2.2.2 Thực trạng hệ thống đo lường hiệu quả hoạt động trong thực thi chiến
2.2.2.2 Đánh giá Hệ thống đo lường hiệu quả hoạt động hiện tại của
của PV Oil Mê Kơng dựa trên 4 khía cạnh Thẻ điểm cân bằng của Kaplan & Norton:
Khía cạnh tài chính:
Khía cạnh tài chính được Công ty quan tâm hàng đầu. Các chỉ tiêu tài chính được lên kế hoạch rất chi tiết, làm cơ sở cho việc đánh giá thực hiện các chỉ tiêu tài chính cho Cơng ty (xem bảng 2.3).
Bảng 2.3: Các chỉ tiêu tài chính dự kiến đến 2015 của PV Oil Mê Kông ĐVT: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 1 Vốn điều lệ 370 500 700 800 2 Tổng doanh thu 11.779 13.627 16.171 20.386 3 Giá vốn hàng bán 11.405 13.189 15.657 19.760 4 Lãi gộp 374.71 438.49 513.81 625.86 5 Chi phí hoạt động 273 311 355 405 6 LNTT 148 177 212 277 7 LNTT TNDN 148 177 212 277 8 LNST TNDN 133 159 191 249 9 LNST/Vốn điều lệ 36% 32% 27% 31% 10 Nộp NSNN 1.414 1.635 1.941 2.446
Nguồn: PV Oil Mê Kông.
Cuối mỗi kỳ báo cáo, Cơng ty thực hiện đánh giá hiệu quả ở khía cạnh tài chính như sau:
So sánh với chỉ tiêu kế hoạch từng tháng: qua đó có thể giúp Cơng ty giám sát và có sự điều chỉnh cho tháng tiếp theo. Thông qua so sánh giữa thực tế và kế hoạch, Cơng ty có thể tìm hiểu ngun nhân dẫn đến việc khơng hịan thành kế hoạch.
So sánh với cả tháng trước, từ đó giúp Cơng ty cố gắng để duy trì tốc độ tăng trưởng của mình.
Thống kê lũy kế từ đầu năm cho đến thời điểm hiện tại: giúp Công ty điều chỉnh tốc độ để đảm bảo hoàn thành và vượt chỉ tiêu đề ra (xem bảng 2.4).
Bảng 2.4: Tình hình thực hiện các chỉ tiêu cơ bản của PV Oil Mê Kơng tính đến 30/05/2014. Chỉ tiêu ĐVT KH 2014 KH tháng 5 TH tháng 5 Lũy kế TH TH tháng 5/TH tháng 4 TH/ KH KH 2014 Sản lượng Nghìn m3/tấn 145,02 12,08 13,47 62,80 105% 117% 43% Doanh thu Tỷ đồng 2.747,30 228,94 275,13 1.287,76 108% 130% 47% Lãi gộp Tỷ đồng 82,30 6,86 6,17 24,08 106% 95% 29% Chi phí HĐ Tỷ đồng 77,30 6,44 5,81 29,89 103% 93% 39% LNTT Tỷ đồng 5 0,42 0,37 -4,22 141% 125%
Nguồn: Trích Báo cáo tháng 5 của PV Oil Mê Kơng
Khía cạnh khách hàng:
Theo Kaplan & Norton thì khía cạnh khách hàng cần phải quan tâm đến 3 vấn đề chủ yếu: thuộc tính của sản phẩm, dịch vụ (giá cả, chất lượng, đa dạng, tính năng…); mối quan hệ khách hàng và hình ảnh (thương hiệu). Nhưng do xăng dầu là
một sản phẩm đặc biệt, rất khó kiểm sốt ở yếu tố thuộc tính sản phẩm (đây cũng là khó khăn chung của các doanh nghiệp trong ngành) vì hầu như sản lượng xăng dầu tiêu thụ trong nước đều nhập từ nước ngoài (khoảng 75% nhu cầu tiêu thụ) cho nên chất lượng hầu như phải phó mặc cho các nhà cung cấp nước ngoài. Nhà nước chỉ quản lý chất lượng bằng bộ tiêu chuẩn QCVN 1:2007/BKHCN. Bên cạnh đó, giá cả lại bị quy định nghiêm ngặt bởi các Cơ quan quản lý. Tuy nhiên, Cơng ty có theo
dõi hoạt động đa dạng hóa sản phẩm thơng qua việc dự kiến doanh thu, dự kiến tốc độ tăng trưởng sản lượng cho từng sản phẩm, dịch vụ. (xem bảng 2.5 và 2.6).
