CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
2.4. Mơ hình tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Agribank
Mơ hình tính điểm tín dụng trong xếp hạng tín dụng khách hàng của Agribank đang sử dụng là mơ hình một biến số sử dụng các chỉ tiêu tài chính theo phân tích định lượng và phi tài chính theo phân tích định tính để đánh giá nhằm bổ sung cho những hạn chế về số liệu thống kê của phương pháp định lượng. Agribank chỉ mới áp dụng mơ hình chấm điểm XHTD và phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 cho khách hàng là doanh nghiệp từ quý I năm 2012. Đối với khoản vay cũ thì xếp hạng theo Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005.
* Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp: - Bước 1: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp.
Căn cứ đối tượng sở hữu, doanh nghiệp được chia thành 3 loại: doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp khác.
- Bước 2: xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
Agribank áp dụng biểu điểm khác nhau cho 34 ngành/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau. Trình bày trong phụ lục 2 kèm theo.
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (đem lại doanh thu trên 50% trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng).
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng khơng có ngành nào có doanh thu trên 50%, Agribank sẽ chọn ngành nào đem lại tỷ trọng doanh thu cao nhất hoặc ngành có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai để chấm điểm và xếp hạng. Đối với khách hàng có hoạt động kinh doanh biến động làm thay đổi ngành theo cách xác định trên thì Agribank xác định ngành theo nguyên tắc duy trì 2 năm liên tục ở một ngành, sau đó nếu vẫn tiếp tục có biến động thì xác định ngành theo quy định trên.
- Bước 3: Xác định quy mô của khách hàng.
Việc xác định quy mô khách hàng tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang hoạt động. Quy mô của khách hàng được xác định dựa trên việc chấm điểm 4 chỉ tiêu: vốn chủ sở hữu; số lượng lao động bình quân trong năm; doanh thu thuần; tổng tài sản. Mỗi chỉ tiêu sẽ có 8 khoảng giá trị từ 1 đến 8 điểm. Tổng hợp điểm của 4 chỉ tiêu sẽ được sử dụng để xác định quy mô.
+ Quy mô lớn: từ 22 điểm đến 32 điểm. + Quy mô vừa: từ 12 điểm đến 21 điểm. + Quy mô nhỏ: dưới 12 điểm.
Điểm của các chỉ tiêu dùng để xác định quy mô doanh nghiệp không cấu thành tổng số điểm của doanh nghiệp. Bộ chỉ tiêu quy mô - giá trị chuẩn kèm theo phụ lục 2.
- Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính.
Việc đánh giá yếu tố tài chính của doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất và các chỉ tiêu tài chính quý, bao gồm các nhóm chỉ tiêu: nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Bảng 2.2: Hướng dẫn tính tốn một số chỉ tiêu phân tích tài chính trong chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Agribank.
STT Chỉ tiêu Đơn vị
Cơng thức tính I Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh toán hiện hành Lần Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn 2 Khả năng thanh toán nhanh Lần (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho)/
Nợ ngắn hạn
3 Khả năng thanh toán tức thời Lần Tiền và các khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn