7. Kết cấu luận văn:
2.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank:
2.2.2.7. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng:
Trong giai đoạn 2006-2013, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng của Agribank tăng giảm khơng đều. Trích lập dự phịng cao nhất vào năm 2012 là 9,618 tỷ đồng, phù hợp với việc nợ xấu lên đến 27,290 tỷ đồng, cao nhất qua các năm. Có thể nhận thấy ở bàng 2.5, tình hình nợ xấu của ngân hàng ngày càng gia tăng từ năm 2006 đến năm 2012 trong khi tỷ lệ chi phí dự phịng so với nợ xấu lại có xu hƣớng giảm, nhƣ vậy cơng tác trích lập dự phịng tại Agribank chƣa tƣơng xứng với rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Ngoài ra, cần đặt dấu hỏi lớn về chất lƣợng công tác thẩm định và cấp tín dụng của Agribank, khi mà nợ xấu đến cuối quý 3 năm 2013 của ngân hàng đã chiếm tới hơn 24% nợ xấu toàn ngành, nhiều hơn 45% tổng nợ xấu của BIDV, Vietinbank và Vietcombank cộng lại ( tổng nợ xấu của ba ngân hàng này chỉ chiếm 16.6% nợ xấu toàn hệ thống).
Bảng 2.5: Tỷ trọng các loại chi phí Agribank.
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
DPRR 4,500 6,782 5,960 4,892 7,548 9,478 9,618 9,096
Nợ xấu 3,541 6,177 7,928 9,405 15,766 26,515 27,290 24,938
DPRR /Nợ xấu 127% 110% 77% 52% 48% 36% 35% 36%
Vì sao chi phí dự phịng rủi ro lại không tƣơng xứng với việc nợ xấu gia tăng? Chúng ta cần xem xét đến nguồn dùng để trích lập dự phịng thƣờng là từ thu nhập thuần hoạt động. Bởi lẽ nếu tình hình kinh tế khó khăn ảnh hƣởng đến doanh thu của ngân hàng giảm đi và chi phí hoạt động tăng lên thì rất khó để đảm bảo thực hiện đúng quy định về trích lập dự phòng rủi ro. Đƣờng biểu diễn ở hình 2.2 cho thấy, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng ln chiếm trên 60% thu nhập thuần của ngân hàng, đặt biệt trong những năm khó khăn nhƣ năm 2008, tỷ lệ này lên đến 92%, năm 2012 là 80%, năm 2013 khi tình hình nợ xấu của hệ thống ngân hàng đến mức báo động, tỷ lệ chi phí dự phịng tại Agribank đã đạt đến 98%. Điều này cho thấy tỷ lệ chi phí dự phịng rủi ro trên nợ xấu của Agribank ngày càng giảm, không tƣơng xứng với chiều hƣớng gia tăng của nợ xấu, là do giá trị của các khoản nợ xấu khơng có khả năng thu hồi ngày càng lớn, việc trích lập dự phịng khó có thể bù đắp.