Đo lường rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493 theo đó, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng đế xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Theo quyết định này (QĐ 493/2005/QĐ- NHNN) các ngân hàng có thể áp dụng 1 trong 2 Phương pháp để thực hiện phân loại nợ: Phương pháp định lượng theo quy định tại Điều 6 (QĐ 493/2005/QĐ- NHNN) hoặc phương pháp định tính được quy định tại Điều 7 (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN). Hiện nay BIDV chi nhánh Đồng Tháp đang thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng Điều 6 (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN)
và bắt đầu hướng đến phương pháp định tính theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN.
Việc phân loại nợ theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN như hiện nay có nhiều hạn chế, QĐ 493/2005/QĐ-NHNN yêu cầu trích lập 2 loại dự phòng là dự phòng cụ thể và dự phịng chung. Dự phịng cụ thể được trích lập trên cơ sở phân loại các khoản nợ cụ thể. Dự phịng chung được trích lập bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Việc phân loại nợ như hiện nay mới chỉ phản ánh số liệu đã xảy ra, chưa dự báo được số liệu rủi ro tín dụng trong tương lai để ngân hàng có thể dự liệu các khoản vốn kinh tế bù đắp cho những tốn thất sau này.
Đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp chấm điểm tín dụng. Tư duy về quản lý rủi ro của BIDV Đồng Tháp đã thay đổi một cách toàn diện bằng việc tiêu chuấn hóa và lượng hóa rủi ro để làm cơ cở cho hoạt động quản lý rủi ro, xây dựng văn hóa rủi ro từ việc khơng chấp nhận sang cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, chấp nhận một mức độ rủi ro để đạt một mức lợi nhuận kỳ vọng.
Hiện BIDV Đồng Tháp thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm: i) Bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. ii) Chương trình phần mềm chấm điếm xếp hạng tín dụng khách hàng và các cấu phần liên quan trên hệ thống khởi tạo và phê duyệt tín dụng. iii) quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng. iv) hệ thống thơng tin, báo cáo.
BIDV Đồng Tháp chấm điểm để xếp hạng khách hàng và hạng rủi ro khoản nợ. Hạng khách hàng được đánh giá dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng. Hạng rủi ro khoản nợ được xác định trên cơ sở khả năng trả nợ của khách hàng kết họp với tính chất rủi ro của từng khoản nợ nhằm đánh giá khả năng trả nợ toàn diện của khách hàng, bao gồm cả nguồn trả nợ dự phòng từ tài sản bảo đảm cho khoản vay của khách hàng. Hạng rủi ro của khách hàng được phân loại tương ứng theo điểm số của khách hàng. Hiện tại hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng của BIDV Đồng Tháp đã được triển khai trên toàn hệ thống, kết quả
cấp giới hạn tín dụng, cấp tín dụng đối với khách hàng; (ii) làm căn cứ để phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; (iii) xây dựng chính sách khách hàng và ứng xử tín dụng. Tuy nhiên BIDV Đồng Tháp chưa áp dụng hệ thống này cho việc định giá khoản tín dụng.
BIDV Đồng Tháp thực hiện chấm điểm xếp hạng dựa trên bộ các chỉ tiêu bao gồm bộ các chỉ tiêu (tài chính, phi tài chính), theo đó kết quản chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng được tính tóan dựa trên việc đánh giá, cho điếm từng chỉ tiêu. Bộ chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng doanh nghiệp gồm: các khách hàng doanh nghiệp thông thường, khách hàng mới thành lập, khách hàng thực hiện dự án đầu tư, khách hàng doanh nghiệp siêu vi mơ (có doanh thu thấp hơn 20 tỷ một năm) với 38 ngành hàng thuộc các lĩnh vực kinh tế quy định tại Quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng BIDV Đồng Tháp.
Quy trình chấm điểm tín dụng:
Bước 1: Thẩm định và nhập thông tin vào hệ thống. Bước 2 : Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng.
