3.2 Tác động của đa dạng hóa thu nhập đến rủi ro tại Vietcombank
3.2.1 Hệ số an toàn vốn Car
Trƣớc tiên ta đánh giá độ rủi ro tổng thể của Vietcombank qua hệ số an toàn vốn tối thiểu Car. Theo hiệp ƣớc Basel II, đây là chỉ số đƣợc xây dựng trên việc đánh giá vốn đảm bảo cho các rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trƣờng của ngân hàng này.
Trong đó :
C : Vốn tự có ;
RWA : Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng. Kor : Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động ; Kmr : Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trƣờng.
Theo số liệu từ báo cáo thƣờng niên của Vietcombank thì chỉ số an tồn vốn (Car) tại Vietcombank qua các năm nhƣ bảng 3.4.
BẢNG 3.4 - THỐNG KÊ HỆ SỐ AN TOÀN VỐN (CAR) TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2017.
2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Hệ số
Car 11.63% 11.13% 11.04% 11.35% 13.13% 14.83% 11.14% 9% 8.11% 8.90% 9.20%
(Nguồn từ báo cáo thƣờng niên các năm của Vietcombank)
Từ năm 2007 đến 2017 Vietcombank ln có tỷ lệ an tồn vốn trên mức 8%, là mức an toàn vốn tối thiểu quy định trong thông tƣ 41/2016 của Ngân hàng nhà nƣớc quy định đối với các ngân hàng có cơng ty con. Nhìn chung, hệ số Car xu hƣớng tăng qua các năm, cao nhất năm 2012, tỷ lệ này đạt 14.83% cao hơn nhiều so với tỷ lệ quy định. Tuy sau đó, hệ số car này giảm nhƣng vẫn đảm bảo vƣợt tỷ lệ tối thiểu quy định của Ngân hàng nhà nƣớc, và chỉ số này có xu hƣớng tăng trong 3 năm gần đây, có sự ổn định và đạt trên 11%. Nhìn vào hình 3.4 có thể thấy sự đồng biến giữa hệ số an
HÌNH 3.4 - BIỂU ĐỒ MỐI TƢƠNG QUAN GIỮA HỆ SỐ AN TOÀN VỐN CAR VÀ THU NHẬP THUẦN NGỒI LÃI.
3.2.2 Rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng đƣợc xem là loại rủi ro chịu ảnh hƣởng trực tiếp từ việc đa dạng hóa thu nhập khi tăng hoạt động ngoài lãi, nguồn vốn và nhân lực sẽ đƣợc san đều cho các hoạt động này dẫn đến hoạt động lãi sẽ ít đƣợc đầu tƣ hơn, điều này sẽ tạo nên những rủi ro nhất định. Ngƣợc lại, đa dạng hóa cũng góp phần làm giảm rủi ro tín dụng do việc chuyển dịch từ hoạt động lãi sang hoạt động ngoài lãi, làm giảm sự ảnh hƣởng của rủi ro tín dụng. Lý thuyết là vậy, nhƣng ở Vietcombank trong những năm qua cả thu nhập từ lãi và ngồi lãi đều có sự tăng trƣởng ấn tƣợng qua các năm. Ta xem xét rủi ro tín dụng thơng qua chỉ tiêu nợ xấu để thấy đƣợc mối tƣơng quan của đa dạng hóa thu nhập và mức độ rủi ro .
Rủi ro tín dụng đối với Vietcombank đó là nguy cơ mất mát về tài chính khi các bên đối tác không thể hoàn thành nghĩa vụ đúng hạn. Nó phát sinh chủ yếu trong nghiệp vụ cho vay dƣới hình thức các khoản vay và tạm ứng, trong đầu tƣ dƣới hình thức các chứng khốn nợ. Các cơng cụ tài chính ngoại bảng, nhƣ cam kết cho vay,
- 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 0,0% 2,0% 4,0% 6,0% 8,0% 10,0% 12,0% 14,0% 16,0% 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Hệ số Car
cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng. Để xem xét rủi ro tín dụng mà ngân hàng này gặp phải, ta xét tỷ lệ nợ xấu qua các năm của ngân hàng.
BẢNG 3.5 - THỐNG KÊ TỶ LỆ NỢ XẤU VÀ DƢ NỢ TÍN DỤNG TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2017. 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Tỷ lệ nợ xấu 1.11% 1.45% 1.84% 2.31% 2.73% 2.40% 2.03% 2.83% 2.47% 4.61% 3.87% Dƣ nợ tín dụng (tỷ đồng) 557,688 475,887 387,151 323,328 278,400 241,163 209,418 176,814 141,621 112,793 97,631
(Nguồn từ báo cáo thƣờng niên của Vietcombank)
Theo thống kê Vietcombank có tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng giảm qua các năm. Đặc biệt năm 2017 tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này còn 1.11% so với tổng dƣ nợ đến cuối năm 2017 là 557,688 tỷ đồng, dƣ nợ nhóm 2 ở mức 4,783 tỷ đồng giảm 35.54% so với năm 2016 và đạt 0.86% tổng dƣ nợ. Dƣ nợ xấu nội bảng tại thời điểm 31/12/2017 ở mức 6,208 tỷ đồng giảm 10.32% so với năm 2016.
Có thể nhận thấy tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank có mối quan hệ nghịch biến với thu nhập thuần ngoài lãi qua các năm 2007 đến 2017, đồng nghĩa với việc thu nhập thuần ngồi lãi tăng thì tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank giảm, hình 3.5 mơ tả sự tƣơng quan của tỷ lệ nợ xấu và thu nhập ngồi lãi của ngân hàng này.
