.
1.2.2.1. Tiềm lực tài chính
Tiềm lực tài chính là thước đo sức mạnh của một ngân hàng tại một thời điểm nhất
định. Tiềm lực tài chính thể hiện qua các chỉ tiêu:
Mức độ an toàn vốn và khả năng huy động vốn: Tiềm lực về vốn thể hiện
qua các chỉ tiêu cụ thể như: quy mô vốn chủ sở hữu, hệ số an toàn vốn (CAR). Tiềm lực về vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và khả năng
lại vốn, huy động thêm vốn cũng là một khía cạnh phản ánh tiềm lực về vốn của một ngân hàng. Đây là một trong những tiềm lực quan trọng nhất quyết định khả
năng cạnh tranh của một ngân hàng.
Chất lượng tài sản có: phản ánh “ sức khỏe” của một ngân hàng. Chất lượng
tài sản có được thể hiện thông qua các chỉ tiêu như: tỷ lệ nợ xấu trên tổng tài sản có, mức độ trích lập dự phòng và khả năng thu hồi các khoản nợ xấu, mức độ tập trung
và đa dạng hóa của danh mục tín dụng, rủi ro tín dụng tiềm ẩn… Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay:
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên mà khơng địi được và khơng
được tái cơ cấu. Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ q hạn có hoặc
khơng thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn
khơng được Chính phủ xử lý rủi ro. Theo quyết định 493/QĐ-NHNN, nợ xấu của
các tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 như sau:
Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180
ngày
Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
Nhóm nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
[3, tr.177]
Mức sinh lợi: là chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động của ngân hàng, đồng
thời cũng phản ánh một phần kết quả cạnh tranh của ngân hàng. Chỉ tiêu mức sinh lợi có thể được phân tích thơng qua những chỉ tiêu cụ thể như: giá trị tuyệt đối của lợi nhuận sau thuế; tốc độ tăng trưởng lợi nhuận; cơ cấu của lợi nhuận (cho biết lợi nhuận được hình thành từ nguồn nào, từ hoạt động kinh doanh thông thường hay từ các khoản thu nhập bất thường); tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE); tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản có (ROA); các chỉ tiêu về mức sinh lợi trong mối
tương quan với chi phí…
Tỷ số này được thiết kế nhằm đánh giá mức độ rủi ro của NHTM. Tỷ số thanh khoản cho biết mức độ theo đó ngân hàng có thể sử dụng tài sản dự trữ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng. Công thức xác định tỷ số thanh khoản:
Tài sản dự trữ
Tỷ số thanh khoản =
Nợ ngắn hạn phải trả
Trong công thức trên, tài sản dự trữ bao gồm: tiền, kim loại quý, đá quý, tiền gửi tại NHNN Việt Nam, tiền gửi tại các Ngân hàng nước ngoài (NHNNg) và tiền gửi tại
các TCTD trong nước. Nợ ngắn hạn phải trả bao gồm tiền gửi và tiền vay của các TCTD trong nước, tiền gửi của khách hàng và chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn.