CHƯƠNG I : GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN
3.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA,GIÁM SÁT CÁC NGÂN
3.3.2. Thực trạng giám sát từ xa các NHTM trên địa bàn TP.HCM của Cục II
Hiện nay công tác giám sát được NHNN phân cấp quản lý cho các Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố làm đầu mối tiếp nhận báo cáo giám sát, file cân đối, báo cáo phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của các NHTM trên địa bàn để tổng hợp rồi truyền ra Cơ quan TTGSNH (Vụ giám sát các TCTD thuộc Cơ quan TTGSNH); các Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố phải chịu trách nhiệm về hoạt động của NHTM trên địa bàn. Do trên địa bàn TP. Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh đã thành lập Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nên chức năng giám sát từ xa thuộc Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng. NHNN chưa có văn bản cụ thể quy định quy trình thực hiện giám sát từ xa đối với các NHTM. Tuy nhiên, hoạt động giám sát từ xa đối với các NHTM được Cục II thực hiện theo đúng quy định tại Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN ngày 09/11/1999 và công văn số 1525/CV-TTr1 ngày 22/12/1999 của Thống đốc NHNN. Hàng năm, Cục II xây dựng kế hoạch giám sát hệ thống các NHTM trên địa bàn. Kế hoạch được xây dựng với nội dung bám sát mục tiêu quản lý hoạt động và quản lý Nhà nước về lĩnh vực tiền tệ ngân hàng đối với hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn, đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an tồn, hiệu quả. Các tiêu chí đánh giá sự an tồn hoạt động của hệ thống NHTM của Cục II dựa trên cơ sở hệ thống phân tích theo CAMELS nhằm đảm bảo hệ thống các TCTD được vận hành phù hợp với các chuẩn mực quốc tế và giảm thiểu rủi ro. Mặc dù, chỉ mới từng bước áp dụng các tiêu chí đánh giá an tồn hoạt động theo CAMELS nhưng Cục II cũng đã nỗ lực rất nhiều trong công tác giám sát từ xa đối với các TCTD nhằm nâng cao tính an tồn cho tồn hệ thống.
Q trình giám sát từ xa các NHTMCP trên địa bàn cụ thể được thực hiện như sau:
Tiếp nhận và kiểm tra tính chính xác của thông tin: hàng tháng, Cục II nhận
bảng cân đối kế toán tài khoản cấp III quy đổi, các báo cáo do NHTM gửi đến (bằng file, văn bản) theo chế độ báo cáo qua mạng nội bộ. Sau đó, Cục II kiểm tra tính chính xác của đầu vào. Nếu phát hiện sai sót, cán bộ TTGSNH tiến hành trao đổi, rà soát với NHTM để yêu cầu chỉnh sửa ngay nhằm đảm bảo nguồn dữ liệu chính xác khi thực hiện chạy chương trình giám sát từ xa.
Xử lý dữ liệu: Sau khi kiểm tra sơ bộ tính chính xác của thơng tin, tổ giám sát
từ xa khối NHTM trên địa bàn (gồm có 01 Phó Cục trưởng giám sát phụ trách và 02 Thanh tra viên) trực thuộc Cục II tiến hành xử lý số liệu bằng cách chạy chương trình giám sát từ xa và tổng hợp báo cáo giám sát từ xa các NHTM trên địa bàn. Sau đó truyền nội dung dữ liệu lên NHNN đồng thời in ra một số bảng số liệu - sản phẩm ban đầu của quá trình giám sát từ xa theo chỉ dẫn của chương trình.
Thực hiện phân tích: Từ các dữ liệu đã tập hợp từ các NHTM như đã nêu ở
trên, Cục II tiến hành phân tích hoạt động các NHTM trên địa bàn, viết báo cáo phân tích diễn biến hoạt động ngân hàng của các NHTM, báo cáo lên Ban lãnh đạo Cục II để nắm tình hình hoạt động của các NHTMCP trên địa bàn.
Các nội dung báo cáo tình hình giám sát từ xa bao gồm các nội dung:
Giám sát tình hình cơ cấu tổ chức và nhân sự của các NHTM: Định kỳ 6 tháng một
lần, các NHTM phải báo cáo gửi về Cục II cơ cấu tổ chức và nhân sự của tồn hệ thống NHTM để Cục II rà sốt, kiểm tra việc đáp ứng điều kiện và đảm bảo theo quy định của Luật các TCTD và các quy định pháp luật hiện hành. Qua q trình rà sốt, đến 30/6/2015, cơ cấu tổ chức nhân sự của các NHTM trên địa bàn đảm bảo theo quy định Luật các TCTD.
