Thẻ điểm cân bằng của PV Oil Mê Kông là tập hợp của các mục tiêu ở 4 khía cạnh (tài chính, khách hàng, quy trình nội bộ, học hỏi & phát triển), các thước đo (KPI) để đo lường các mục tiêu, chỉ tiêu và trọng số của từng KPI, các chương trình hành động đã được tác giả xây dựng. (xem bảng 3.8)
Bảng 3.8 Thẻ điểm cân bằng (cấp Công ty) của PV Oil Mê Kông
VIỄN CẢNH MỤC TIÊU MÃ SỐ THƯỚC ĐO TRỌNG SỐ CHỈ TIÊU CHƯƠNG TRÌNH HÀNH ĐỘNG TÀI CHÍNH 18%
Tăng doanh thu
F1 Doanh thu 12.5% 20.386 tỷ đồng
F2 Tốc độ tăng doanh thu 13.9% 26%
Khả năng sinh lời
F3 ROE (LNST/VCSH) 12.8% 30%
F4 Tỷ suất lợi nhuận sau
thuế/doanh thu 13.9% 1.23%
Hiệu quả sử dụng tài sản
F5 Vòng quay hàng tồn kho 12.5% 20 lần/năm F6 % Giá trị tài sản thanh lý được thu hồi 9.7% 50%
Tiết kiệm chi phí
F7 Tỷ lệ chi phí bán hàng, chi
phí quản lý/ tổng chi phí 12.5% 2% F8 Tỷ lệ chi phí khơng chất lượng/tổng chi phí 12.2% 0.05%
KHÁCH HÀNG
26%
Giữ chân khách hàng
C1 Tỷ trọng khách hàng hài lòng 8.4% 98% Chính sách chiết khấu linh hoạt + quan hệ tốt với khách hàng
C2 Tốc độ tăng doanh thu từ
khách hàng hiện tại 7.7% 10% Phát triển khách hàng C3 Tốc độ tăng khách hàng 7.7% 12% Đầy mạnh tiếp thị, tìm kiếm khách hàng. C4 Tỷ trọng doanh thu từ khách hàng mới/ Tổng doanh thu 8.9% 10%
Gia tăng Thị phần
C5 Thị phần tại KV ĐBSCL 9.6% 17% C6 Thị phần ở nước ngoài 9.3% 5% Chất lượng sản
C7 Số lần khiếu nại của khách 8.2% 1 lần/ 1
ISO/IEC 17025:2005, và Vilas 308; Kiểm định chất
Đa dạng sản
phẩm C8
Tỷ trọng doanh thu sản phẩm khác (ngoài xăng dầu)/tổng doanh thu
8.2% 5% Đảm bảo nguồn
hàng C9
Thời gian giao hàng bình
quân 8.6% 10 ngày
Hội nhập với khách hàng
C10
% chi phí tiết kiệm từ liên doanh, liên kết với khách hàng
8.2% 5%
Hổ trợ khách hàng, quản lý dữ liệu về khách hàng C11
Tỷ lệ VLĐ tăng thêm từ liên doanh, liên kết với khách hàng
7.2% 5% Quảng bá hình
ảnh C12 Tốc độ tăng chi phí Marketing tổng hợp 8% 5%
QUY TRÌNH NỘI BỘ 35% Đảm bảo nguồn nguyên vật liệu I1 Tỷ lệ hợp đồng sản xuất phải
dừng do thiếu nguyên vật liệu 6.1% 0% Lựa chọn nhà cung cấp uy tín & Dự báo nhu cầu nguyên vật liệu. I2 Dự phòng nguyên vật liệu 5.4% 25.000
m3/tấn Tăng cường pha
chế (xăng & nhiên liệu sinh học)
I3 Tốc độ tăng sản lượng xăng
dầu pha chế 5.4% 20% Nghiên cứu nhu cầu thị trường & Đầu tư nâng cấp phòng hóa nghiệm. I4 Tỷ trọng doanh thu từ sản phẩm pha chế / tổng doanh thu 5.6% 5% Mở rộng mạng lưới I5 Tổng số điểm bán lẻ 6.7% 1.280 điểm Phát triển khách hàng + Đầu tư xây dựng CHXD trực thuộc
I6 Tỷ lệ số điểm bán lẻ trực
thuộc/ Tổng số điểm bán lẻ 6.2% 20% I7 Tỷ trọng số điểm bán lẻ ở nước ngoài 5.3% 7% Gia tăng sản
lượng
I8 Tốc độ tăng tổng sản lượng 7.1% 23% I9 Tốc độ tăng sản lượng xăng
dầu bán ra 7.3% 10% Đầu tư trọng điểm vào hệ thống CHXD trực thuộc I10 Tốc độ tăng CHXD trực