Bảng 2.5: Tốc độ tăng trưởng sản lượng dự kiến đến 2015 của PV Oil Mê Kông
STT
Sản phẩm, dịch vụ
kinh doanh Tốc độ tăng trưởng bình quân
Giai đoạn 2011 -2012 Giai đọan 2012 – 2015 1 Xăng dầu các loại 9 -10%/năm 18 – 20%/năm 2 Phân bón 5% thị phần tại ĐBSCL
3 Dầu mỡ nhờn 5 – 10% thị phần
4 Nhiên liệu sinh học Kinh doanh từ 2012, tăng trưởng 8-10%/năm
5 Dịch vụ khác 10-12%/năm
Nguồn: PV Oil Mê Kông
Bảng 2.6: Doanh thu dự kiến của PV Oil Mê Kông ĐVT: Tỷ đồng ĐVT: Tỷ đồng STT Sản phẩm, dịch vụ kinh doanh K.H 2012 T.T 2012 K.H 2013 T.T 2013 K.H 2014 K.H 2015
1 Xăng dầu các loại 11.628 3.512 13.373 5.879 15.646 19.088
2 Phân bón 21 10 24 35 26 29
3 Dầu mỡ nhờn 30 8 32 37 34 36
4 Dịch vụ 16 9 22 16 31 43
5 Nhiên liệu sinh học 53 23 145 50 401 1.155
6 Doanh thu khác 30 38 32 46 33 35
Tổng 11.779 3.600 13.627 6.113 16.171 20.386
Nguồn: tổng hợp số liệu của tác giả
Công ty chưa đo lường và đánh giá yếu tố “mối quan hệ với khách hàng” và yếu tố “hình ảnh” (thương hiệu). Qua đó cho thấy Công ty chưa chú trọng đến các yếu tố vơ hình. Mà đây là 2 yếu tố rất quan trọng của Cơng ty vì mạng lưới phân phối hiện tại của Cơng ty chủ yếu là các Tổng đại lý, Đại lý.
Khía cạnh quy trình kinh doanh nội bộ:
Quản lý nguyên vật liệu đầu vào:
Bảng 2.7: Dự kiến nguyên vật liệu của PV Oil Mê Kông ĐVT: m3/tấn ĐVT: m3/tấn
Nguồn nguyên vật liệu K.H 2013 T.T 2013 K.H 2014 K.H 2015
Nhập khẩu 25.000 17.578 28.016 35.599
Nhập Dung Quốc 245.632 95.791 109.700 153.000
Mua nội địa 70.067 128.165 72.000 85.215
TỔNG 340.699 241.534 209.716 273.814
Nguồn: PV Oil Mê Kông.
Quản lý sản xuất, pha chế:
Công ty quản lý hoạt động sản xuất, pha chế bằng cách so sánh sản lượng của các sản phẩm pha chế ở kỳ thực tế và kỳ kế hoạch (xem bảng 2.8).
Bảng 2.8: Chỉ tiêu sản lượng sản xuất dự kiến của PV Oil Mê Kông ĐVT: m3/tấn ĐVT: m3/tấn
Chỉ tiêu KH 2012 TT 2012 KH 2013 TT 2013 KH 2014 KH 2015
Xăng A92 27.400 15.037 32.500 6.457 39.400 49.600
Xăng A83 82.900 43.578 93.700 50.321 108.500 130.400
Tổng sản xuất 113.300 58.615 126.200 56.778 147.900 180.000
Nguồn: PV Oil Mê Kông.
Quản lý phân phối:
Hoạt động phân phối được Công ty đặc biệt chú trọng. Các tiêu chí được Cơng ty sử dụng để đánh giá hoạt động phân phối, mạng lưới phân phối: “Sản lượng tiêu
thụ” của từng kênh phân phối, “Số lượng từng kênh phân phối”, “Doanh thu từng kênh phân phối”… (xem bảng 2.9 và 2.10)
Bảng 2.9: Chỉ tiêu tiêu thụ từng kênh phân phối dự kiến đến 2015.
