IV Chỉ tiêu thu nhập
NÔNG THÔN VIỆT NAM
3.2.1.1. Hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
nghiệp tại Agribank
Từ kết quả nghiên cứu các mơ hình XHTD hiện đại trên thế giới và trong nước đã được trình bày chi tiết tại chương 1, cùng với việc đánh giá thực trạng về những thành quả đạt được cũng như những tồn tại cần khắc phục của hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp đang được áp dụng tại Agribank như đã trình bày ở chương 2, đề tài nghiên cứu sẽ đề xuất một số sửa đổi bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD DN tại Agribank.
3.2.1. Hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Agribank Agribank
3.2.1.1. Hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tín dụng doanh nghiệp
Tiêu chuẩn đánh giá sử dụng trong mơ hình XHTD doanh nghiệp tại quyết định 57/2002/QĐ-NHNN là các tỷ số tài chính được phân theo ba nhóm quy mơ doanh nghiệp là quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ.
Mỗi nhóm quy mơ sẽ được chấm điểm theo hệ thống gồm 11 chỉ tiêu tài chính tương ứng với bón nhóm ngành nơng – lâm – ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, cơng nghiệp (cách tính điểm trình bày tại phụ lục 1 đề tài nghiên cứu này). Trọng số và thang điểm xếp loại được xác định như trong bảng 3.1.
Bảng 3.1: Thang điểm và trọng số các chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo quyết định 57/2002/QĐ-NHNN
Các chỉ tiêu Trọng số
Thang điểm xếp loại A B C D Sau D
Bảng 3.1: Thang điểm và trọng số các chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo quyết định 57/2002/QĐ-NHNN
Các chỉ tiêu Trọng số
Thang điểm xếp loại A B C D Sau D Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 2 5 4 3 2 1
2. Khả năng thanh toán nhanh 1 5 4 3 2 1
Chỉ tiêu hoạt động
3. Luân chuyển hàng tồn kho 3 5 4 3 2 1
4. Kỳ thu tiền bình quân 3 5 4 3 2 1
5. Hệ số sử dụng tài sản 3 5 4 3 2 1
Chỉ tiêu cân nợ
6. Nợ phải trả/ Tổng tài sản 3 5 4 3 2 1
7. Nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu 3 5 4 3 2 1
8. Nợ quá hạn/ Tổng sư nợ ngân hàng 3 5 4 3 2 1
Chỉ tiêu thu nhập
9. Thu nhập trước thuế/Doanh thu 2 5 4 3 2 1
10. Thu nhập trước thuế/ Tổng tài sản 2 5 4 3 2 1
11. Thu nhập trước thuế/ Vốn chủ sở hữu 2 5 4 3 2 1
(Nguồn: NHNN Việt Nam)
Căn cứ điểm đạt được để xếp loại tín dụng doanh nghiệp theo sáu loại có thứ hạng từ cao xuống thấp bắt đầu từ AA đến C như trong bảng 3.2. Điểm doanh nghiệp đạt được tối đa là 135 điểm, điểm tối thiểu là 27 điểm, khoảng cách giữa các mức xếp loại tín dụng doanh nghiệp được xác định theo cơng thức:
Bảng 3.2: Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo quyết định 57/2002/QĐ-NHNN
Điểm Xếp loại Nội dung
117-135 AA Doanh nghiệp kinh doanh rất tốt, đạt hiệu quả cao và có triển vọng tốt đẹp. Rủi ro thấp.
98-116 A Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có tiềm năng phát triển. Rủi ro thấp.
79-97 BB Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, có tiềm năng phát triển. Tuy nhiên, có hạn chế nhất định về nguồn lực tài chính và có những nguy cơ tiềm ẩn. Rủi ro trung bình. 60-78 B Doanh nghiệp kinh doanh chưa đạt hiệu quả, khả năng tự
Khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp
Điểm tối đa – Điểm tối thiểu
= x 100%
41-59 CC Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính. Rủi ro cao.
<41 C Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ kéo dài, tình hình tài chính yếu, khơng có khả năng tự chủ tài chính, có nguy cơ phá sản. Rủi ro rất cao.
(Nguồn: NHNN Việt Nam)