thuộc 6% 30% Khảo sát vị trí xây dựng CHXD & Tăng vốn huy động. I11 Tổng số CHXD trực thuộc 6% 150 CHXD Mở rộng hệ thống kho cảng, phương tiện vận tải
I12 Số Kho trung chuyển trực thuộc tăng thêm 6.8% 3 kho
Dự báo nhu cầu xăng dầu & Tăng huy động vốn đầu tư
I13 Tổng sức chứa của hệ thống
Kho cảng 6.7%
200.000 m3 I14 Số phương tiện vận chuyển tăng thêm 6.7% 3 xe xitec An toàn, chống
cháy nổ
I15 Số tai nạn lao động 6% 0 tai nạn
Kiểm tra, bảo hộ + Đào tạo nâng cao ý thức I16 Số trường hợp cháy nổ xảy ra 6.7% 0 trường
hợp HỌC HỎI & PHÁT TRIỂN 21%
Duy trì & đào tạo nguồn nhân lực
L1 Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc 11.1% 2%
Điều chỉnh hệ thống lương, thưởng. Phân tích nhu cầu và lập kế hoạch đào tạo + Triển khai phần mềm ERP L2 Tiền lương bình quân 9.4%
7.5 triệu đồng/người
/tháng L3 Tỷ lệ nhân viên hài lòng với
hệ thống lương, thưởng 10.9% 97% L4 Số lớp đào tạo/năm 9.7% 10 lớp L5 Phần trăm nhân viên tham gia đào tạo 9.4% 100% L6 Phần trăm lãnh đạo được tham gia đào tạo 9.4% 100%
Tin học hóa, tự động hóa
L7 Tỷ lệ các kho được tự động hóa đo, đếm 11.1% 100%
Dự án “Nâng cấp, sữa chữa hệ thống xuất và đo đếm xăng dầu tại các kho”
L8 Tỷ lệ các phịng ban được tin
học hóa 100% 11.2% 100% Đầu tư hệ thống náy tính
Xây dựng Văn hóa chuyên nghiệp L9 Tỷ lệ Khách hàng đánh giá Cơng ty có phong cách làm việc chuyên nghiệp
8.8% 70% Huấn luyện, đào tạo nhân viên & Khảo sát ý kiến của khách hàng, nhân Tỷ lệ nhân viên đánh giá
Chi tiết các thước đo (KPI) trên Thẻ điểm.
Khía cạnh tài chính:
Mục tiêu: Tăng doanh thu:
- Doanh thu: được tổng hợp từ các hóa đơn xuất trong kỳ. Chỉ tiêu: 20.386 tỷ đồng ở cuối năm 2015.
- Tốc độ tăng doanh thu = (Doanh thu kỳ này – Doanh thu kỳ trước) / Doanh thu kỳ trước. Chỉ tiêu là 10%.
Mục tiêu: Tăng khả năng sinh lời:
- ROE = Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu. Chỉ tiêu là 30%.
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu = Lợi nhuận sau thuế/ Doanh thu. Chỉ tiêu: 1.23%.
Mục tiêu: Tăng hiệu quả sử dụng tài sản:
- Vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán/ bình quân hàng tồn kho. Chỉ tiêu: 20 lần/ năm.
- Phần trăm giá trị tài sản thanh lý được thu hồi = Thu hồi từ tài sản thanh lý trong năm/ giá trị tài sản thanh lý (ước tính) ở đầu năm. Chỉ tiêu: 50%.
Mục tiêu: tiết kiệm chi phí:
- Tỷ lệ chi phí bán hàng, chi phí quản lý trên tổng chi phí = (Chi phí bán hàng + chi phí quản lý trong năm)/ Tổng chi phí trong năm. Chỉ tiêu: 2%.
- Tỷ lệ chi phí khơng chất lượng trên tổng chi phí = (Chi phí sữa chữa + Chi phí hàng lỗi + Chi phí bồi thường)/ Tổng chi phí. Chỉ tiêu: 0.05%.
Khía cạnh khách hàng:
Mục tiêu: giữ chân khách hàng:
- Tỷ trọng khách hàng hài lòng = Số khách hàng đánh giá hài lịng với Cơng ty/ Tổng số khách hàng được khảo sát. Chỉ tiêu: 95%.
