2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại ngân hàng
2.3.3 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của DNNVV tại DAB
2.3.3.1 Những mặt tích cực
DABđã ln chú trọng phát triển tín dụng đối với DNNVV và khơng ngừng mở rộng các sản phẩm tín dụng dành cho DNNVV, phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV trên tất cả các phương diện: bổ sung vốn lưu động, tài trợ thương mại, mua sắm máy móc, thiết bị sản xuất.
Bên cạnh đó DAB cũng đã dần nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNNVV bằng cách nâng dần tỷ lệ cho vay có TSĐB đối với các DN này nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất, đồng thời gắn trách nhiệm buộc các DN này phải sản xuất kinh doanh có hiệu quả, thận trọng trong quá trình vay vốn ngân hàng.
Nợ quá hạn và nợ xấu của DNNVV ln được kiểm sốt chặt chẽ, điều chỉnh hợp lý và ln nằm trong ngưỡng an tồn theo quy định của NHNN, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng. Tăng cường giám sát, kiểm tra khách hàng sau khi cho vay để
sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn có thể phát sinh, kiểm soát chất lượng tín dụng các khoản vay.
Các quy trình xét duyệt cho vay thường xuyên được xem xét để có những điều chỉnh phù hợp với tình hình khách hàng và thị trường.
DABcũng luôn chú trọng đến công tác huấn luyện, đào tạo cán bộtín dụng, tổchức các khóa hội thảo vềxếp hạng tín dụng. Hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho DN đã được triển khai từnăm 2007 và hoàn thành trong năm 2011 đã giúp cho việc phân loại khách hàng nhanh chóng, chính xác để có chính sách nhất quán cho các DN, điều đó góp phần giúp cho DAB nâng cao được chất lượng tín dụng đối với DNNVV khi đềxuất cho vay.
Khai thác và sử dụng vốn ngày càng hiệu quả, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn huy động. Điều này do DAB đã thực hiện tốt việc phân loại và chọn lọc khách hàng, chỉ cho vay những khoản vay được đánh giá có khả năng trả nợ tốt. Kiên quyết thực hiện đúng việc phân loại nợ, chuyển những khoản nợ vi phạm trả nợ và lãi sang nợ quá hạn. Đồng thời, vẫn kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ này và có những biện pháp tích cực để tiếp tục thu hồi nợ.
2.3.3.2 Những tồn tại trong hoạt động tín dụng của DNNVV
Bên cạnh những mặt tích cực trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV, thì còn một số tồn tại sau đây:
Do sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong việc tăng trưởng dư nợ nên trong một vài trường hợp DABchỉ quan tâm đến tài sản đảm bảo mà chưa phân tích kỹ phương án kinh doanh và nguồn trả nợ của DN, dự kiến các tình huống rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể xảy ra, do đó làm phát sinh nợ quá hạn.
Tình hình nợ xấu của các DNNVV tuy được kiểm sốt trong ngưỡng an tồn nhưng xét về con số tuyệt đối thì nợ xấu có xu hướng tăng trong những năm gần đây, điều này khiến ngân hàng phải tăng cường cơng tác trích lập dự phịng rủi ro. Chi phí trích lập dự phịng tăng nhanh đã ít nhiều tác động bất lợi đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, điều đó thể hiện qua tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt
Tỷ trọng cho vay đầu tư vào bất động sản trong những năm gần đây có xu hướng tăng, điều này đã gây khó khăn trong việc thu hồi nợ của ngân hàng khi thị trường bất động sản bị đóng băng trong thời gian dài.
Xuất hiện một số sai phạm về mặt quy chế, quy trình tín dụng cũng như xét duyệt thủ tục khi đưa vào các sản phẩm tín dụng mới cho DNNVV. Mặt khác cán bộ tín dụng chưa nắm hết bản chất của sản phẩm tín dụng, năng lực cịn hạn chế, sắp xếp cơng việc chưa khoa học đã làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và cơng tác chăm sóc khách hàng đặc biệt khách hàng là các DNNVV.
