2.4 Kết quả nghiên cứu:
2.4.2 Kết luận nghiên cứu
Mơ hình nghiên cứu trên cho ta thấy: tỉ lệ LLSS và thu nhập lãi thuần của ngân hàng có quan hệ đồng biến, khi LLSS tăng 1% thì thu nhập lãi thuần tăng
16703545.8 triệu đồng và ngược lại. Tỷ lệ LLSS càng lớn thì rủi ro thanh khoản
càng cao. Kết quả hồi quy mơ hình đã khẳng định rủi ro và thu nhập có mối quan hệ cùng chiều. Mơ hình cũng cho thấy rủi ro thanh khoản của ngành ngân hàng Việt Nam liên tục tăng, điều này cũng phù hợp với thực tế của Việt Nam giai đoạn vừa qua.
2.4.3 Hạn chế của mơ hình
Do giới hạn về nguồn số liệu và kỳ nghiên cứu, nên mặc dù mơ hình đều thể hiện mối tương quan giữa các biến nhưng mức độ giải thích của biến độc lập vẫn
Số liệu đầu vào còn thiếu và có thể chưa phản ánh được thực tế hoạt động các
NHTM Việt Nam hiện nay, thông tin vẫn chưa được minh bạch hóa và cịn bị che giấu bởi nhiều mục đích khác nhau. Chính vì thế, kết quả hồi quy của mơ hình chưa thực sự phản ánh được thực trạng thanh khoản một cách chính xác nhất của các NHTM Việt Nam.
Kết luận chương 2: Qua chương này đã cho chúng ta thấy toàn cảnh một bức tranh về thực trạng thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong những năm vừa qua và hiện nay. Bằng phương pháp định tính kết hợp với định
lượng sử dụng thống kê mô tả và phương pháp hồi qui cổ điển OLS, tác giả đã đánh giá và kiểm chứng một cách xác đáng về tình hình thanh khoản của các NHTM hiện nay, đồng thời cịn dự báo nó trong thời gian tới. Để từ đó có những giải pháp phù hợp hơn, và cụ thể những giải pháp đó như thế nào thì hãy cùng tác giả một lần nữa xem xét trong chương 3.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG MƠ HÌNH THƯỚC ĐO THANH KHOẢN NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG THANH KHOẢN
TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
3.1 Đối với ngân hàng thương mại:
3.1.1 Thực hiện những vấn đề cấp bách nhằm giảm áp lực thanh khoản:
Thứ nhất, cần cơ cấu lại tài sản nợ và tài sản có cho phù hợp. Đây là cơng việc
hết sức quan trọng để quản lý rủi ro thanh khoản của các NHTM. Các ngân hàng
cần cân nhắc giữa an toàn thanh khoản và sinh lời. Cụ thể là, các ngân hàng cần xem lại cơ cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra. Đó là cơ cấu lại nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường, cơ cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung hạn, giữa nguồn huy động ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn. NHTM nên thường xuyên đánh giá tỉ lệ LLSS của ngành và bản thân để không vượt quá khả năng chịu đựng thanh khoản của ngành.
