(Nguồn: Báo cáo workshop Account Team 2018)
Theo như báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015, doanh thu đạt 56.936,60 triệu đồng. Năm 2016 doanh thu tăng 13% đạt 64.073,11 triệu đồng. Năm
- 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 2015 2016 2017 2018
Doanh thu cung cấp dịch vụ (triệu đồng) Doanh thu bán hàng (triệu đồng) Tăng trưởng (%) 13% -1,08% 7,69% 100% 99, 98% 97, 11% 94, 29%
2017, doanh thu giảm nhẹ chỉ đạt 63.378,36 triệu đồng. Năm 2018, doanh thu tăng thêm 7,69% so với năm 2017, đạt 68.253,77 triệu đồng. Đồng thời, cơ cấu doanh thu của Cơng ty TNHH HansaeYes24 Vina có sự thay đổi. Nếu ở giai đoạn 2009 – 2015, 100% doanh thu đến từ hoạt động bán hàng trực tuyến thì từ cuối năm 2016, Công ty mở rộng kinh doanh, trở thành sàn giao dịch TMĐT, cung cấp dịch vụ cho thuê sàn giao dịch và thu phí dịch vụ thuê sàn giao dịch. Việc mở rộng hoạt động kinh doanh này đã mang lại doanh thu 12,17 triệu đồng, chiếm một phần nhỏ 0,02% trong tổng doanh thu năm 2016. Năm 2017 và năm 2018, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ cho thuê sàn TMĐT tăng lên đạt 2,9% và 5,71%, tương ứng với 1.834,20 và 3.898,55 triệu đồng. Như vậy, trong giai đoạn 2015 – 2018, doanh thu Cơng ty TNHH HansaeYes24 Vina có sự tăng trưởng gần 20%, được đóng góp bởi cả 2 hoạt động là bán hàng trực tuyến và cung cấp sàn giao dịch thương mại điện tử.
Giá vốn hàng bán trong giai đoạn này nhìn chung có sự gia tăng, cụ thể năm 2015 là 46.878,19 triệu đồng, cịn các năm 2016, 2017, 2018 có sự chênh lệch khơng đáng kể lần lượt là 53.567,08; 52.452,92 và 53.142,10 triệu đồng. Tuy nhiên, tỷ trọng giá vốn hàng bán qua các năm đang dần giảm xuống, nếu năm 2015, tỷ trọng giá vốn hàng bán chiếm 82,23% thì đến năm 2018 chỉ chiếm 77,86%. Điều này đồng nghĩa với việc tăng lên cả về mặt giá trị cũng như tỷ trọng của lợi nhuận gộp đặc biệt là trong năm 2018, lợi nhuận gộp đạt 15.111,67 triệu đồng chiếm 22,14% doanh thu, như vậy đã tăng gần 50% so với mức lợi nhuận gộp của 3 năm trước đó.
Mặc dù có lợi nhuận từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, tuy nhiên chưa bù đắp đủ CPBH và CPQLDN. CPBH năm 2015 và 2016 lần lượt là 16.475,59 và 18.852,65 triệu đồng chiếm 28,94% và 29,42% doanh thu, năm 2017 và 2018 tiếp tục tăng lên là 22.003,74 và 23.802,77 triệu đồng. Trong đó có những khoản mục quan trọng như chi phí nhân viên, chi phí bao bì, chi phí vận chuyển, chi phí marketing. CPQLDN cũng tăng từ 20.868,08 lên 21.732,67 triệu đồng trong 4 năm 2015 – 2018, tuy nhiên, xét về mặt tỷ trọng, chi phí này có xu hướng giảm nhẹ, từ 36,65% vào năm 2015, giảm còn 31,84% vào năm 2018. Trong đó chủ yếu là chi phí nhân viên quản lý và
Chính vì vậy, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận sau thuế của Công ty đang ở mức âm. Năm 2015, Công ty lỗ 30.165,77 triệu đồng, bước sang năm 2016, tăng lên 31.413,57 triệu đồng, năm 2017 là 32.978,48 triệu đồng và đến hết năm 2018, Công ty tiếp tục lỗ 34.022,45 triệu đồng. Như vậy, sau 9 năm hoạt động, Công ty hiện vẫn chưa có lợi nhuận và con số lỗ đang ngày một tăng lên.
Đánh giá thành quả hoạt động tại ở phương diện Tài chính:
Ưu điểm
Cơng ty luôn xác định mục tiêu cuối cùng là tăng OP Margin để duy trì hoạt động, mở rộng kinh doanh, kiểm sốt chi phí. Các chỉ tiêu về doanh thu và chi phí được thống kê và báo cáo thường xuyên, liên tục, có sự so sánh qua từng giai đoạn.
Công ty TNHH HansaeYes24 Vina luôn xây dựng kế hoạch doanh thu theo từng tháng, từng quý cho từng Team MD cũng như từng nhân viên MD cụ thể.
Nhược điểm
Công ty chỉ đặt ra mục tiêu tăng doanh thu, tăng OP Margin và có kế hoạch doanh thu cụ thể. Nhưng chưa đưa ra các thước đo thích hợp để đánh giá thành quả hoạt động, chưa quan tâm đến kết quả có đạt được hay không để kịp thời điều chỉnh. Chỉ tập trung vào các thước đo tổng doanh thu, tổng lợi nhuận, % doanh thu năm nay so với năm trước hoặc so với kế hoạch để đánh giá. Cách đánh giá này chỉ phù hợp để xem xét mức độ hồn thành mục tiêu, nhưng khi có những chênh lệch khác thường thì rất khó tìm ra ngun nhân chính xác. Qua đó cho thấy hạn chế trong đánh giá thành quả hoạt động ở phương diện tài chính là khơng kiểm sốt chiến lược. Các mục tiêu chiến lược không được truyền đạt đến tồn bộ nhân viên. Do đó, nhân viên khơng biết được những gì họ làm sẽ đóng góp cho thành cơng của cơng ty như thế nào, dẫn đến các hoạt động của từng bộ phận, từng cá nhân chưa liên kết được với hiệu quả chung của tồn Cơng ty.
Cơng ty hiện chưa có bộ phận kế toán quản trị. Mọi vấn đề liên quan đến tài chính vẫn được coi là nghĩa vụ và trách nhiệm của riêng Account Team.
3.1.2.2. Đánh giá thành quả hoạt động ở phương diện Khách hàng
Thành quả hoạt động ở phương diện Khách hàng
Khách hàng cũng là phương diện tạo nên sự thành công. Theo thống kê, lượng khách hàng qua các năm tăng lên, đặc biệt là khách hàng mới. Năm 2015 và 2016, lượng khách hàng mới là 16.065 và 16.561 người chiếm gần 63% tổng số khách hàng. Trong năm 2017 và 2018 lượng khách hàng mới đạt 17.734 và 20.432 người chiếm hơn 70% tổng số khách hàng. Sự gia tăng khách hàng mới làm tổng lượng khách hàng tăng lên, giai đoạn 2015 – 2018, lượng khách hàng từ 25.336 tăng thành 29.114 người.