4.2. Giải pháp ứng dụng mơ hình logit để đo lường khả năng trả nợ của khách hàng
4.2.2.1. Nâng cao chất lượng dữ liệu đầu vào của mơ hình
Đối với các dữ liệu về sản phẩm tín dụng của KHDN, ACB có thể truy xuất
trực tiếp từ hệ thống dữ liệu từ Core Banking (The Complete Banking Solution – TCBS), chất lượng dữ liệu đầu vào tương đối ổn định, chính xác và kịp thời.
Tuy nhiên, đối với dữ liệu về đặc điểm KHDN: BCTC, tình hình hoạt động
kinh doanh và mối quan hệ với ACB phụ thuộc hoàn toàn vào kết quả nhập liệu của nhân viên tín dụng. Kết quả của mơ hình đưa ra phản ánh đúng tình trạng và thực lực tài chính của KHDN từ đó có quyết định cho vay thêm hay có các biện pháp kịp thời hơn. Do đó việc nâng cáo chất lượng báo cáo tài chính có ý nghĩa quan trọng trong
việc áp dụng mơ hình vào đo lường khả năng trả nợ của KHDN. Do đó cần phải xây dựng quy trình, hướng dẫn cụ thể trong việc phân tích BCTC, kiểm tra giám khách hàng sau khi giải ngân.
- Thu thập đầy đủ BCTC đối với các KHDN với tần xuất như sau: hàng quý và trước khi giải ngân đối với KHDN lớn có hệ thống kế tốn quản trị
hồn chỉnh và hàng năm đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Thu thập tờ khai thuế VAT với tần suất hàng tháng để so sánh đối chiếu. - Bên cạnh đó khi xem xét cho vay, nhân viên tín dụng cần phải đối chiếu
thông tin trên BCTC và thực tế khảo sát. Như kiểm tra hàng tồn kho, thì tất cả số dư trên bảng BCTC có phù hợp và hợp lý khi đưa ra so sánh với bảng liệt kê hàng tồn kho.
- Cần phải tìm hiều kỹ càng đối với các khoản mục cần lưu ý trên báo cáo
kiểm toán của KH.
Việc nâng cao chất lượng BCTC phụ thuộc chủ yếu vào thiện chí hợp tác của các KHDN, do đó việc đội ngũ nhân viên tín dụng cần phải được đào tạo về nghiệp
trung thực BCTC của KHDN. Để một BCTC phản ánh chính xác, trung thực, khách
quan thì các KHDN cần phải nâng cao chất lượng quản trị công ty. Gốc rễ của sự gian lận và sai xót của BCTC chủ yếu xuất phát từ hệ thống quản trị công ty một cách yếu kém.
Ngồi ra, nhân viên tín dụng cần thiết lập mối quan hệ thân thiết với KHDN
để có thể tiếp nhận được các thơng tin mới nhất về KHDN để có thể nhận diện sớm
các nhân tố phi tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả đo lường khả năng trả nợ
của KHDN. Điều này địi hỏi nhân viên tín dụng phải thường xuyên liên hệ, kiểm tra và giám sát hoạt động kinh doanh của KHDN khơng chỉ trước khi cấp tín dụng mà
cần thực hiện suốt thời gian thu nợ sau giải ngân.
Đối với kết quả dữ liệu truy xuất từ nguồn hệ thống XHTD nội bộ: do cơ chế
thiết kế hệ thống dựa chủ yếu trên kinh nghiệm của chuyên gia nên chưa được kiểm
định với dữ liệu thực tế. Do đó, hệ thống XHTD muốn đạt hiệu quả cao về việc dự
báo khả năng trả nợ của KHDN hiện tại và trong tương lai, cần liên tục vận hành và
điều chỉnh cho phù hợp. Điều này đòi hỏi ACB phải xây dựng một đội ngũ nhân viên
chuyên trách về công việc vận hành hệ thống XHTD và kiểm tra kết quả XHTD với tình trạng thanh tốn thực tế của KHDN.