- Tiếp theo là tỷ trọng tiền mặt.
6 Nhựa Tân Tiến
3.1.1 Giải pháp quản trị tiền mặt 1 Lập kế hoạch quản lý dịng tiền
3.1.1.1 Lập kế hoạch quản lý dịng tiền
Các cơng ty cĩ thể sử dụng phương pháp Baumol hoặc mơ hình Miller Orr
để xác định mức dự trữ tiền mặt hợp lý. Sau khi xác định được lưu lượng tiền mặt
dự trữ thường xuyên, cơng ty nên áp dụng những chính sách, quy trình để giảm thiểu rủi ro cũng như thất thốt trong hoạt động.
Số lượng tiền mặt tại quỹ giới hạn ở mức thấp chỉ để đáp ứng những nhu
cầu thanh tốn khơng thể chi trả qua ngân hàng. Ưu tiên lựa chọn nhà cung cấp cĩ tài khoản ngân hàng. Thanh tốn qua ngân hàng cĩ tính minh bạch cao, giảm thiểu rủi ro, đáp ứng quy định pháp luật. Theo Luật thuế giá trị gia tăng (sửa đổi) cĩ hiệu lực từ ngày 01/01/2009, tất cả các giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên nếu khơng cĩ chứng từ thanh tốn qua ngân hàng sẽ khơng được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.
Xây dựng quy trình thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng bao gồm: danh sách các mẫu bảng biểu, chứng từ (hợp đồng kinh tế, hĩa đơn, phiếu nhập kho,
biên bản giao nhận…). Xác định quyền và hạn mức phê duyệt của các cấp quản lý trên cơ sở quy mơ của từng cơng ty. Đưa ra quy tắc rõ ràng về trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận liên quan đến quá trình thanh tốn để việc thanh tốn diễn ra thuận lợi và chính xác.
Tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm, tách bạch vai trị của kế tốn và thủ quỹ. Cĩ kế hoạch kiểm kê quỹ thường xuyên và đột xuất, đối chiếu tiền mặt tồn
quỹ thực tế, sổ quỹ với số liệu kế tốn. Đối với tiền gửi ngân hàng, định kỳ đối
chiếu số dư giữa sổ sách kế tốn của cơng ty và số dư của ngân hàng để phát hiện kịp thời và xử lý các khoản chênh lệch nếu cĩ.