- Tốc độ tăng doanh thu từ khách hàng hiện tại = (Doanh thu từ khách hàng hiện tại kỳ này – Doanh thu khách hàng hiện tại kỳ trước)/ Doanh thu khách hàng hiện tại kỳ trước. Chỉ tiêu: 10%.
Mục tiêu: phát triển khách hàng:
- Tốc độ tăng khách hàng = (Tổng số lượng khách hàng kỳ này – Tổng số lượng khách hàng kỳ trước)/ Số khách hàng kỳ trước. Chỉ tiêu 10%.
- Tỷ trọng doanh thu từ khách hàng mới trên doanh thu = Doanh thu từ khách hàng mới trong kỳ/ Tổng doanh thu trong kỳ. Chỉ tiêu 10%.
Mục tiêu: Tăng thị phần:
- Thị phần tại Khu vực ĐBSCL: thông qua khảo sát, nghiên cứu thị trường cuối năm của Phòng Thương mại Thị trường. Chỉ tiêu: 17%.
- Thị phần ở nước ngồi: thơng qua khảo sát, nghiên cứu thị trường nước ngồi cuối năm của Phịng Thương mại Thị trường. Chỉ tiêu: 3-5%.
Mục tiêu: Đảm bảo chất lượng sản phẩm:
- Số lần khiếu nại của khách hàng về chất lượng sản phẩm: thơng qua báo cáo của Phịng Quản lý hàng hóa. Chỉ tiêu: 1 lần/ quý.
Mục tiêu: Đa dạng sản phẩm:
- Tỷ lệ doanh thu sản phẩm khác (ngoài xăng dầu) trên tổng doanh thu = Doanh thu từ sản phẩm khác xăng dầu trong kỳ/ Tổng doanh thu trong kỳ. Chỉ tiêu: 10%.
Mục tiêu: Đảm bảo nguồn hàng:
- Thời gian giao hàng bình quân: trung bình cộng thời gian của các lần giao hàng trong kỳ. Chỉ tiêu: 10 ngày.
- Phần trăm chi phí tiết kiệm từ liên doanh, liên kết với khách hàng = Chi phí tiết kiệm từ liên doanh, liên kết với khách hàng (thuê đất đai, nhà cửa…)/tổng chi phí trong kỳ. Chỉ tiêu: 5%.
- Tỷ lệ vốn lưu động tăng thêm từ liên doanh, liên kết với khách hàng = Vốn lưu động huy động từ liên doanh, liên kết với khách hàng/ tổng vốn lưu động huy động được trong kỳ. Chỉ tiêu: 5%.
Mục tiêu: Quảng bá hình ảnh.
- Tốc độ tăng chi phí Marketing hỗn hợp = (Chi phí Marketing kỳ này – Chi phí Marketing kỳ trước)/ Chi phí Marketing kỳ trước. Chỉ tiêu: 5%.
Khía cạnh quy trình nội bộ:
Mục tiêu: Đảm bảo nguyên vật liệu sản xuất:
- Tỷ lệ hợp đồng sản xuất phải dừng do thiếu nguyên vật liệu = Số hợp đồng dừng do thiếu nguyên vật liệu/ Tổng số hợp đồng sản xuất trong kỳ. Chỉ tiêu: 0%.
- Dự phịng ngun vật liệu: thơng qua dự báo của Ban nghiên cứu và phát triển sản phẩm. Chỉ tiêu: 25.000m3/tấn (nhu cầu sản xuất trung bình 1 tháng).
Mục tiêu: Tăng cường pha chế xăng và nhiên liệu sinh học:
- Tốc độ tăng sản lượng xăng dầu pha chế = (Sản lượng pha chế kỳ này – Sản lượng pha chế kỳ trước)/ Sản lượng pha chế kỳ trước. Chỉ tiêu: 20%.
- Tỷ trọng doanh thu từ sản phẩm pha chế trên tổng doanh thu = Doanh thu từ sản phẩm pha chế trong kỳ/ Tổng doanh thu trong kỳ. Chỉ tiêu: 10%.
Mục tiêu: Mở rộng mạng lưới:
- Tổng số điểm bán lẻ: báo cáo của Phòng Bán lẻ (bao gồm các CHXD trực thuộc và các CHXD của khách hàng). Chỉ tiêu: 1.280 điểm.