Thứ hai, cần đa dạng hóa nguồn huy động và hạn chế cho vay vào các lĩnh vực
nhạy cảm và rủi ro nhiều như chứng khoán, bất động sản. Các ngân hàng cần ưu
tiên đẩy mạnh phát hành giấy tờ có giá cho nghiệp vụ huy động vì các loại giấy tờ
này đảm bảo cho ngân hàng có nguồn vốn ổn định và không biến động thường
xuyên như tiền gửi thơng thường, duy trì quan hệ tốt với các khách hàng lớn. Ngoài ra, các ngân hàng đều phải nghiêm túc thực hiện các qui định về dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh khoản của NHNN cụ thể là duy trì một tỷ lệ dự trữ bao gồm: tiền mặt trong ngân hàng, tiền gửi tại NHNN và các tài sản khác có tính lỏng cao. Làm như vậy sẽ giúp các ngân hàng đảm bảo duy trì dự trữ bắt buộc của NHNN và để đối
phó với các dịng tiền đi ra. Việc kết hợp giữa dự trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp sẽ
giúp ngân hàng chủ động vừa đối phó với rủi ro thanh khoản, vừa có thu nhập hợp lý nghĩa là NHTM phải biết lựa chọn tỉ lệ LLSS ở mức nào cho phù hợp với điều
Thứ ba, các NHTM cần thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro. Trước hết, các
ngân hàng cần hoàn thiện các quy định liên quan đến huy động và cho vay (nhất là huy động, cho vay trung, dài hạn) theo lãi suất thị trường. Cùng với đó, các NHTM cũng cần có cách giải quyết khoa học để khơng xảy ra tình trạng các khách hàng gửi tiền, rút tiền trước hạn khi lãi suất thị trường tăng cao hoặc khi có các đối thủ cạnh tranh khác đưa ra lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng hơn. Hiện nay, xuất hiện một thực tế là các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đến hạn khơng chịu trả nợ vay, vì e ngại sau khi trả, họ sẽ rất khó vay lại từ ngân hàng hoặc cũng có thể do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu làm cho nền kinh tế đình trệ, làm giảm khả năng trả nợ đúng hạn của cá nhân và doanh nghiệp. Một khi khả năng trả nợ của họ giảm thì kéo theo thanh khoản trên thị trường tín dụng của các NHTM giảm, lạm phát do sốc cung buộc lãi suất huy động của NHTM trên thị trường I tăng điều này khiến lãi suất cho vay tăng cao dẫn đến doanh nghiệp và cá nhân không tiếp cận được vốn
khi họ có nhu cầu, đây chính là “ vịng luẩn quẩn” thực tế xảy ra hiện nay. Chính
điều này đã gây ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Thứ tư, các ngân hàng cần quan tâm hơn nữa dịch vụ chăm sóc khách hàng.
Việc chăm sóc tốt sẽ giúp ngân hàng giữ chân được khách hàng, đồng thời có thể xác định được trước thời hạn và số tiền mà khách hàng sẽ rút. Như vậy, các ngân
hàng sẽ chủ động hơn trong công tác huy động nguồn vốn. Hiện nay các đặc tính
sản phẩm từ các ngân hàng đều có điểm giống nhau nên việc tạo ra sự khác biệt là hết sức quan trọng, những thủ tục rắc rối cần được cắt giảm để tạo thuận lợi tối đa
cho khách hàng.
Thứ năm, các NHTM cần phải tăng cường năng lực tài chính bằng cách khẩn
trương chủ động tăng vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu và các nguồn vốn nội bộ để chủ
động vượt qua cú sốc thanh khoản đơn lẻ cũng như hệ thống. Các ngân hàng nên
không ngừng tăng vốn nội bộ để đảm bảo thanh khoản, nâng cao tín nhiệm với mục
đích cuối cùng là đạt lợi nhuận cao và đáp ứng vốn cho nền kinh tế. NHTM không
hiện các nghiệp vụ M&A phù hợp để tăng khả năng cạnh tranh. Đối với ngân hàng thương mại Nhà nước, cần đẩy nhanh q trình cổ phần hố nhằm thu hút thêm vốn,
đổi mới hình thức sở hữu, phương thức quản lý để nâng cao hiệu quả hoạt động
nhằm làm nền tảng để duy trì sự ổn định và phát triển của cả hệ thống. Ngồi ra, cần nâng cao tính thanh khoản cho nguồn vốn chủ sở hữu thông qua việc đầu tư, sử
dụng có hiệu quả nguồn vốn. Như việc đầu tư vào các tài sản có tính thanh khoản cao. Việc đầu tư vào những tài sản có tính thanh khoản thấp là một trong những
nguyên nhân làm cho tính thanh khoản của vốn chủ sở hữu giảm đi. Và khi tính
thanh khoản của nguồn vốn chủ sở hữu lớn còn là điều kiện để ngân hàng phát triển các mãng dịch vụ, các sản phẩm mới, hiện đại hóa cơng nghệ nhằm cung cấp dịch vụ tốt hơn khi thị trường ngày càng cạnh tranh gay gắt.
Sự thuận lợi của một ngân hàng có nguồn vốn lớn cịn có thể hiện qua việc gia tăng lịng tin của khách hàng từ đó gia tăng được các khoản tiền gửi nhằm giúp cho nguồn vốn huy động được dồi dào hơn. Do vậy các NHTM Cổ phần cần có sự
chuẩn bị để gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu càng nhanh càng tốt để hoạt động ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn.