ĐVT: m3/tấn STT Chỉ tiêu KH 2012 T.T 2012 KH 2013 T.T 2013 KH 2014 KH 2015 1 Tổng đại lý 87.000 60.030 89.400 72.008 94.100 103.300 2 Đại lý trực tiếp 227.700 180.200 267.700 150.070 344.800 447.700 3 Cửa hàng xăng dầu 35.800 20.010 52.000 40.005 77.600 120.500
4 Khách hàng công
nghiệp 140.000 100.004 155.800 112.500 172.200 189.400
5 Tái xuất 53.000 18.002 58.300 14.000 64.100 70.500
Tổng 543.500 378.246 632.200 388.583 752.800 931.400
Nguồn: Tổng hợp số liệu của tác giả.
Bảng 2.10: Kế hoạch số lượng kênh phân phối
STT Kênh phân phối K.H
2012 T.T 2012 K.H 2013 T.T 2013 K.H 2014 K.H 2015 1 Tổng đại lý 17 5 17 5 17 17 2 Đại lý con 339 87 343 98 346 350 3 Đại lý trực tiếp 449 185 480 192 514 550 4 Cửa hàng xăng dầu
trực thuộc 56 25 74 30 98 150 5 CHXD mua 23 10 35 12 55 100 6 CHXD thuê 33 15 38 18 44 50 7 Khách hàng công nghiệp 151 43 173 49 199 229 8 Tổng điểm bán lẻ 1.012 321 1.087 368 1.175 1.280
Nguồn: Tổng hợp số liệu của tác giả.
Quản lý rủi ro, tài sản, đầu tư:
Hoạt động đầu tư: Công ty quản lý khá tốt các hoạt động đầu tư (xem bảng
2.11).
Bảng 2.11: Đầu tư mới xây dựng kho cảng, CHXD dự kiến đến 2015
STT Tên dự án Quy mô Công suất
(m3)
Nhu cầu Vốn (tỷ đồng)
1 Các kho tại Tiền giang, Bến tre 2.000 15
2 Đầu tư nâng cấp phịng chất lượng hàng
hóa 10
3 Kho cảng tại Vị Thanh 1.500 10
4 Kho Cảng Năm Căn – Cà Mau 2.000 20
5 Kho Cảng Trần Đề - Sóc Trăng 2.000 20
6 Kho Khánh Hội – Cà Mau 4.000 20
7 Kho xăng dầu Đồng Tháp 1.000 7
8 Phát triển 70 CHXD 700
Nguồn: PV Oil Mê Kông.
Quản trị khách hàng:
Công ty quản lý hoạt động khách hàng còn sơ sài, chủ yếu chỉ theo dõi các tiêu chí như “Số lượng khách hàng”, “ Tốc độ tăng khách hàng”.
Quản trị đổi mới:
Cơng ty chưa có các thước đo để quản trị đổi mới. Điều này sẽ làm Cơng ty gặp rất nhiều khó khăn trong việc tạo ra sự khác biệt và những bước đột phá.
Quản trị các hoạt động xã hội:
Công ty luôn thực hiện tốt các quy định về bảo vệ mơi trường. Bên cạnh đó, Cơng ty ln chú trọng các hoạt động đồn thể để nâng cao tinh thần đoàn kết cho cán bộ, công nhân viên như các hoạt động chào mừng: 8/3, 20/10, 1/6.. . Ngoài ra, Cơng ty cũng có tham gia uyên góp cho các hoạt động từ thiện, cộng đồng.
Khía cạnh học hỏi và phát triển:
Yếu tố con người: Cơng ty có quan tâm và đánh giá khía cạnh con người. Tiêu
chí được sử dụng chủ yếu để đánh giá là “tiền lương bình quân”, “tỷ lệ nhân viên nghỉ việc”. Công ty chưa chú trọng các hoạt động đào tạo, phát triển nguồn nhân
lực. Các tiêu chí “Số lớp đào tạo”, “Phần trăm nhân viên tham gia đào tạo”, “Phần trăm lãnh đạo tham gia đào tạo” chưa được Công ty đánh giá.
Yếu tố về công nghệ: cũng không được Cơng ty đo lường, chưa có tiêu chí nào
đánh giá về các hoạt động công nghệ. Mặc dù trong chiến lược đến 2015, Cơng ty có đặt ra mục tiêu là: “Tự động hóa đo, đếm hệ thống kho chứa và tin học hóa các phịng ban”.
Yếu tố về văn hóa được Cơng ty nhắc đến trong chiến lược của mình là: “Công
ty chuyên nghiệp và đa quốc gia”. Tuy nhiên cũng khơng thấy tiêu chí nào để đo lường mục tiêu này cả.