2.3.3.3Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với DNNVV
v Về mặt pháplý
Mơi trường pháp lý cịn chưa đầy đủ và đồng bộ cho hoạt động tín dụng, tuy đã được cải thiện nhiều, những vẫn còn nhiều bất cập. Những thay đổi chính sách nhiều khi cịn mang tính chủ quan và thiếu nhất quán của một số cơ quan quản lý nhà nước đã gây ra rủi ro khá lớn cho cả ngân hàng và DN đặc biệt là DNNVV với quy mô nhỏ, nhiều mặt hạn chế như các quy định về chính sách thuế, hồn thuế, hải quan...đối với DN chưa phù hợp và thay đổi thường xuyên. Trong thời kỳ ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và suy thoái kinh tế, trong điều kiện kiềm chế lạm phát, NHNN đã đưa ra hàng loạt chính sách cơng cụ mang tính cấp thời và những chính sách đơi khi chưa kịp thời và có độ trễ đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng đồng thời gây sốc cho nền kinh tế và hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.
v Tình hình kinh tế vỹ mơ và mơi trường kinh doanh
Kinh tế thế giới năm 2012 tiếp tục gặp nhiều khó khăn, khủng hoảng nợ cơng Châu Âu vẫn cịn là trở ngại lớn cho tiến trình phục hồi và tăng trưởng kinh tế tồn cầu. Nền kinh tế Việt Nam cũng không tránh khỏi ảnh hưởng chung của nền kinh tế tồn cầu. Chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ trong một giai đoạn kiềm chế kéo dài đã phát huy tác dụng trong việc kiểm soát tốt chỉ số lạm phát tuy nhiên hệ lụy đi kèm là mức độ suy giảm của nền kinh tế ngày càng thể hiện rõ nét hơn với mức tăng trưởng GDP thấp nhất trong 10 năm gần đây, tổng cầu giảm, tồn kho lớn,
thị trường bất động sản vẫn đóng băng, do đó mơi trường kinh doanh, hoạt động của các ngân hàng và các DN, đặc biệt là các DNNVV gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng.
v Về mặtthơng tin
Đối với ngân hàng thì nguồn thơng tin tín dụng từ hệ thống trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cịn thiếu nhiều khoản mục, chưa tạo điều kiện cho các ngân hàng khai thác một cách hiệu quả như chưa phân tích kỹ tình hình tài chính của khách hàng, xếp hạng khách hàng, thơng tin phi tài chính chưa được cập nhật một cách chi tiết. Ngoài ra CIC chưa kịp thời cập nhật thông tin về nợ quá hạn, nợ xấu của khách hàng tại từng thời điểm nên làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định các khoản vay của DAB
Đối với các DN thì hoạt động trong điều kiện thông tin không đầy đủ và thông tin thường rất lạc hậu so với diễn biến của nền kinh tế thị trường. Do đó DN khó thu thập những thơng tin cần thiết hỗ trợ và quy mơ hạn chế lại càng khó khăn hơn trong việc tìm kiếm khai thác thơng tin từ đó đưa ra những chiến lược sản xuất kinh doanh phù hợp, đáp ứng đủ nhu cầu thị trường, không gây ứ đọng trong sản xuất kinh doanh.
v Về phía ngân hàng
Trong một số trường hợp đối với các khách hàng đã có quan hệ tín dụng nhiều lần với DAB, khách hàng uy tín trong việc trả nợ thì khi khách hàng đề nghị tăng thêm hạn mức hay tái tục các khoản vay thì cán bộ tín dụng đã chủ quan trong việc xét duyệt các khoản vay này, xem nhẹ và bỏ qua một số bước trong quy trình xét duyệt như: đánh giá lại tài sản thế chấp, năng lực tài chính, thị phần của khách hàng, phân tích nguồn trả nợ...
Việc thu thập, khai thác và xử lý thông tin chưa thực sự trở thành cơng cụ hữu hiệu trong phịng ngừa hạn chế rủi ro. Nguồn thông tin vẫn dựa vào khách hàng cung cấp là chủ yếu mà thơng thường những thơng tin này thường thiếu chính xác. Hệ thống thu thập và xử lý thơng tin nhìn chung cịn hạn chế và chưa chặt chẽ.
các nguồn thông tin về lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng cũng như chưa đánh giá hết rủi ro các khoản vay khi thị trường biến động.