3.1.2 Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ và mơ hình quản trị thanh khoản nội bộ: bộ:
3.1.2.1 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ:
Mỗi ngân hàng cần có một hệ thống kiểm sốt nội bộ đầy đủ cho quá trình
quản lý rủi ro về khả năng thanh khoản. Một thành phần cơ sở của hệ thống kiểm soát nội bộ là việc đánh giá và xem xét một cách độc lập tính hiệu quả của hệ thống và đảm bảo là việc kiểm soát nội bộ được tăng cường hoặc chỉnh sửa khi cần thiết. Kết quả của những đánh giá này cần được cung cấp cho các cơ quan giám sát. Các ngân hàng cần có hệ thống kiểm sốt nội bộ đủ mạnh để đảm bảo sự đúng đắn trong việc quản lý rủi ro thanh khoản của mình. Việc kiểm sốt nội bộ đối với việc quản
chung của ngân hàng. Kiểm soát nội bộ về quản lý rủi ro thanh khoản cần thúc đẩy những hoạt động có hiệu quả, các hệ thống báo cáo quản lý và báo cáo tài chính đều
đặn và đáng tin cậy và thúc đẩy việc tn thủ các luật lệ, quy trình và các chính sách
của ngân hàng.
Một hệ thống kiểm soát nội bộ về rủi ro thanh khoản hiệu quả cần bao gồm:
Một mơi trường kiểm sốt mạnh;
Một quy trình đầy đủ cho việc xác định và đánh giá rủi ro thanh khoản;
Xây dựng các hoạt động kiểm soát như các chính sách và quy trình;
Các hệ thống thông tin đầy đủ; và
Xem xét thường xuyên về việc tuân thủ các chính sách và quy trình được đưa ra.
Về các quy trình và chính sách kiểm sốt, cần chú ý tới những quy trình xét duyệt, các giới hạn và các cơ chế khác để đảm bảo là việc quản lý rủi ro thanh
khoản của ngân hàng đạt được mục tiêu đề ra. Nhiều công việc cần làm để quản lý rủi ro tốt như đo lường rủi ro, theo dõi và kiểm sốt là những khía cạnh chủ chốt
của một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả của ngân hàng. Các ngân hàng cần đảm bảo là mọi khía cạnh của hệ thống kiểm sốt nội bộ đều hiệu quả, kể cả những khía cạnh khơng trực tiếp là một bộ phận của quy trình quản lý rủi ro. Ngoài ra, một thành phần quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng đối với quá trình quản lý rủi ro thanh khoản là việc đánh giá và xem xét thường xuyên. Công
việc này bao gồm việc đảm bảo là các cán bộ làm theo đúng các chính sách, các quy trình đã đưa ra cũng như là các quy trình đưa ra thực sự hướng tới các mục tiêu đã
định. Việc xem xét và đánh giá như vậy cũng cần đề cập tới những thay đổi đáng kể
có thể tác động tới tính hiệu quả của việc kiểm sốt. Các cán bộ quản lý cần đảm bảo là việc xem xét và đánh giá được thực hiện thường xuyên bởi những cán bộ độc lập với bộ phận được đánh giá. Khi đã có những thay đổi hoặc cải tiến đối với hệ
cải tiến này được thực hiện kịp thời. Cho dù tất cả quy trình xây dựng các giới hạn và việc thực hiện chúng có thể khác nhau giữa các ngân hàng nhưng việc xem xét
định kỳ cần được thực hiện để xác định liệu ngân hàng có tn thủ các chính sách
và quy trình đưa ra hay khơng. Các trạng thái vượt q những giới hạn cho phép cần
được các cán bộ có thẩm quyền chú ý kịp thời của và phải được chấn chỉnh theo các
quy trình được đưa trong các chính sách đã được duyệt. Việc xem xét định kỳ quá trình quản lý khả năng thanh khoản cũng cần đề cập tới những thay đổi đáng kể về bản chất của các công cụ, các giới hạn hạn và các biện pháp kiểm soát đã diễn ra từ sau lần xem xét trước đó. Bộ phận kiểm tốn nội bộ cũng cần xem xét định kỳ qui trình quản lý khả năng thanh khoản để xác định những vấn đề hoặc những điểm yếu của qui trình này. Sau đó, những vấn đề được phát hiện cần được xem xét bởi các
cán bộ quản lý một cách kịp thời và hiệu quả.
