STT Loại khách hàng Cách xác định Giá trị biến
Đối chiếu với điều 6 QĐ 493
(điều chỉnh)
I Mơ hình đo lường khả năng trả nợ tốt của KHDN
1 Trả nợ tốt NQH < 10 ngày Di = 1 Nợ nhóm 1
2 Trả nợ khơng tốt NQH > 10 ngày
Nợ điều chỉnh kỳ
hạn thanh toán
Di = 0 Nợ nhóm 2 -5
II Mơ hình đo lường khả năng trả nợ của KHDN
1 Có khả năng trả nợ NQH < 90 ngày Di =1 Nợ nhóm 1 - 2 2 Khơng có khả năng trả nợ NQH > 90 ngày Nợ gia hạn Di =0 Nợ nhóm 3 - 5 3.2.1.2. Xác định biến độc lập
Sau khi lựa chọn được biến phụ thuộc, bước tiếp theo phải xác định biến độc lập trong phân tích. Cách tiếp cận đầu tiên là dựa trên cơ sở kết quả những nghiên cứu từ trước (bảng tóm tắt các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KHDN tại chương 1) và dựa trên nguồn dữ liệu thu thập được. Do hạn chế nhiều về dữ liệu thu
thập theo thời gian, mơ hình đo lường khả năng trả nợ bỏ qua xem xét yếu tố mối
quan hệ giữa KHDN với ACB và kiểm sốt yếu tố vĩ mơ qua biến năm dữ liệu, học viên chỉ tập trung vào xem xét ảnh hưởng của đặc điểm KHDN (ngành kinh doanh,
năng lực tài chính, năng lực phi tài chính) và đặc điểm khoản vay. Đối với biến liên quan đến năng lực tài chính của KHDN, học viên chọn các phương pháp để xác định:
- Dựa trên kết quả nghiên cứu của Alman để đề xuất các chỉ tiêu tài chính - Dựa trên thơng tin từ hệ thống XHTD của KHDN tại ACB: gồm điểm tài
chính, điểm phi tài chính, điểm XHTD.