Giám sát tình hình vốn điều lệ, cổ đông, cổ phần, cổ phiếu của NHTM: Theo quy
định tại Khoản 5, Điều 43 Thông tư 06/2010/TT-NHNN, NHTM báo cáo NHNN (qua Cơ quan TTGSNH và NHNN chi nhánh) tình hình cơ cấu cổ đông, tỷ lệ sở hữu cổ phần tại thời điểm 30/6 và 31/12 và hàng năm trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày lập báo cáo. Việc giám sát về vấn đề liên quan đến vốn điều lệ, cổ đông, cổ phần, cổ phiếu đối với các NHTMCP trên địa bàn được Cục II chú trọng đến các điểm chính sau:
Vốn điều lệ: Tăng vốn điều lệ nhằm nâng cao năng lực tài chính, đáp ứng yêu cầu phát triển và tạo nguồn lực cơ cấu lại các TCTD là một trong những mục tiêu, định hướng của NHNN trong quá trình thực hiện Đề án tái cơ cấu các TCTD giai đoạn 2011-2015. Theo đó, các NHTM trên địa bàn không ngừng tăng vốn điều lệ trong thời gian qua. Năm 2010, mức vốn điều lệ của các NHTM trên địa bàn đạt 66.004 tỷ đồng.
Tính đến thời điểm 30/6/2015, vốn điều lệ các NHTM trên địa bàn đạt 83.050 tỷ đồng, tăng 17.046 tỷ đồng so với cuối năm 2010.
Bảng 3.4: Tình hình cơ cấu, tỷ lệ sở hữu cổ phần của NHTMCP tại TP. HCM
Đơn vị tính: % STT NHTMCP 2010 2011 2012 2013 2014 Trong nước Nước ngoài Trong nước Nước ngoài Trong nước Nước ngoài Trong nước Nước ngoài Trong nước Nước ngoài 1 ACB 70 30 70 30 70,1 29,9 70,04 29,96 70,04 29,96 2 STB 70,5 29,5 71,9 28,1 94,6 5,4 95,26 4,74 94,13 5,84 3 EIB 70 30 70 30 71,4 28,6 72,52 27,48 74,5 25,5 4 SaiGon Bank 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 5 DAB 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 6 VAB 100 0 100 0 100 0 100 0 - - 7 ABBank 80 20 80 20 79,9 20,1 70 30 70 30 8 OCB 85 15 80 20 80 20 80 20 80 20 9 NABank 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 10 HDBank 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 11 VietCapitalBa nk 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 12 SCB 100 0 100 0 100 0 86,88 13,12 86,88 13,12 13 PNB 85 15 80,1 19,9 80,1 19,9 80,1 19,9 80,01 19,99 14 NCB 100 0 99,9 0,1 99,9 0,1 99,9 0,1 98,87 1,13
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo của NHNN CN TP.HCM
Cơ cấu cổ đông: Cơ cấu cổ đông của các NHTMCP trên địa bàn biến động không lớn. Hiện nay, có 06 NHTMCP chưa có cổ đơng nước ngồi tham gia góp vốn là: SaigonBank, DAB, VAB, NABank, HDBank và VietCapitalBank.
Giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần trên vốn điều lệ: Luật các TCTD năm 2010 quy định cụ thể về tỷ lệ sở hữu cổ phần tại các TCTD. Theo đó, các cổ đơng là cá nhân khơng được sở hữu vượt quá 5% vốn điều lệ, cổ đông là tổ chức không được sở hữu vượt quá 15% vốn điều lệ, cổ đơng và người có liên quan khơng được sở hữu vượt quá 15% vốn điều lệ của TCTD (trừ một số trường hợp quy định tại Điều 55 Luật các TCTD năm 2010). Đến nay, có 03 NHTMCP trên địa bàn có tỷ lệ sở hữu cổ phần nêu trên vượt so với quy định, như: NHTMCP có cổ đơng là cá nhân có tỷ lệ sở hữu cổ phần trên vốn điều lệ vượt so với quy định có PNB. NHTMCP có cổ đơng là cổ đơng là tổ chức có tỷ lệ
sở hữu cổ phần trên vốn điều lệ vượt so với quy định, gồm có SaiGonBank, ABBank. NHTMCP có nhóm cổ đơng và người có liên quan có tỷ lệ sở hữu cổ phần trên vốn điều lệ vượt so với quy định gồm có PNB và Saigonbank. Cục II đã có văn bản khuyến cáo, yêu cầu giải trình và xây dựng lộ trình thực hiện việc giảm các tỷ lệ này xuống theo đúng quy định.
