng yếu tố hành chính. Mục tiêu tăng trƣởng lợi nhuận
và tín dụng cịn vấn đề đƣợc đặt lên hàng đầu trong các văn bản chỉ đạo thực hiện đƣợc ban hành đến các chi nhánh trong khi các chỉ tiêu về tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu phải ở mức 0%. Trên thực tế, điều này là rất khó. Bên cạnh đó, các chỉ tiêu về tăng trƣởng lợi nhuận và tín dụng này ln dƣợc thay đổi thƣờng xuyên gây khó khăn trong việc quản trị rủi ro tín dụng ở các Chi nhánh.
Vietinbank hiện tại chỉ mới áp dụng các phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng cho từng khoản vay riêng lẻ hay nói cách khác là đo lƣờng 1 khía cạnh của rủi
dụng cho cả danh mục cho vay. Mỗi loại khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau. Việc đánh giá rủi ro cho toàn danh mục cho vay nhằm xem xét sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro của danh mục cho vay đó nhƣ thế nào từ đó kịp thời điều chỉnh danh mục cho vay của NH.
Trách nhiệm của nhân viên đối với hoạt động quản trị rủi ro chƣa thể hiện trong nhận thức. Đa số nhân viên chƣa thấy đƣợc tầm quan trọng của quản trị rủi ro
tín dụng, cộng thêm khối lƣợng cơng việc khá lớn, chỉ tiêu cơng việc phải hồn thành cao, nên việc tiếp thu, nắm bắt quy trình để phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro vẫn còn hạn chế. Phần lớn nhân viên thƣờng tác nghiệp theo thói quan theo sự chỉ dẫn từ kinh nghiệm của ngƣời đi trƣớc.
Việc tuân thủ chính sách tín dụng ở một số Chi nhánh chƣa triệt để
Mặc dù danh mục cho vay của Vietinbank đã đƣợc đa dạng hoá ở nhiều ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh nhƣng một số Chi nhánh có danh mục cho vay dàn trải không tập trung vào ngành, lĩnh vực có thế mạnh tại địa phƣơng; tham gia đầu tƣ vào ngành nghề có rủi ro cao nhƣ chứng khóan, bất động sản, …; cấp tín dụng cho các tập đồn kinh tế quốc doanh, công ty ra đời chủ yếu theo quy định hành chính hay do chính sách quy hoạch tại địa phƣơng chƣa phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội tại đó, có hiệu quả hoạt động kinh doanh kém. Vì thế cơng tác quản trị gặp khó khăn và các khoản vay mang khơng ít rủi ro. Mặt khác, theo diễn biến tình hình của nền kinh tế, Ban lãnh đạo Vietinbank có chỉ đạo riêng về hoạt động cho vay tập trung vào ngành nghề lĩnh vực ổn định, hạn chế vào ngành nghề lĩnh vực có rủi ro lớn nhƣng một số trƣờng hợp không tuân thủ các chỉ đạo này.
Công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng ở một số Chi nhánh cịn mang yếu tố cảm tính
Số liệu tài chính dùng để thẩm định phần lớn do khách hàng cung cấp. Để đánh giá đƣợc khả năng tài chính của KH, cán bộ tín dụng dựa vào cả chỉ tiêu tài chính
và các chỉ tiêu phi tài chính để tính tốn. Nhƣng các chỉ tiêu tài chính chủ yếu dựa vào số liệu do KH cung cấp, thực tế các số liệu này chỉ mang tính chất tham khảo vì chúng phụ thuộc vào tính chân thật trong q trình hạch tốn của KH. Một số KH là doanh nghiệp lập báo cáo tài chính chủ yếu để đối phó nhằm đạt đƣợc mục đích của mình. Để né tránh thuế, báo cáo tài chính của doanh nghiệp thƣờng ở trạng thái lỗ còn khi xin vay tại NH thì doanh nghiệp cung cấp báo tài chính có lãi. Chính vì vậy mà tính chính xác trong chỉ tiêu tài chính của KH chƣa đảm bảo dẫn đến việc đánh giá, chẩm điểm và xếp hạng không đúng.
Việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính của KH phụ thuộc phần lớn vào cảm tính của cán bộ tín dụng, nhất là đối với những KH mới. Ngoài những chỉ tiêu tài
chính, nhân viên phụ trách cịn đánh giá về các chỉ tiêu phi tài chính nhƣ lịch sử pháp lý, lịch sử thanh toán, đánh giá về uy tín và năng lực quản trị của KH, môi trƣờng kinh doanh, lợi thế kinh doanh,.. . Hai yếu tố về uy tín và năng lực quản trị của KH rất khó để đánh giá do địi hỏi quá trình tìm hiểu sâu xa và nắm rõ tình hình hoạt động và phụ thuộc vào chủ quan và cảm tính của ngƣời đánh giá là chính. Vì vậy mà việc đánh giá năng lực của KH mang tính hính thức, khơng đánh giá đúng thực chất năng lực của KH.