Bước 3: Kiểm soát kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng. Bước 4: Quyết định kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. Bước 5 : Rà sốt, chỉnh sữa thơng tin chấm điểm xếp hạng khách hàng. Bước 6: Phê duyệt kết quả chấm điếm và xếp hạng khách hàng.
Bước 7: Lưu trử hồ sơ và thông báo kết quả cho bộ phận liên quan.
3.3.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
BIDV Đồng Tháp ngân hàng đã đảm bảo được quy định về an toàn vốn tối thiểu mà Basel quy định, từ khi triển khai đến nay ngân hàng ln duy trì CAR ở mức trên 8% chứng tỏ rằng ngân hàng đang định hướng đúng đắn trong chiến lược phát triển lâu dài. Đảm bảo an toàn vốn tối thiểu sẽ giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu quả hạn chế rủi ro đồng thời giúp cho ngân hàng hướng đến chuẩn mực chung mà các ngân hàng đang theo đuổi. Theo Basel II trụ cột thứ I ngân hàng có những số liệu về tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất được thể hiện:
Bảng 3.6 Tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất tại BIDV Đồng Tháp - Trụ cột thứ nhất. Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2016 2017 2018 1. Vốn tự có = (a)+(b)-(c) 1.230 1.750 2.238 (a) Vốn cấp 1 1.098 1.299 1.988 (b) Vốn cấp 2 145 459 256
(c) Khoản phải trừ khỏi vốn tự có 13,1 7,9 6,4
2. Tài sản có rủi ro tín dụng = (d)+(e) 12.210 15.449 17.862
(d) Tài sản có RRTD 11.469 14.999 17.721
(e) Tài sản có RRTD đối tác 741 450 141
3. Vốn yêu cầu RR thị trường = (f)+(g)+(h)+(i)+(k) 12 15 18
(f) Rủi ro lãi suất 11,57 15,05 17,47
(g) Rủi ro giá cổ phiếu - - -
(h) Rủi ro giá hàng hoá - - -
(i) Rủi ro ngoại hối 0,57 0,31 0,28
(k) Rủi ro hợp đồng quyền chọn - - -
4. Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động = (m)+(n)+(z) 6,85 8,66 10,01
(m) Yêu cầu cho IC 4,88 6,24 7,10
(n) Yêu cầu cho SC 1,74 2,25 2,52
(z) Yêu cầu cho FC 0,23 0,18 0,40
5. Tổng tài sản có rủi ro =(2)+12,5*(3+4) 12.447 15.750 18.209
6. Tỷ lệ an toàn vốn =(1)/(5) 9,88 11,11 12,29
Nguồn: Số liệu thu thập của tác giả tại đơn vị.
3.3.1.2 Dữ liệu quản trị rủi ro theo Basel II
BIDV Đồng Tháp được BIDV cấp tài khoản sử dụng cơng cụ tính tốn hệ số an toàn vốn tự động và kết nối trực tiếp với BIDV Database Centre – Một cơ sở dữ liệu tập trung của Ngân hàng. Phần mềm cho phép tính Tài sản có rủi
ro của từng nhóm rủi ro khác nhau (RRTD, RRTD đối tác, RR Thị truờng, RR hoạt động...).