Giám sát hình hình hoạt động của các NHTM trên địa bàn: Số liệu giám sát từ xa
được Tổ giám sát các NHTM thực hiện dựa trên việc phân nhóm cơ cấu tài sản Nợ, tài sản Có, tình hình thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh theo đúng quy định tại công văn số 1525/CV-TTr1 ngày 22/12/1999 của NHNN. Bên cạnh đó, theo bảng phân công nhiệm vụ của Cục II được xây dựng định kỳ mỗi ba năm một lần, mỗi cán bộ TTGSNH được phân cơng chun quản một NHTMCP có hội sở chính trên địa bàn và các chi nhánh NHTM có hội sở chính ngồi địa bàn và các TCTD khác. Nhiệm vụ chính của cán bộ Cục II là theo dõi, giám sát liên tục hoạt động của các NHTM mà mình phụ trách qua nhiều kênh thơng tin có thể thu thập được. Theo đó, hàng tháng, các cán bộ TTGS sẽ báo cáo kết quả giám sát của NHTM được phân công chuyên quản gửi tổ giám sát khối NHTM và ban lãnh đạo Cục II để tổng hợp Báo cáo TTGSNH theo định kỳ. Đồng thời, thơng qua q trình giám sát về mọi mặt hoạt động của NHTM thường xuyên, Cục II đã có những biện pháp xử lý và đưa ra những cảnh báo, khuyến nghị và kiến nghị đối với các NHTM một cách kịp thời và hiệu quả.
Cục II đã có văn bản khuyến cáo đối với các đơn vị có tỷ lệ nợ nhóm 2, tỷ lệ nợ xấu cao. Cụ thể:
Giám sát tỷ lệ nợ nhóm 2 và tỷ lệ nợ xấu: Trong năm 2014, phát hành 06 văn bản khuyến cáo về tỷ lệ nợ nhóm 2 cao (>7% so với tổng dư nợ) đối với 05 NHTMCP và 07 văn bản khuyến cáo tỷ lệ nợ xấu cao (>3% so với tổng dư nợ) đối với 03 NHTMCP có hội sở chính trên địa bàn TP.HCM.
Giám sát tỷ lệ nợ quá hạn: Từ tháng 6/2014- 6/2015, Cục II đã phát hành 03 văn bản khuyến cáo về tỷ lệ nợ quá hạn cao đối với 03 NHTMCP có hội sở chính trên địa bàn.
Giám sát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng: Qua giám sát, Cục II đã có văn bản khuyến cáo đối với 5 NHTMCP có tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2014 cao hơn so với kế hoạch.
Giám sát việc thực hiện chế độ báo cáo thống kê: Các NHTM trên địa bàn về cơ bản
chấp hành nghiêm túc chế độ báo cáo thống kê, truyền file, gửi báo cáo giấy kịp thời về Cục II, đảm bảo theo đúng quy định. Tuy nhiên, trong giai đoạn đầu triển khai Thông tư 21/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2010 nay đã được thay thế bằng Thông tư số 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013 của NHNN về quy định báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN và các TCTD, vẫn còn một số NHTM gửi file còn chậm, thiếu dữ liệu hoặc bị lỗi. Nguyên nhân chủ yếu là do bị lỗi phần mềm và các NHTM chạy đồng thời hai hệ thống báo cáo cùng một lúc. Cục II đã có văn bản chấn chỉnh kịp thời, yêu cầu các NHTM này phải nghiêm túc thực hiện chấp hành chế độ báo cáo theo đúng quy định.
Phát hành văn bản nhằm chấn chỉnh, nhắc nhở đối với các NHTM: Căn cứ
vào kết quả giám sát từ xa đối với từng NHTM, bộ phận Giám sát từ xa của Cục II báo cáo Ban lãnh đạo và sẽ có có thơng báo đến NHTM những vấn đề liên quan trong việc thực hiện các quy định của pháp luật, của toàn hệ thống ngân hàng và những kiến nghị về biện pháp khắc phục và xử lý vi phạm nhằm chấn chỉnh hoạt động của NHTMCP trên địa bàn (nếu có), cụ thể:
Về chất lượng hoạt động kinh doanh, đặc biệt là những biến động khơng bình thường trong hoạt động của NHTM (như tăng giảm nguồn vốn bất thường, nợ quá hạn, nợ xấu tăng/giảm q nhanh, kết quả kinh doanh khơng có lãi,…).
Về việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo, báo cáo thống kê theo quy định tại Thông tư số 21/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2010 của NHNN, Thông tư số 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013.
Việc thực hiện những kiến nghị và chỉnh sửa các kiến nghị sau thanh tra của NHTM,….