Cần thiết phải xem Quản trị rủi ro thanh khoản là một ưu tiên hàng đầu trong
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bằng cách nâng cao năng lực quản trị của ban
điều hành, nâng cao năng lực hoạch định và dự báo để có kế hoạch chủ động đối
phó kịp thời.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, liên quan đến hoạt động của các doanh nghiệp và các cá nhân. Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro lớn, có thể dẫn tới việc người gửi tiền ở
ngân hàng hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở ngân hàng, làm cho
không chỉ ngân hàng gặp rủi ro mà cả hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, nền kinh tế - xã hội mất ổn định. Bởi vậy, tiếp tục bổ sung, điều chỉnh chính sách, xây dựng, hồn thiện các quy trình quản trị rủi ro, hòan thiện tổ chức và hoạt động kiểm tra
kiểm soát nội bộ ở các NHTM là các vấn đề cần phải được chú trọng, để tạo niềm tin cho khách hàng, công chúng trong bối cảnh hiện nay.
Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng phân tích khách hàng, xếp hạng tín dụng, hệ thống phê duyệt và kiểm sốt tín dụng.
dụng trên thế giới để tạo công cụ hỗ trợ đắc lực trong việc ra quyết định tín dụng đúng đắn.
Tiếp tục cải tiến các mơ hình quản trị rủi ro thị trường (hệ thống theo dõi và kiểm soát thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối) theo hướng tiên tiến và hiện đại. Hình thành cơ sở dữ liệu phục vụ cho việc phân tích, quản trị rủi ro, ứng dụng công nghệ, sử dụng các phương pháp đo lường rủi ro hiện đại đảm bảo đưa ra những quyết sách điều hành phịng ngừa và hạn chế rủi ro thích hợp, nhanh nhạy, chi phí thấp và hiệu quả cao.
Đi liền với quản trị rủi ro là hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ. Hệ thống này của Ngân hàng cần bảo đảm mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu
quả. Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ khơng chỉ dừng ở cơng tác hậu kiểm, dưới hình thức tổ chức từng đợt kiểm tra, phát hiện những sai phạm đã phát sinh, mà cần nâng cao khả năng phát hiện, ngăn ngừa và quản trị rủi ro. Ngoài ra cần nâng cao vai trị của Bộ phận kiểm tốn nội bộ, thực hiện đánh giá độc lập về hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ, đưa ra những khuyến nghị nhằm hồn thiện hệ thống
kiểm tra, kiểm sốt nội bộ ở NHTM.
3.1.2.2 Hồn thiện mơ hình quản trị thanh khoản nội bộ:
Trong hồn thiện mơ hình quản trị thanh khoản này NHTM Cổ phần phải làm những việc như: thiết lập các nguyên tắc quản lý và sử dụng nguồn vốn, các quy trình điều chuyển vốn, các quy định về định lượng, đo lường khả năng thanh khoản phù hợp với yêu cầu của NHNN, tổ chức về nhân sự, cách thức vận hành cũng như
định nghĩa vị trí và vai trị của bộ phận quản trị vốn. Xây dựng các chỉ tiêu đo lường
rủi ro. Thành lập ban kiểm soát độc lập để kiểm tra theo dõi tình hình thực hiện các chính sách quản trị thanh khoản nội bộ và theo yêu cầu của NHNN.
Phân cơng cơng tác Phó tổng giám đốc chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị về tình hình thanh khoản của ngân hàng. Các báo cáo thuộc bộ phận này phải
Liabilities Committee). Bộ phận này ra đời từ rất lâu trên thế giới, tuy nhiên nó mới chỉ bắt đầu ở Việt Nam trong thời gian gần đây và đi đầu là NHTM ACB triển khai áp dụng xây dựng hội đồng ALCO trong bộ máy quản trị của mình. Nhiệm vụ của bộ phận này là gì? Hội đồng ALCO sẽ hổ trợ và nâng cao năng lực điều hành của