BIDV Đồng Tháp mang bộ máy đơn vị và thứ tự; phương tiện để điều hành dữ liệu đảm bảo các đề xuất chất lượng và tính đầy đủ của dữ liệu; quy trình thu thập, đối chiếu dữ liệu (nội bộ và bên ngoài), lưu giữ, truy cập, bố sung, dự phòng, sao lưu và tiêu hủy dữ liệu đảm bảo tính tỷ lệ an tồn vốn (Văn bản đính kèm: Quy định về quản lý, vận hành và bảo trì phương tiện tính vốn). Hệ thống kỹ thuật thông tin kết nối, quản lý tập kết toàn hệ thống, đảm bảo bảo mật, an tồn và hiệu quả khi tính tỷ lệ an tồn vốn; mang dụng cụ được kết nối có những hệ thống khác để tính tốn vốn tự sở hữu và Tổng tài sản tính theo rủi ro nguồn đầu tư, vốn đề nghị cho từng cái rủi ro và tỷ lệ an tồn vốn đảm bảo chính xác, kịp thời đến 2019, Hệ thống CNTT của BIDV chi nhánh Đồng Tháp căn bản đáp ứng theo những chuẩn mực của Basel II, BIDV chi nhánh Đồng Tháp đã thực hiện phân tách rủi ro thảm họa hoạt động công nghệ và khai triển theo quy định bao gồm: Rủi ro tác động từ phía ngồi Rủi ro trong khoảng đối tác, bên thứ ba, rủi ro từ nội bộ BIDV chi nhánh Đồng Tháp về hệ thống máy chủ, đồng bộ dữ liệu thì hệ thống Basel II được đặt ở phân vùng mạng riêng, gồm máy chủ áp dụng và máy chủ đựng file nhận được từ Cơ sở dữ liệu, những phân vùng mạng tài chính được tách bạch, các hệ thống khác được đồng bộ thời gian thực tiễn về trung tâm dữ liệu đề phòng.
Hình 3.3 Hệ thống cơng nghệ quản trị Basel tiên tiến tại BIDV.
Cơ chế quản trị điều hành của BIDV Đồng Tháp luôn đảm bảo tuân theo Basel về tính độc lập trong trách nhiệm, quyền hạn, thẩm quyền. Hoạt động kiểm tra giám sát đuợc tổ chức theo mơ hình tiẽn tiến với 3 lớp phịng thủ theo đúng tiêu chuần Basel II.
Hoạt động vận hành của BIDV Đồng Tháp đảm bảo 3 lớp phòng thủ đuợc thể hiện quy định cơ cấu tổ chức, cách thức quản trị điều hành thơng qua hệ thống chính sách, chỉ đạo hàng ngày trong hệ thống, trong đó:
Hình 3.4 Mơ hình 3 tuyến phịng thủ theo Basel II.
Nguồn: Số liệu thu thập của tác giả tại đơn vị.
Lớp bảo vệ thứ nhất: bao gồm các nhân sự kinh doanh và các bộ phận
tác nghiệp tuân thủ các quy trình, quy định hệ thống trong cơng tác phục vụ khách hàng như: kiểm sốt giải ngân tín dụng, giám sát tín dụng, định giá tài sản đảm bảo, tái thẩm định và phê duyệt tín dụng.
Lớp bảo vệ thứ hai: bao gồm các phòng ban tham mưu thuộc các Khối
kinh doanh, pháp chế tuân thủ, Ban điều hành, Khối quản lý rủi ro được xây dựng với tính độc lập trong đánh giá, ra quyết định. Các đơn vị này thực hiện điều hành hệ thống thơng qua việc ban hành các chính sách, quy trình, quy định
chính là tính độc lập của Khối quản lý rủi ro với quyền phủ quyết, trong nhìn nhận, đánh giá rủi ro. Các khuyến nghị, chính sách định hình hoạt động hệ thống đặc biệt là liên quan đến cơng tác cấp tín dụng, quản lý các rủi ro trọng yếu của hệ thống đuợc Khối quản lý rủi ro tham mưu trình hội đồng quản trị ban hành và phân quyền triển khai điều hành xuống cho cấp ban điều hành thực thi. Giám đốc Khối quản lý rủi ro cũng là thành viên mang quyền phủ quyết trong cơ chế hoạt động ủy ban tín dụng, đem lại sự minh bạch và độc lập trong cơ chế ra quyết định.
Lớp bảo vệ thứ ba: chức năng và cơ chế hoạt động kiểm toán tại BIDV
Đồng Tháp được kiện toàn dưới sự tư vấn của chuyên gia từ năm 2018, định kỳ các báo cáo chuyên đề theo kế hoạch kiếm toán được xây dựng hàng năm đều được triến khai báo cáo và đưa ra các khuyến nghị, đánh giá độc lập cho tồn bộ hệ thơng quản trị và điều hành, rút kinh nghiệm, xây dựng kế hoạch kiện toàn hoạt động.