Đội ngũ cán bộ tín dụng tuy đã có đầy đủ trình mơn, kinh nghiệm, ý thức trách nhiệm, song điểm mạnh đó chỉ thuộc về ngành tài chính – ngân hàng. Cịn ở mức độ tích lũy kiến thức về các ngành khác cịn rất hạn chế. Do đó, những kết luận khi xem xét, đánh giá, thẩm định dự án cho vay ít nhiều thiếu chính xác và khách quan.
Cơng tác quản trị, dự báo tình hình kinh tế và xây dựng chính sách phát triển tín dụng, danh mục đầu tư tín dụng chưa được quan tâm dẫn đến sự bị động trước những diễn biến phức tạp của tình hình kinh tế làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong thời gian qua.
v Về phía DNNVV
Năng lực quản lý, điều hành của DNNVV yếu kém không theo kịp với những chuyển biến thay đổi của kinh tế thị trường. Việc khơng chủ động được dịng tiền trong sản xuất kinh doanh nên các DNNVV đôi khi không giữ được uy tín trong q trình thanh tốn nợ vay, chấp nhận nợ quá hạn đặc biệt là quá hạn lãi. Thêm vào đó, thực tế cho thấy, khá nhiều doanh nghiệp được vay vốn đã không sử dụng nguồn vốn vay hiệu quả hoặc sử dụng sai mục đích để đầu cơ vào thị trường bất động sản và chứng khốn. Điều đó đã làm ảnh hưởng nhiều đến chất lượng các khoản vay.
Bên cạnh đó, năng lực tài chính của các DNNVV cũng rất yếu kém, do đó khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng của ngân hàng, như là khơng có tài sản đảm bảo hoặc là giá trị tài sản đảm bảo thấp hơn so với quy mô và nhu cầu vốn của DN, khơng có đơn vị bão lãnh, phương án kinh doanh không hiệu quả, khả năng thanh toán thấp...
Thơng tin báo cáo tài chính và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thiếu minh bạch của các DNNVV đã gây nhiều khó khăn cho ngân hàng trong q trình thẩm định. Các DNNVV thường khơng có sự thống nhất và công khai số liệu tài chính nên khi cung cấp cho ngân hàng số liệu khơng trung thực, làm giả hóa đơn,
báo cáo, chứng từ, khai mang năng lực tài chính...đơi khi cán bộ tín dụng vì năng lực hạn chế đã không phát hiện kịp thời dẫn đến những sai phạm trong quy trình giải quyết các khoản vay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 đã nêu lên những đặc điểm chủ yếu của hệ thống Ngân hàng TMCP Đông Á. Luận văn cũng đã phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng đối với DNNVV của DAB trong giai đoạn 2010-2012. Từ đó đã đánh giá được những kết quả đạt được cũng như những tồn tại, hạn chế trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV của DAB và tìm ra những nguyên nhân làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với DNNVV. Đây sẽ là nền tảng cho các giải pháp cụ thể ở Chương 4 nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNNVV tại DAB. Từ các giải pháp vỹ mơ của chính phủ, NHNN, DAB cho đến những giải pháp và chính sách cụ thể của DAB để nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV trong giai đoạn hiện nay và trong thời gian tới tùy theo diễn biến cụ thể của thị trường tài chính và chính sách của chính phủ.
CHƯƠNG 3
KIỂM ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á
Việc kiểm định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV tại ngân hàng TMCP Đông Á được tiến hành theo hai bước chính: (1) Nghiên cứu định tính và (2) Nghiên cứu định lượng.
3.1Nghiên cứu định tính
3.1.1 Phương pháp nghiên cứu và mẫu nghiên cứu
Nghiên cứu định tính được thực hiện thơng qua việc gửi phiếu điều tra đến các cán bộ đang hoạt động trong lĩnh vực tín dụng tại ngân hàng Đơng Á nhằm xác định các nhân tố chính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV tại ngân hàng Đông Á.