Công tác thẩm định cho vay ở một số Chi nhánh chƣa đạt yêu cầu
Công tác thẩm định cho vay ở một số Chi nhánh đƣợc thực hiện cịn sơ sài, hình thức. Một số vi phạm nhƣ khơng phân tích tình hình tài chính của KH, khơng
phân tích tình hình quan hệ tín dụng của KH với các tổ chức tín dụng khác, khơng đánh giá thực tế tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính thực sự của KH, việc xác định mục đích vay qua loa dẫn đến việc KH sử dụng sai mục đích vay vốn, khơng phân tích và đánh giá nêu bật các vấn đề về phƣơng án kinh doanh, dự án đầu tƣ, tính khả thi
khơng nhờ đến các chuyên gia thẩm định để đƣa ra những quyết định đúng đắn. Từ đó dẫn đến việc cấp tín dụng khơng phù hợp, chất lƣợng tín dụng của NH không cao.
Việc thẩm định, xác định nguồn trả nợ của KH ở một số Chi nhánh thiếu căn cứ, chƣa đủ tính pháp lý, chỉ đánh giá thơng qua những gì KH cam kết chung chung
và chờ đợi sự tự nguyện của KH nên kết quả thu hồi nợ rất thấp. Hơn nữa, tại một số Chi nhánh, việc xem xét báo cáo tài chính cịn nhiều vi phạm nhƣ báo cáo tài chính khơng minh bạch, chƣa đƣợc kiểm toán, nhiều khoản mục có số dƣ biến động bất thƣờng (chẳng hạn khoản phải thu và hàng tồn kho) nhƣng cán bộ tín dụng khơng đánh giá và xem xét kỹ về chất lƣợng và khả năng thu hồi vốn của sản phẩm hàng hố, khơng có phân tích số liệu chi tiết từng loại hàng tồn kho, hạn sử dụng của các lô hàng lớn, khơng phân tích khả năng tiêu thụ, thị trƣờng tiêu thụ dẫn đến kết luận khơng chính xác gây rủi ro cho NH. Một số nơi công tác thẩm định không tuân thủ các thủ tục trong quy trình tín dụng nhƣ không chấm điểm xếp hạng tín dụng KH, khơng thẩm định rủi ro tín dụng độc lập, khơng xác định giới hạn tín dụng cho KH, định kỳ hạn nợ chƣa phù hợp, .v.v.
Đối với tài sản đảm bảo, việc thẩm định chƣa đƣợc đảm bảo đúng với những quy định đã đề ra nhƣ một số Chi nhánh nhận TSĐB khơng đủ điều kiện, cấp tín dụng
vƣợt quá giá trị của TSĐB hoặc không đăng ký giao dịch đảm bảo đối với các trƣờng hợp pháp luật bắt buộc phải dăng ký giao dịch đảm bảo, nhận TSĐB trong diện quy hoạch, hay TSĐB là quyền sử dụng đất hình thành trong tƣơng lai (là đối tƣợng khơng đƣợc phép nhận làm TSĐB). Bên cạnh đó, việc kiểm tra, xác thực và giám sát trong việc quản lý TSĐB không đƣợc thực hiện đầy đủ dẫn đến trƣờng hợp KH đem thế chấp, cầm cố xin vay ở TCTD khác hoặc tự ý bán hoặc cho thuê, nhất là TSĐB là hàng hoá dẫn đến việc xử lý nợ vay hết sức khó khăn. Ngồi ra, cơng tác định giá TSĐB hoặc định giá lại TSĐB chƣa tuân thủ theo quy định của Vietinbank. Điển hình và việc định giá Quyền sử dụng đất vƣợt mức theo giá trị theo thị trƣờng, thậm chí một số nơi
định giá gấp 20 lần giá của UBND tại địa phƣơng đƣa ra (thƣờng ở các thành phố lớn, nơi có thị trƣờng bất động sản có nhiều biến động).
Chất lƣợng thơng tin tín dụng ở một số Chi nhánh còn kém
Các nguồn thơng tin thu thập đƣợc từ KH, Trung tâm Tín dụng, các nguồn khơng chính thức khác thƣờng khơng đƣợc cập nhật đầy đủ, hoặc thiếu chính xác và chƣa có độ tin cậy cao, chỉ mang tính chất tham khảo là chính. Thơng tin về năng lực quản trị, điều hành của chủ doanh nghiệp không đƣợc đánh giá thực chất; các thông tin hỗ trợ để đánh giá dự án đầu tƣ, phƣơng án kinh doanh nhƣ về giá trị máy móc thiết bị, cơng nghệ, tài sản đảm bảo, chi phí, .v.v rất khó tìm kiếm và định giá.