- Tỷ lệ số điểm bán lẻ trực thuộc trên tổng số điểm bán lẻ = Số điểm bán lẻ trực thuộc Công ty/ Tổng số điểm bán lẻ. Chỉ tiêu: 20%.
- Tỷ trọng số điểm bán lẻ ở nước ngoài = Số điểm bán lẻ ở nước ngoài/ Tổng số điểm bán lẻ. Chỉ tiêu: 7%.
Mục đích: Gia tăng sản lượng.
- Tốc độ tăng tổng sản lượng bán ra = (Sản lượng bán ra trong kỳ - Sản lượng bán ra kỳ trước)/ Sản lượng bán ra kỳ trước. Chỉ tiêu 23%
- Tốc độ tăng sản lượng xăng dầu bán ra = (Sản lượng xăng dầu bán ra kỳ này – Sản lượng xăng dầu bán ra kỳ trước)/ Sản lượng xăng dầu bán ra kỳ trước. Chỉ tiêu 10%
Mục tiêu Đầu tư trong điểm vào hệ thống CHXD trực thuộc:
- Tốc độ tăng CHXD trực thuộc = (Số CHXD trực thuộc trong kỳ - Số CHXD trực thuộc kỳ trước)/ Số CHXD trực thuộc kỳ trước. Chỉ tiêu: 30%.
- Tổng số CHXD trực thuộc: thơng qua báo cáo của phịng Bán lẻ vào cuối kỳ. Chỉ tiêu: 150.
Mục tiêu: Mở rộng hệ thống kho cảng, phương tiện vận chuyển.
- Số kho trung chuyển trực thuộc tăng thêm = Số kho trung chuyển kỳ này – Số kho trung chuyển kỳ trước. Chỉ tiêu: 3 kho.
- Tổng sức chứa của hệ thống kho cảng: Thống kê của Phòng kế hoạch đầu tư. Chỉ tiêu: 200.000 m3/tấn.
- Số phương tiện vận chuyển tăng thêm = Số phương tiện vận chuyển kỳ này – Số phưong tiện vận chuyển kỳ trước. Chỉ tiêu: 3 xe xitec.
Mục tiêu: An tồn, phịng chống cháy nổ.
- Số tai nạn lao động: thống kê của Phòng Nhân sự. Chỉ tiêu: 0 tai nạn.
- Số trường hợp cháy nổ xảy ra: báo cáo của Phòng Nhân sự. Chỉ tiêu: 0 Trường hợp.
Khía cạnh học hỏi & phát triển:
- Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc = Số nhân viên thôi việc trong kỳ/ Tổng số nhân viên đầu kỳ. Chỉ tiêu: 2%.
- Tiền lương bình qn: báo cáo của Phịng Nhân sự. Chỉ tiêu: 7.5 triệu đồng/ người/ tháng.
- Tỷ lệ nhân viên hài lòng với hệ thống lương thưởng = Số nhân viên đánh giá hài lòng với hệ thống lương thường/ Tổng số nhân viên của Công ty. Chỉ tiêu: 97%.
- Số lớp đào tạo trong năm: báo cáo của Phòng Nhân sự. Chỉ tiêu: 10 lớp. - Phần trăm nhân viên tham gia đào tạo = Số nhân viên được đào tạo trong kỳ/ Tổng số nhân viên. Chỉ tiêu: 100%.
- Phần trăm lãnh đạo tham gia đào tạo = Số lãnh đạo được đào tạo trong kỳ/ Tổng số lãnh đạo. Chỉ tiêu: 100%.
Mục tiêu: Tin học hóa, tự động hóa.
- Tỷ lệ các kho được tự động hóa đo đếm = Số kho trực thuộc đã được tự động hóa đo, đếm/ Tổng số kho trực thuộc. Chỉ tiêu: 100%
- Tỷ lệ các phòng ban được tin học hóa 100% = Số phịng ban đã tin học hóa 100%/ tổng số phịng ban. Chỉ tiêu: 100%.
Mục tiêu xây dựng văn hóa chuyên nghiệp.
- Tỷ lệ khách hàng đánh giá Cơng ty có phong cách làm việc chuyên nghiệp = Số khách hàng đánh giá Công ty là Chuyên nghiệp/ Tổng số khách hàng được khảo sát. Chỉ tiêu: 70%.
- Tỷ lệ nhân viên đánh giá Cơng ty có mơi trường làm việc chun nghiệp = Số nhân viên đánh giá Công ty chuyên nghiệp/ Tổng số nhân viên. Chỉ tiêu: 80%.