HÌNH 3. 5 - BIỂU ĐỒ TƢƠNG QUAN GIỮA TỶ LỆ NỢ XẤU VỚI THU NHẬP THUẦN NGOÀI LÃI CỦA VIETCOMBANK TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2017
3.2.3 Rủi ro hoạt động.
Rủi ro hoạt động phát sinh tại Vietcombank do các quy trình nội bộ quy định khơng đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con ngƣời, do hệ thống nội bộ bị lỗi, không phù hợp hoặc do tác động của các yếu tố bên ngoài. Do vậy, rủi ro này sẽ xảy ra với mọi hoạt động của ngân hàng từ hoạt động tín dụng đến hoạt động dịch vụ, đầu tƣ, ngoại tệ,...
Áp dụng công thức (2) theo thông tƣ 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam đƣ ra cách tính vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động tại Vietcombank nhƣ sau:
(2) Trong đó:
BIn: chỉ số kinh doanh đƣợc xác định theo quý gần nhất tại thời điểm tính tốn; BIn-1, BIn-2: chỉ số kinh doanh đƣợc xác định theo quý tƣơng ứng của 2 năm liền kề trƣớc năm tính tốn.
chỉ số kinh doanh BI đƣợc xác định nhƣ sau: BI= IC +SC +FC - 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% 4,50% 5,00% 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Tỷ lệ nợ xấu
Với:
IC: Giá trị tuyệt đối của Thu nhập thuần từ hoạt động lãi
SC: Thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ, và thu nhập thuần từ hoạt động khác. FC: Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tƣ.
BẢNG 3.6 - BẢNG TÍNH CHỈ SỐ KINH DOANH BI VÀ CHỈ SỐ Kor CỦA VIETCOMBANK TỪ 2007 ĐẾN 2017. Đơn vị tính: tỷ đồng Năm/ Chỉ số 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 IC 21,938 18,529 15,453 12,009 10,782 10,941 12,422 8,468 6,678 7,243 4,180 SC 4,638 4,025 3,778 3,302 2,553 1,899 249 1,995 1,117 679 776 FC 2,831 2,329 1,970 1,975 2,171 2,242 1,810 1,340 1,670 1,120 887 BI 29,407 24,883 21,201 17,286 15,506 15,082 14,481 11,803 9,465 9,042 5,843 Kor 3,775 3,169 2,700 2,394 2,253 2,068 1,787 1,515 1,217
( Nguồn tính tốn của tác giả)
Qua các năm, vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động ngày càng tăng. Để đảm bảo việc quản trị rủi ro hoạt động đƣợc tốt Vietcombank đã thực hiện nhận dạng, đo lƣờng, theo dõi, kiểm soát và báo cáo đầy đủ, kịp thời rủi ro hoạt động trọng yếu trong tất cả các sản phẩm, dịch vụ, quy trình, hệ thống và hoạt động của ngân hàng theo các nhóm sau:
Nhóm 1 là gian lận nội bộ: Rủi ro xuất phát từ hành động nhằm lừa gạt, biển thủ tài sản hoặc cố ý vi phạm pháp luật, chính sách, quy trình và quy định của ngân hàng, trong đó có ít nhất một ngƣời trong nội bộ ngân hàng tham gia;
Nhóm 3 phân loại theo thực tiễn lao động và an toàn nơi làm việc: rủi ro xuất phát từ hành động không tuân thủ pháp luật hoặc thỏa thuận về lao động, y tế hoặc an toàn nơi làm việc, hoặc dẫn đến phải chi trả các khoản bồi thƣờng về thƣơng tổn, phân biệt đối xử;
Nhóm 4 phân loại theo khách hàng, sản phẩm và thực tiễn kinh doanh: Rủi ro xuất phát từ sự vô ý hoặc bất cẩn nên không đáp ứng đƣợc nghĩa vụ nghề nghiệp đối với những khách hàng cụ thể, hoặc do đặc thù, thiết kế sản phẩm khơng phù hợp;
Nhóm 5 là tổn thất tài sản vật chất: Rủi ro dẫn đến tổn thất hoặc thiệt hại đối với tài sản vật chất do thảm họa tự nhiên hoặc các sự kiện bên ngoài gây ra.
Nhóm 6 do ngƣng trệ kinh doanh và lỗi hệ thống: Rủi ro xuất phát từ gián đoạn hoạt động kinh doanh hoặc lỗi hệ thống;
Nhóm 7 thuộc vấn đề thực hiện và quản lý quy trình: Rủi ro bắt nguồn từ lỗi trong xử lý giao dịch hoặc quản lý quy trình, xuất phát từ mối quan hệ với đối tác thƣơng mại hoặc nhà cung cấp.
Dựa vào sự phân loại này Vietcombank đã xây dựng cho mình những tầng bảo vệ, những quy định giám sát các nhóm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động xảy ra trong đơn vị.
Tuy nhiên hạn chế hiện nay của Vietcombank xuất phát từ công nghệ khi việc hạch toán các khoản tổn thất do rủi ro hoạt động này không đƣợc tách rõ mà ghi thẳng vào chi phí nhƣ một khoản chi phí khác đối với từng loại nghiệp vụ, việc xem xét rủi ro này chỉ có thể xem xét trên số liệu tổng thể về hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ số về thu nhập thuần BI.