Mặc dù, NH đã thực hiện việc lƣu trữ thơng tin tín dụng hay thơng tin KH trên hệ thống INCAS của mình nhƣng việc cập nhật, xử lý, phân tích và tổng hợp thông tin trên hệ thống chƣa đƣợc thƣờng xuyên và đầy đủ, nhất là những thông tin liên quan đến các ngành nghề, lĩnh vực mà ngân hàng cho vay nhƣ chỉ số hoạt động của từng ngành đều chƣa đƣợc tổng hợp từ Tổng Cục thống kê Nhà nƣớc xử lý và cung cấp. Chính vì thế, chất lƣợng tín dụng chƣa đảm bảo tốt nên gây khơng ít kho khăn trong công tác thẩm định KH.
Việc giải ngân, kiểm tra giám sát sau khi vay ở một số đơn vị cịn mang tính đối phó
Tình trạng giải ngân tuỳ tiện ở một số Chi nhánh bằng tiền mặt, thiếu căn cứ, chứng từ giải ngân không hợp lệ chẳng hạn nhƣ không chuyển khoản vào tài khoản của đối tác kinh doanh của KH hay nhà cung ứng dịch vụ khi thực hiện dự án kinh doanh, .v.v. Một số trƣờng hợp cán bộ tín dụng hƣớng dẫn KH các thức nhận tiền vay bằng tiền mặt với số tiền lớn nhằm đối phó với quy định của NH.
kiểm tra giám sát sau khi giải ngân 10 ngày đối với giải ngân thông qua chuyển khoản hoặc 7 ngày đối với giải ngân bằng tiền mặt, do sự chủ quan, tin tƣởng quá mức vào uy tín của KH, khơng kiểm tra tình hình thực tế về việc sử dụng vốn vay của KH dẫn đến KH sử dụng sai mục đích. Biên bản kiểm tra mang tính hình thức, đối phó.
Đối với một số trƣờng hợp về kiểm tra sau cho vay đối với hình thức tài sản cầm cố hàng hoá tại kho, việc quản lý kho hàng chƣa chặt chẽ dẫn đến thất thốt, khơng đủ giá trị đảm bảo gây ra thiệt hại về phía NH. Mặc dù vậy, ý thức và trách nhiệm của KH trong việc tuân thủ các điều kiện tín dụng cũng.
Cơng tác xử lý khoản vay, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro còn hạn chế ở một số Chi nhánh
Việc khai báo trên hồ sơ giấy và hồ sơ lƣu trên hệ thống quản lý của NH không khớp ở một số chi nhánh. Các khoản nợ cơ cần cơ cấu lại thời hạn nợ, theo quy định phải phân loại từ nhóm 2 trở lên nhƣng một số Chi nhánh phân loại vào nhóm 1 khơng phù hợp với hồ sơ giấy. Ngay cả một số Chi nhánh, Trƣởng phòng KH tự ý cơ cấu lại hạn trả nợ gốc, lãi trên hệ thống INCAS mà không căn cứ vào hồ sơ giấy và khơng thực hiện chun nhóm nợ có mức độ rủi ro tƣơng ứng theo quy định. Còn các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ và/hoặc đã quá hạn, sau khi trả đầy đủ, đúng hạn theo lịch trả nợ đã cam kết trả hết số tiền đã quá hạn thì các khoản nợ này tiếp tục phải chuyển nợ đã phân loại hết thời gian thử thách theo quy định, tuy nhiên nhiều Chi nhánh đã chuyển ngay các khoản nợ này về nhóm 1. Nguyên nhân của vấn đề trên ngồi do đạo đức của cán bộ tín dụng chạy theo thành tích, vật chất mà cịn kể đến năng lực cán bộ còn yếu kém, đa phần là những cán bộ trẻ, kinh nghiệm chƣa nhiều và chƣa nhận thức đƣợc nguy cơ và mức độ rủi ro của phƣơng án, dự án yếu kém; bên cạnh đó, do khối lƣợng cơng việc q tải nên việc kiểm tra và xử lý chƣa theo sát.
Việc phân loại nợ dựa vào số ngày quá hạn và số lần cơ cấu lại thời hạn trả nợ của KH chứ chƣa tiến hành phân loại nợ theo những đánh giá của hệ thống xếp hạng tín
dụng nội bộ. Điều này dẫn đến việc phân loại nợ chƣa đƣợc chính xác. Vì vậy việc trích lập dự phịng rủi ro chƣa phản ánh hết rủi ro, tổn thất ƣớc tính của từng khoản vay.