Báo cáo Thống đốc NHNN và Cơ quan TTGSNH: Hàng tháng, Cục II có văn
bản báo cáo, đánh giá kết quả giám sát từ xa, các kiến nghị hoặc khuyến cáo đối với các NHTM trên địa bàn gửi Thống đốc NHNN và Cơ quan TTGSNH.
3.3.3. Kết hợp giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa
Thanh tra, giám sát việc chia tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt đối với các NHTM trên địa bàn TP.HCM
Cục II đã triển khai thực hiện cơng tác giám sát tồn diện đối với 02 NHTMCP hoạt động yếu kém là SCB và NCB theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN, cụ thể như sau: Trong năm 2011, NHNN tiến hành hợp nhất ba NHTMCP trên địa bàn TP.HCM là FCB, TinNghiaBank và SCB. Đây là ba ngân hàng đầu tiên được chấp thuận hợp nhất tự nguyện. Đến 01/01/2012, Ngân hàng hợp nhất này được Thống đốc NHNN chính thức cấp Giấy phép hoạt động với tên gọi là Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB), mức vốn điều lệ là 10.583 tỷ đồng. Thực hiện theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN, Cục II đã phối hợp với Cơ quan TTGSNH triển khai các biện pháp cơ cấu lại SCB ngay từ công tác chuẩn bị tiến hành hợp nhất đến giai đoạn hợp nhất và sau hợp nhất thông qua Tổ giám sát SCB. Tổ giám sát được đặt tại SCB, giám sát mọi hoạt động của SCB và định kỳ hàng ngày, hàng tháng và hàng quý báo cáo Thống đốc tình hình hoạt động (nhất là khả năng thanh khoản và tình hình sử dụng vốn vay tái cấp vốn của NHNN) cũng như việc triển khai các giải pháp được nêu trong phương án hợp nhất, củng cố SCB nhằm giúp SCB hoạt động trở lại bình thường. Đến nay, SCB đã giải quyết cơ bản những tồn tại, khó khăn trước khi hợp nhất, cải thiện cơ cấu tài sản có, nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo, năng lực tài chính, ổn định thanh khoản, mở rộng cho vay.
Trong năm 2012, NHNN đã thành lập Tổ giám sát NCB sau khi công bố Kết luận thanh tra đối với ngân hàng này. Theo Kết luận thanh tra, Cơ quan TTGSNH đã yêu cầu NCB phải trích lập dự phịng rủi ro bổ sung vì nợ xấu tăng, tài sản đảm bảo chưa hoàn tất thủ tục pháp lý, dự phòng các khoản tiền gửi liên ngân hàng…. Điều này dẫn đến vốn chủ sở hữu của NCB còn lại là 2.513 tỷ đồng, thấp hơn mức vốn pháp định tối thiểu theo quy định là 3.000 tỷ đồng. Do đó, NCB được xếp vào nhóm ngân hàng hoạt động yếu kém nhưng chưa bị xử lý cơ cấu lại theo hướng khuyến khích việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại và được Thống đốc NHNN chấp thuận cho tự cơ cấu. Dưới sự giám sát chặt chẽ của Tổ giám sát đặt tại NCB, đến nay NCB đã và đang triển khai các biện pháp và lộ trình thực hiện theo đúng Phương án tái cơ cấu giai đoạn 2011 - 2015 đã
được Thống đốc phê duyệt nhằm giảm một số khoản nợ xấu theo kết luận thanh tra, phối hợp với khách hàng hoàn tất thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo, yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, mời đơn vị định giá độc lập để định giá lại các tài sản đảm bảo làm căn cứ và trích lập dự phịng rủi ro bổ sung,…. Kết quả đạt được chủ yếu là số dự phịng rủi ro phải trích bổ sung của NCB đã giảm so với số dự phòng rủi ro theo kết luận thanh tra, vốn chủ sở hữu của ngân hàng tại thời điểm 31/12/2014 là 3.010 tỷ đồng, cao hơn 10 tỷ đồng theo vốn pháp định. Hiện nay, NCB đã cơ bản đạt được một số chỉ tiêu theo Phương án tái cơ cấu, HĐQT mới thay thế HĐQT cũ hoạt động hiệu quả hơn và vẫn đang tiếp tục nỗ lực khắc phục những tồn tại của HĐQT cũ, đồng thời nâng cao năng lực thẩm định và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh.
Năm 2015, NHNN đã thành lập ban kiểm đặc biệt NHTMCP Đông Á sau khi công bố kết luận thanh tra của ngân hàng này. NHNN đã điều động các cán bộ chủ chốt, nhiều