Theo kế hoạch số phiếu điều tra phát ra là 60 phiếu. Phiếu điều tra đưa ra các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV, trong đó mỗi nhân tố sẽ lấy ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng được khảo sát thơng qua đánh giá mức độ ảnh hưởng theo thang điểm từ 1 đến 5, với mức độ 1 là ảnh hưởng rất ít và mức độ 5 là ảnh hưởng rất nhiều. Nội dung phiếu điều tra cho nghiên cứu định tính được trình bày ở Phụ lục 01.
Dựa trên kết quả tổng hợp các phiếu điều tra, tác giả xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV có điểm trung bình từ 4 điểm trở lêntương ứng với mức độ ảnh hưởng là nhiều trở lên, làm cơ sở cho việc lựa chọn mơ hình các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các DNNVV tại DAB trong phần nghiên cứu định lượng.
3.1.2 Kết quả nghiên cứu định tính
Tổng số phiếu điều tra phát ra là 60 phiếu, số phiếu thu về 60 phiếu và tất cả đều hợp lệ do tác giả được sự cho phép của Ban lãnh đạo của Ngân hàng Đông Á và sự hợp tác nhiệt tình của các cán bộ tín dụng của ngân hàng, tác giả đã trực tiếp hướng dẫn cách thức cụ thể khi đánh giá đến từng cán bộ tín dụng của ngân hàng.
Kết quả tổng hợp phiếu điều tra trong nghiên cứu định tính được trình bày ở Phụ lục 02.
Sau khi tổng hợp kết quả các phiếu điều tra, tác giả đã xác định được 7 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV tại DAB được đánh giá ở mức điểm trung bình từ 4 điểm trở lên:
Bảng 3.1: Kết quả tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNNVV
Các nhân tố Số người lựa chọn mức độ
Điểm trung bình
1 2 3 4 5
Uy tín, đạo đức của khách hàng 0 0 3 5 52 4.82 Kinh nghiệm quản lý kinh doanh
của khách hàng 0 0 4 5 51 4.78
Khả năng thanh toán của khách
hàng 0 0 6 5 49 4.72
Vốn tự có tham gia vào phương
án kinh doanh của khách hàng 0 0 2 2 56 4.90
Đa dạng hóa hoạt động kinh
doanh của khách hàng 3 3 4 10 40 4.35
Kinh nghiệm, đạo đức trong công
tác thẩm định của CBTD 0 0 3 3 54 4.85
Công tác kiểm tra, giám sát sau
khi cho vay 0 0 5 5 50 4.75
Nguồn: Số liệu tính toán từ dữ liệu thu thập tại DAB
3.2 Nghiên cứu định lượng3.2.1 Phương pháp nghiên cứu 3.2.1 Phương pháp nghiên cứu
Nghiên cứu được thực hiện thông qua 2 bước:
Bước 1: Trên cơ sở các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV đã được xác định trong nghiên cứu định tính. Tác giả tiếp tục gửi phiếu
điều tra đến các cán bộ tín dụng đang làm việc tại Phịng Khách hàng Doanh nghiệp của DAB đang quản lý các hồ sơ vay của các DN, đồng thời tác giả trực tiếp hướng dẫn cán bộ tín dụng điền phiếu điều tra, từ đó thu thập các thơng tin về các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của DNNVV. Nội dung phiếu điều tra cho nghiên cứu định lượng được trình bày ở Phụ lục 03.
Bước 2: Tiến hành phân tích hồi quy Binary Logistic bằng phần mềm SPSS 16 nhằm kiểm định sự ảnh hưởng của các nhân tố này đến chất lượng tín dụng của các DNNVV tại DAB.
3.2.2Mẫu nghiên cứu
Theo kế hoạch điều tra, kích thước mẫu là 200 hồ sơ vay của DNNVV tại ngân hàng Đông Á, là những khoản vay đã phát sinh trướcngày 01/01/2012và đến thời điểm 31/12/2012vẫn còn số dư. Việc chọn mẫu như vậy để đảm bảo rằng tất cả các mẫu được chọn đều phát sinh kỳ hạn nợ phải thanh tốn, do đó mới có thể đánh giá được chất lượng khoản vay một cách tương đối chính xác.
Số lượng hồ sơ vay của DNNVV được khảo sát là 200, tuy nhiên có 51hồ sơ